2022年10月自考00150金融理論與實務試題及答案含解析

金融理論與實務年月真題

00150202210

1、【單選題】區(qū)域性貨幣一體化的理論基礎是蒙代爾提出的

購買力平價理論

貨幣均衡理論

A:

貨幣分析理論

B:

最適度貨幣區(qū)理論

C:

答D:案：D

解析：所謂區(qū)域性貨幣一體化，是指一定地域內(nèi)的國家和地區(qū)通過協(xié)調(diào)形成一個貨幣區(qū)，

由聯(lián)合組建的一家主要銀行來發(fā)行和管理區(qū)域內(nèi)的統(tǒng)一貨幣。區(qū)域性貨幣一體化的理論

依據(jù)是20世紀60年代初西方經(jīng)濟學家蒙代爾提出的“最適度貨幣區(qū)”理論。該理論認

為，在一些彼此間商品、勞動力、資本等生產(chǎn)要素可以自由流動、經(jīng)濟發(fā)展水平和通貨膨

脹水平比較接近的區(qū)域內(nèi)，各國放棄本國的貨幣，采取統(tǒng)一的區(qū)域貨幣，有利于安排匯

率，以實現(xiàn)充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡的宏觀經(jīng)濟目標。P61

2、【單選題】約期歸還并支付利息體現(xiàn)了信用活動中的

誠實守信原則

等價交換原則

A:

公平自愿原則

B:

公開公正原則

C:

答D:案：B

解析：經(jīng)濟范疇中的信用則是指以償還本金和支付利息為條件的借貸行為，因此，償還性

與支付利息是信用活動的基本特征。這個特征體現(xiàn)了信用活動中的等價交換原則。在一般

的商品買賣中,買賣雙方一手交錢,一手交貨,二者進行等價交換，買賣行為完成后，雙方

不存在任何經(jīng)濟上的權利與義務。與商品買賣不同，在信用活動中，商品或貨幣的貸方

（出讓方）在向借方（受讓方）讓渡自己的商品或貨幣時，并沒有同時從借方獲得等額的

價值補償。在這種情況下，貸者之所以還愿意貸出，是因為借者承諾在約定時間內(nèi)歸還本

金或貨款，并支付利息。從這個意義上講，約期歸還并支付利息是等價交換原則在信用活

動中的具體體現(xiàn)。在現(xiàn)實的社會經(jīng)濟生活中，有時也會有無利息的借貸，但這是一般中的

特殊，通常會與某種政治目的或經(jīng)濟目的相連。P65

3、【單選題】關于直接融資，下列表述正確的是

具有分散投資、安全性高的特點

金融機構充當信用中介

A:

B:

主要表現(xiàn)為存貸款融資

股票融資是其主要表現(xiàn)形式之一

C:

答D:案：D

4、【單選題】_不_屬于消費信用形式的是

發(fā)行債券

賒銷

A:

分期付款

B:

消費信貸

C:

答D:案：A

5、【單選題】認為利率取決于平均利潤率的利率決定理論是

馬克思的利率決定理論

可貸資金理論

A:

凱恩斯的利率決定理論

B:

預期收入理論

C:

答D:案：A

6、【單選題】普通股股東_不_具有

表決權

選舉權

A:

被選舉權

B:

剩余資產(chǎn)優(yōu)先求償權

C:

答D:案：D

7、【單選題】金融工具的變現(xiàn)能力體現(xiàn)的是金融工具的

期限性

流動性

A:

風險性

B:

收益性

C:

答D:案：B

解析：流動性是指金融工具的變現(xiàn)能力,即轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實購買力貨幣的能力。通常來說,金融

工具的變現(xiàn)能力越強,成本越低,其流動性就越強;反之，流動性越弱。償還期限、發(fā)行人

的資信程度、收益率水平等是影響金融工具流動性強弱的主要因素。一般情況下，償還期

限與金融工具的流動性呈反向變動關系，而發(fā)行人的資信程度和收益率水平則與金融工具

的流動性呈正向變動關系：償還期越長，流動性越弱；償還期越短，流動性越強。因此，

短期金融工具的流動性要強于長期金融工具；金融工具發(fā)行者的信譽狀況越好，金融工具

的流動性越強；反之，流動性越弱。因此，國家發(fā)行的債券、信譽卓著的大公司簽發(fā)的商

業(yè)票據(jù)、銀行發(fā)行的大額可轉(zhuǎn)讓存單等都具有很強的流動性；金融工具的收益率水平越

高，愿意持有該金融工具的投資者越多，該金融工具的流動性也越強。對持有者來說，流

動性強的金融工具相當于貨幣。P118

8、【單選題】使商業(yè)銀行引入負債管理策略的金融工具是

股票

基金

A:

國庫券

B:

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

C:

答D:案：D

9、【單選題】關于同業(yè)拆借利率描述正確的是

是官定利率

是貨幣市場的基準利率

A:

有固定化傾向

B:

Libor是我國的同業(yè)拆借利率

C:

答D:案：B

解析：同業(yè)拆借利率是貨幣市場的基準利率，被視為觀察市場利率趨勢變化的風向標。

P14

10、【單選題】因發(fā)行人不能按時還本付息而使債券投資人面臨的風險是

利率風險

匯率風險

A:

違約風險

B:

通貨膨脹風險

C:

答D:案：C

解析：違約風險。違約風險是指債券發(fā)行人不能按時還本付息的可能性。對于個人投資

者來說，靠其自己的力量識別違約風險往往很難，信用評級機構對債券進行的信用評級就

是希望為投資者正確識別和評價違約風險提供一個相對客觀的標準。一般來說，國債的違

約風險最低，市政債券次之，之后是金融債券、企業(yè)債券。違約風險越高，債券投資者要

求的投資收益率也越高。P159

11、【單選題】關于金融期貨合約表述_錯誤_的是

在交易所外進行交易

流動性強

A:

違約風險低

B:

是標準化合約

C:

答D:案：A

12、【單選題】期權的持有者只能在期權到期日行權的期權合約是

日式期權

荷式期權

A:

歐式期權

B:

美式期權

C:

答D:案：C

解析：歐式期權是只允許期權的持有者在期權到期日行權的期權合約，美式期權則允許期

權持有者在期權到期日前的任何時間執(zhí)行期權合約。美式期權的購買者既可以在期權到期

日這一天行權，也可以在期權到期日之前的任何一個營業(yè)日執(zhí)行期權。不難看出，對期權

的買方來說，美式期權比歐式期權更為有利，買進這種期權后，它可以在期權有效期內(nèi)根

據(jù)市場價格的變化和自己的實際需要比較靈活、主動地選擇執(zhí)行時間。相反，對于期權的

賣方來說，美式期權比歐式期權使他承擔著更大的風險，他必須隨時為履約做好準備。因

此，在其他情況一定時，美式期權的期權費通常比歐式期權的期權費要高一些。需要說明

的是，這并不是空間概念，即使在歐洲國家的金融期權市場上也同樣交易著美式期權，在

美國的金融期權市場上也同樣交易著歐式期權。P199

13、【單選題】以發(fā)行存款憑證為主要資金來源的金融機構是

銀行類金融機構

證券類金融機構

A:

保險類金融機構

B:

管理類金融機構

C:

答D:案：A

解析：銀行類金融機構是指以發(fā)行存款憑證為主要資金來源,同時主要通過信貸業(yè)務進行

資金運用的金融機構,包括中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行以及信用合作社等存款機構;

非銀行類金融機構則不以吸收存款發(fā)放貸款為主要業(yè)務的其他金融機構包括保險公司、投

資銀行、信托公司、投資基金等。P205

14、【單選題】總部設在北京的區(qū)域性國際金融機構是

國際貨幣基金組織

國際清算銀行

A:

B:

亞洲基礎設施投資銀行

亞洲開發(fā)銀行

C:

答D:案：C

解析：亞洲基礎設施投資銀行簡稱亞投行，2015年成立的一個亞洲區(qū)域性金融機構，總部

設在北京，法定資本1000億美元。2017年12月末，亞投行成員國總數(shù)達到84個。P225

15、【單選題】提出商業(yè)銀行可以通過持有易于轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)保持流動性的經(jīng)營管理理論是

負債管理理論

預期收入理論

A:

商業(yè)性貸款理論

B:

資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論

C:

答D:案：D

16、【單選題】屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務的是

庫存現(xiàn)金業(yè)務

支付結算業(yè)務

A:

證券投資業(yè)務

B:

貸款業(yè)務

C:

答D:案：B

解析：支付結算是商業(yè)銀行為客戶辦理因債權債務關系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關

的收費業(yè)務，是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務。銀行在為客戶辦理支付結算時，通常要借助于一定

的結算工具。國際上通行的結算工具有票據(jù)、銀行卡和信用證三大類，其中票據(jù)又包括匯

票、支票和本票。目前銀行辦理支付結算的方式主要有匯兌結算、托收結算和信用證結算

等。P239

17、【單選題】對工資和物價實行管制屬于通貨膨脹治理措施中的

收入政策

指數(shù)化政策

A:

需求管理政策

B:

結構調(diào)整政策

C:

答D:案：A

解析：要阻止工會和雇主協(xié)會這兩大集團互相抬價所引起的工資、物價輪番上漲的趨勢，

需要適時使用收入政策。收入政策主要是采取工資——物價管理政策，形式包括：①以指

導性為主的限制。這種限制分兩種情況：第一。對特定的工資或物價進行“權威性勸說”

或施加政府壓力，迫使工會和雇主協(xié)會讓步；第二，對一般性的工資或物價，由政府根據(jù)

生產(chǎn)率平均增長幅度確定工資和物價增長標準作為工會和雇主協(xié)會雙方協(xié)商的指導線，要

求他們自覺遵守政府規(guī)定的工資物價增長標準。②以稅收為手段的限制。政府以稅收作為

獎勵和處罰的手段來限制工資——物價的增長。如果增長率保持在政府的規(guī)定幅度內(nèi)，政

府就以減少個人所得稅和企業(yè)所得稅為獎勵；如果超岀政府規(guī)定的界限，就以增加稅收作

為懲罰。③強制性限制。即由政府頒布法令對工資和物價實行管制，甚至實行暫時的凍

結。P316

18、【單選題】固定匯率制下一國國際收支順差會導致

本國貨幣貶值

外國貨幣升值

A:

本國貨幣供給量增加

B:

本國貨幣供給量減少

C:

答D:案：C

解析：國際收支順差,說明國家會有更多的外匯流入,而外匯在國內(nèi)不允許流通,就需要增

發(fā)本國貨幣進行收購(兌換),這樣外匯儲備增加,同時導致本國貨幣的增加。

19、【單選題】國際收支貿(mào)易賬戶差額等于

商品和服務出口-商品和服務進口

初次收入-初次支出

A:

二次收入-二次支出

B:

初次收入賬戶差額+二次收入賬戶差額

C:

答D:案：A

20、【單選題】凱恩斯認為投機性貨幣需求最主要的影響因素是

收入

利率

A:

商品的價格水平

B:

貨幣流通速度

C:

答D:案：B

解析：投機性貨幣需求（也稱資產(chǎn)性貨幣需求），最主要受利率影響，是利率的遞減函

數(shù)。

21、【多選題】商業(yè)信用的局限性體現(xiàn)在

信用規(guī)模受商品買賣數(shù)量的限制

信用方向存在局限性

A:

B:

信用風險較高

信用的流動性較差

C:

信用期限較短

D:

答E:案：ABE

解析：在強調(diào)商業(yè)信用積極作用的同時,也不能否認商業(yè)信用的局限性。首先,商業(yè)信用在

規(guī)模上存在局限性。商業(yè)信用是企業(yè)間買賣商品時發(fā)生的信用,以商品買賣為基礎,因而,

其規(guī)模會受商品買賣數(shù)量的限制,而且生產(chǎn)企業(yè)也不可能超出所售商品量向?qū)Ψ教峁┥虡I(yè)

信用,這決定了商業(yè)信用在規(guī)模上的界限。其次,商業(yè)信用存在方向上的局限性。商業(yè)信用

通常是由上游企業(yè)提供給下游企業(yè),如原材料企業(yè)向加工企業(yè)提供,生產(chǎn)企業(yè)向銷售企業(yè)提

供,批發(fā)企業(yè)向零售企業(yè)提供,一般很難逆向提供,而在那些相互之間沒有買賣關系的企業(yè)

之間,則更不容易發(fā)生商業(yè)信用。再次,商業(yè)信用存在著期限上的局限性。商業(yè)信用的期限

一般較短,會受到企業(yè)生產(chǎn)周轉(zhuǎn)時間的限制,通常只能用來解決短期資金融通的需要。P70

22、【多選題】屬于中國銀行保險監(jiān)督管理委員會職責的有

依照法律法規(guī)監(jiān)督管理銀行業(yè)和保險業(yè)

維護銀行業(yè)和保險業(yè)合法、穩(wěn)健運行

A:

代理國庫辦理各種收付和清算業(yè)務

B:

管理國家黃金儲備

C:

充當商業(yè)銀行的最后貸款人

D:

答E:案：AB

23、【多選題】屬于國際收支平衡表中金融賬戶的有

初次收入

二次收入

A:

證券投資

B:

直接投資

C:

金融衍生工具投資

D:

答E:案：CDE

24、【多選題】不兌現(xiàn)信用貨幣制度的基本特點有

流通中的貨幣都是信用貨幣

信用貨幣僅包括銀行券

A:

信用貨幣都是通過金融機構的業(yè)務活動投入到流通中的

B:

信用貨幣的總規(guī)模由中央銀行持有的黃金總量決定

C:

國家通過中央銀行的貨幣政策操作對信用貨幣的數(shù)量和結構進行管理調(diào)控

D:

答E:案：ACE

解析：不兌現(xiàn)的信用貨幣制度的基本特點是:①流通中的貨幣都是信用貨幣,主要由現(xiàn)金和

銀行存款組成;②信用貨幣都是通過金融機構的業(yè)務活動投入到流通中去的；③國家通過

中央銀行的貨幣政策操作對信用貨幣的數(shù)量和結構進行管理調(diào)控。P58

25、【多選題】不良貸款包括

正常貸款

關注貸款

A:

次級貸款

B:

可疑貸款

C:

損失貸款

D:

答E:案：CDE

解析：按質(zhì)量的高低，貸款可分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款

通常所說的不良貸款,就是指后三類。P236

26、【判斷題】牙買加體系確立了固定匯率制度的合法化，

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯誤。理由：牙買加體系確立了浮動匯率制度的合法化（或者：布雷頓森林體系

確立了固定匯率制度的合法化)。

27、【判斷題】國債有“金邊債券”之稱。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：A

解析：正確。

28、【判斷題】中央銀行參與回購協(xié)議市場的目的是在保持良好流動性的基礎上獲得更高的

收益。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯誤。理由：中央銀行參與回購協(xié)議市場的目的是進行貨幣政策操作(或者：商

業(yè)銀行參與回購協(xié)議市場的目的是在保持良好流動性的基礎上獲得更高的收益)。

29、【判斷題】金融期貨交易采取盯市原則，每天進行結算。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：A

解析：正確。

30、【判斷題】賬面資本是指銀行內(nèi)部風險管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算出來的、銀

行需要保有的最低資本量。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：錯誤。理由：經(jīng)濟資本是指銀行內(nèi)部風險管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算出

來的、銀行需要保有的最低資本量(或者：賬面資本是指資產(chǎn)負債表中的總資產(chǎn)減去總負

債后的所有者權益部分)。

31、【簡答題】簡述利率發(fā)揮作用的條件，

答案：(1)微觀經(jīng)濟主體對利率的變動比較敏感；(2)由市場上資金供求的狀況決定利率

水平的升降；(3)建立一個合理、聯(lián)動的利率結構體系。

32、【簡答題】簡述保險的基本職能。

答案：(1)風險分散職能。即分攤損失職能，這是保險的基本職能。(2)補償損失職能。

是把全體投保人通過繳納保險費建立起來的保險基金用于少數(shù)投保人因遭遇災害事故所受

損失的經(jīng)濟補償。

33、【簡答題】簡述奧肯定律的主要內(nèi)容及其基本原理。

答案：(1)主要內(nèi)容：失業(yè)率與經(jīng)濟增長率具有反向變動關系，或者說充分就業(yè)與經(jīng)濟增

長具有同向變動關系。(2)基本原理：中央銀行通過增加貨幣供給量使利率水平降低，

刺激企業(yè)增加投資，擴大生產(chǎn)規(guī)模，生產(chǎn)規(guī)模的擴大伴隨著就業(yè)的增加，進而帶來產(chǎn)出

的增加和經(jīng)濟的增長。

34、【計算題】某基金于2019年3月1日發(fā)行，基金單位凈值為1元，發(fā)行總份數(shù)為100

億份。到2021年12月31日，扣除各項費用后，該基金的總資產(chǎn)凈值為150億元。期間該基

金共有3次分紅，每份基金累計分紅0.5元。試計算該基金在2021年12月31日的單位凈值

與累計單位凈