銀行成本分攤方案

,投入產(chǎn)出項目產(chǎn)品分攤方案,,,,

項目編碼,收支項目或科目名稱,對應(yīng)投入產(chǎn)出項目,產(chǎn)品分攤方案,數(shù)據(jù)源來源系統(tǒng),備注

手續(xù)費及傭金支出,,,,核心,

531102,代辦收貸手續(xù)費支出,代辦收貸手續(xù)費支出,按貸款規(guī)模分攤,,是否可按不良貸款規(guī)模分攤？？

53110301,銀聯(lián)卡手續(xù)費支出,銀聯(lián)卡手續(xù)費支出,分給借記卡存款產(chǎn)品？？,核心,

53110302001,代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費支出,其他手續(xù)費支出,分給其他中間業(yè)務(wù),核心,

53110302002,代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費支出,其他代理手續(xù)費支出,分給代理業(yè)務(wù),核心,

53110303,通存通兌手續(xù)費支出,結(jié)算手續(xù)費支出,分給結(jié)算中間業(yè)務(wù)???,核心,

53110304,支付業(yè)務(wù)手續(xù)費支出,,,核心,

531104,結(jié)算手續(xù)費支出,,,核心,

6601業(yè)務(wù)及管理費,,,,,

,基本工資,工資,見需求的2.3.2人員費用如何分攤到相應(yīng)的產(chǎn)品,薪酬導(dǎo)入、總賬系統(tǒng)、報賬中心,

,績效工資,,,,

,專項獎金,專項獎金,,,

,勞務(wù)費支出,勞務(wù)費支出,,,

,職工福利費,工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、福利費,,,

,職工教育經(jīng)費,,,,

,工會經(jīng)費,,,,

,基本養(yǎng)老,五險一金,,,

,基本醫(yī)療,,,,

,工傷險,,,,

,生育險,,,,

,補充養(yǎng)老,,,,

,補充醫(yī)療,,,,

,失業(yè)保險金,,,,

,住房公積金,,,,

,勞動保護費,勞動保護費,,,

,取曖及降溫費,取暖及降溫費,,,

,非貨幣性福利,其它職工薪酬,,,

,辭退福利,,,,

,股份支付,,,,

,其他職工薪酬,,,,

,廣告宣傳費,廣告宣傳費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；中間業(yè)務(wù)按統(tǒng)一比例單列,報賬中心、核心系統(tǒng),中間業(yè)務(wù)按一定比例單列，此處的一定比例擬采用上年的中間業(yè)務(wù)占營業(yè)收入比例計算中間業(yè)務(wù)成本后，再把剩余的費用分給存貸款卡產(chǎn)品。注意，本表格所有的分攤方法都是指對于未指定受益產(chǎn)品的分攤。如果指定了受益產(chǎn)品，則只分給該受益產(chǎn)品。以下同。

,業(yè)務(wù)宣傳費,業(yè)務(wù)宣傳費,,,

,宣傳條幅,,,,

,宣傳品,,,,

,其他業(yè)務(wù)宣傳費,,,,

,廣告費,廣告費,,,

,戶外廣告,,,,

,廣播電視,,,,

,報刊雜志,,,,

,其他廣告費,,,,

,印刷費,印刷費,按賬戶數(shù)分攤；中間業(yè)務(wù)按統(tǒng)一比例單列,報賬中心、核心系統(tǒng),1、按賬戶數(shù)分攤是假設(shè)所有的賬戶發(fā)生交易的概率是相同的。不按筆數(shù)分攤是因為，轄內(nèi)如果存在通存通兌情況，在通存通兌沒有計算內(nèi)部轉(zhuǎn)移收入和轉(zhuǎn)移支出的情況下，為別人代理業(yè)務(wù)，變成沒有收入，并且要分攤成本，并不合理。

,重要空白憑證,,,,

,其他憑證,,,,

,刻制圖章,,,,

,包裝運送費,,,,

,其他印刷費,,,,

,業(yè)務(wù)招待費,業(yè)務(wù)招待費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,資金業(yè)務(wù)產(chǎn)品發(fā)生的招待費，建議發(fā)生時直接指定。

,電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費,,按所有產(chǎn)品賬戶數(shù)占比，中間業(yè)務(wù)單列,報賬中心,按賬戶數(shù)分攤的理由是假設(shè)每個賬戶需要的運行費是相同的。

,電子運行費,電子運行費,,,

,其他電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費,其他電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費,,,

,維護費,,,,

,電子設(shè)備耗材,,,,

,打印復(fù)印紙,,,,

,其他電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費－其他,,,,

,鈔幣運送費,鈔幣運送費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,社會化押運費,,,,

,自主押運費,,,,

,運鈔車燃料費,,,,

,運鈔車養(yǎng)路費,,,,

,運鈔車路橋費,,,,

,其他鈔幣運送費,,,,

,車船使用費,車船使用費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；中間業(yè)務(wù)按統(tǒng)一比例單列,報賬中心,

,公務(wù)車燃料費,,,,

,公務(wù)車養(yǎng)路費,,,,

,公務(wù)車路橋費,,,,

,其他車船使用費,,,,

,安全防衛(wèi)費,安全防衛(wèi)費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比,報賬中心,

,安防服務(wù)費,,,,

,安防設(shè)施費,,,,

,設(shè)施維護費,,,,

,其他安全防衛(wèi)費,,,,

,保險費,保險費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比,報賬中心,

,車輛保險費,,,,

,現(xiàn)金保險費,,,,

,財產(chǎn)保險費,,,,

,其他保險費,,,,

,郵電費,郵電費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；中間業(yè)務(wù)按統(tǒng)一比例單列,報賬中心,網(wǎng)點的電話費應(yīng)先歸集，用該方法得出的費用分攤才會相對準確。

,辦公電話,,,,

,通信費,,,,

,專線租用費,,,,

,其他郵電費,,,,

,郵費,,,,

,其他郵電費－其他,,,,

,訴訟費,訴訟費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,公證費,公證費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,咨詢顧問費,咨詢顧問費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,審計費,審計費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,技術(shù)轉(zhuǎn)讓費,技術(shù)轉(zhuǎn)讓費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,研究開發(fā)費,研究開發(fā)費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,外事費,外事費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,涉外考察培訓費,,,,

,其他外事費,,,,

,公雜費,公雜費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,辦公用品,,,,

,書報費,,,,

,其他公雜費,,,,

,差旅費,差旅費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,如有發(fā)生與資金業(yè)務(wù)直接相關(guān)的，應(yīng)盡量先指定。

,水電費,水電費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,會議費,會議費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,低值易耗品攤銷,低值易耗品,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,其他低值易耗品,,,報賬中心,

,租賃費,租賃費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,租賃費如果要真實的反映，實際上應(yīng)該先把所有的折舊費用全部統(tǒng)一到聯(lián)社不進行分攤。然后按所有的網(wǎng)點都是租賃的，計算其網(wǎng)點經(jīng)營所需場所的租賃費用。當成使用固定資產(chǎn)的成本。

,房屋租賃費,,,報賬中心,

,其他租賃費,,,報賬中心,

,修理費,修理費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,發(fā)生修理費的時侯，統(tǒng)一歸集到聯(lián)社再進行分攤。理由同安防設(shè)施費。

,房屋,,,,

,公務(wù)車,,,,

,運鈔車,,,,

,其他修理費,,,,

,綠化費,綠化費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,三會會費,三會會費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,稅金,稅金,,報賬中心、總賬,

,印花稅,印花稅,全部分攤給貸款產(chǎn)品,報賬中心、總賬,

,房產(chǎn)稅,房產(chǎn)稅,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心、總賬,房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除１０％至３０％后的余值計算繳納。具體減除幅度，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定。沒有房產(chǎn)原值作為依據(jù)的，由房產(chǎn)所在地稅務(wù)機關(guān)參考同類房產(chǎn)核定。房產(chǎn)出租的，以房產(chǎn)租金收入為房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)。第四條房產(chǎn)稅的稅率，依照房產(chǎn)余值計算繳納的，稅率為１．２％；依照房產(chǎn)租金收入計算繳納的，稅率為１２％。

,土地使用費,土地使用費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心、總賬,按每平方米計征，分區(qū)域計征。（按

,,車船使用稅等,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,會費,會費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,物業(yè)管理費,物業(yè)管理費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,勞動競賽費,勞動競賽費,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,其他費用,其他費用,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心,

,固定資產(chǎn)購置費,,,,

,救災(zāi)補助費,,,,

,貧困社困難補助費,,,,

,教育設(shè)施購建支出,,,,

,培訓及教育費,,,,

,,,,,,

,其他支出,,,,

6402其他業(yè)務(wù)成本,,,,,

,其他業(yè)務(wù)成本,其他業(yè)務(wù)成本,,,

,抵債資產(chǎn)保管期間支出,抵債資產(chǎn)保管期間支出,直接歸集到待處理抵債資產(chǎn)產(chǎn)品,報賬中心、總賬,

,出租固定資產(chǎn)支出,出租固定資產(chǎn)支出,直接歸集到出租固定資產(chǎn)產(chǎn)品,報賬中心、總賬,

,出租固定資產(chǎn)其他支出,,,,

,維修費,,,,

,出租固定資產(chǎn)其他支出－其他,,,,

,投資性房地產(chǎn)支出,投資性房地產(chǎn)支出,直接歸集到投資性房地產(chǎn)產(chǎn)品,報賬中心、總賬,

,投資性房地產(chǎn)其他支出,,,,

,出租無形資產(chǎn)支出,出租無形資產(chǎn)支出,直接歸集到出租無形資產(chǎn)產(chǎn)品,報賬中心、總賬,

,出租無形資產(chǎn)其他支出,,,,

,其他業(yè)務(wù)支出,其他業(yè)務(wù)支出,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,報賬中心、總賬,

固定資產(chǎn)模塊,,,,,

資產(chǎn)類別編碼,資產(chǎn)類別名稱,投入產(chǎn)出項目,產(chǎn)品分攤方案,,

1,固定資產(chǎn),,,固定資產(chǎn),

101,房屋及建筑物,房屋及建筑物折舊,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

10101,營業(yè)辦公用房,,,,

10102,培訓基地用房,,,,

10103,職工宿舍,,,,

10109,房屋及建筑物—其他,,,,

102,器具、工具、家具類,,,固定資產(chǎn),

10201,辦公家具,器具、工具、家具類折舊,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

10202,空調(diào)設(shè)備,,,,

10203,復(fù)印機,,,,

10204,監(jiān)控設(shè)備,,,,

10205,發(fā)電機,,,,

10209,器具、工具、家具類—其他,,,,

103,運輸工具,運輸工具折舊,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

10301,公務(wù)用車,,,,

10302,改裝運鈔車,,,,

10303,專用防彈運鈔車,,,,

10309,運輸工具—其他,,,,

104,電子設(shè)備,電子設(shè)備折舊,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

10401,計算機網(wǎng)絡(luò),,,,

10402,ATM取款機,,,,

10403,CDM存取款機,,,,

10404,自助終端機,,,,

10405,排隊叫號機,,,,

10409,其他電子設(shè)備,,,,

105,持有待售,,,固定資產(chǎn),

10501,房屋及建筑物,,,,

10502,車輛,,,,

10509,其他,,,,

2,投資性房地產(chǎn),投資性房地產(chǎn),按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

201,房屋及建筑物,房屋及建筑物,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

202,土地使用權(quán),土地使用權(quán),按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

3,無形資產(chǎn),無形資產(chǎn),按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

301,土地使用權(quán),土地使用權(quán),按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

302,軟件,軟件,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

303,專利權(quán),專利權(quán),按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

309,其他無形資產(chǎn),其他無形資產(chǎn),按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

4,長期待攤費用,長期待攤費用,按產(chǎn)品（存、貸、卡）日均余額占比；,固定資產(chǎn),

401,電子化經(jīng)費,電子化經(jīng)費,