大型集團(tuán)公司內(nèi)部控成本費用預(yù)測管理制度

大型集團(tuán)公司內(nèi)部控成本費用預(yù)測管理制度執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第3章成本費用預(yù)測內(nèi)容第7條在新產(chǎn)品投產(chǎn)之前，測算產(chǎn)品設(shè)計成本，確定產(chǎn)品按正常批量生產(chǎn)的成本水平，并把測算的第8條在正式編制生產(chǎn)經(jīng)營計劃之前進(jìn)行成本費用預(yù)測。計劃階段的成本費用預(yù)測是編制成本費用第9條在成本費用計劃執(zhí)行過程中進(jìn)行期中成本費用預(yù)測，科學(xué)預(yù)計推測成本費用計劃能否按期完第10條企業(yè)采用新技術(shù)、新工藝以及在提高產(chǎn)品質(zhì)量過程中也要進(jìn)行成本費用預(yù)第4章成本費用預(yù)測程序第11條推算成本費用目標(biāo)和對象第12條收集和整理有關(guān)資料(1)縱向的成本費用資料是指以往的歷史成本費用資料，對這類資料要求具備完整性和連貫性。(2)舉例說明如下。預(yù)測某種可比產(chǎn)品的總成本，方法是搜集最近幾年該產(chǎn)品的成本資料及其他有位變動成本、固定總成本等。在充分擁有這部分資料的基礎(chǔ)上，再參照計劃期內(nèi)有關(guān)(1)橫向的成本費用資料是指預(yù)測時與成本費用預(yù)測對象有關(guān)的信息資料，它包括企業(yè)內(nèi)部的和外部(2)舉例說明如下。第13條選擇成本費用預(yù)測方法對于不同的預(yù)測對象，根據(jù)預(yù)測目標(biāo)、內(nèi)容、要求和所掌握的資料，選擇相應(yīng)的預(yù)測方1.對于定量預(yù)測，要建立數(shù)學(xué)模型，以確定最佳的定量預(yù)測分析方法。應(yīng)對所建的經(jīng)濟數(shù)學(xué)模型進(jìn)行2.對于定性預(yù)測，應(yīng)結(jié)合以往經(jīng)驗選擇最佳的定性預(yù)測方第14條綜合分析預(yù)測應(yīng)用選定的預(yù)測分析方法和建立的數(shù)學(xué)模型，分別進(jìn)行定量和定性分析，在分析企種影響因素后，進(jìn)行分析判斷，揭示事物的變化趨勢，并預(yù)測其發(fā)展結(jié)果。通過檢查前預(yù)測結(jié)果是否與當(dāng)前現(xiàn)在實際相符，檢查過去的預(yù)測結(jié)果是否正確并分析找出誤差原因以便及時對原來選擇的預(yù)測方法加以改進(jìn)，使預(yù)測方法在本預(yù)測過程中加以改將推算的目標(biāo)成本費用和按指標(biāo)數(shù)據(jù)測算的成本費用預(yù)測值進(jìn)行比較和分析，找出差異，進(jìn)行修以求出最佳預(yù)測值，使預(yù)測結(jié)果更加接近于實第17條計算得出的最佳預(yù)測值經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后，上交財務(wù)總監(jiān)和總裁進(jìn)行審核、審第18條財務(wù)部根據(jù)財務(wù)總監(jiān)和總裁的審議意見，調(diào)整最佳預(yù)測值后，形成企業(yè)的成本費用目標(biāo)。第19條經(jīng)批準(zhǔn)的成本費用目標(biāo)是企業(yè)編制成本費用預(yù)算的依據(jù)。第2