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會計實操文庫記賬實操-會計收到入庫單之后的賬務處理工作步驟：核對單據(jù)、與合同核對、交接表、賬務處理、對賬、管理報表賬務處理分錄VS金額借：庫存商品

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款\銀行存款等采購入庫單供應商名稱：B供應商合同編號：***入庫日期：5月25日摘要：運費59元倉庫名稱：***單據(jù)編號：JH0001入庫單賬務處理：

1.收到入庫單同時收到發(fā)票

與發(fā)票、合同核對入庫金額，增值稅一般納稅人

借：庫存商品

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款\銀行存款\應付票據(jù)等

記賬憑證附件：入庫單、增值稅專用發(fā)票、（銀行付款回單）與發(fā)票、合同核對入庫金額，增值稅小規(guī)模納稅人

借：庫存商品

貸：應付賬款\銀行存款\應付票據(jù)等

記賬憑證附件：入庫單、增值稅普通發(fā)票、（銀行付款回單）

2.收到入庫單時未收到發(fā)票，當月末之前收到發(fā)票

收到入庫單時暫不做賬務處理，收到發(fā)票時與“同時收到發(fā)票”處理相同。3.收到入庫單時未收到發(fā)票，月末仍未收到發(fā)票月末暫估入庫→下月初或發(fā)票到時沖回→根據(jù)發(fā)票據(jù)實進行處理

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