Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用 課件 項(xiàng)目1、2 現(xiàn)金日記賬、會(huì)計(jì)憑證

Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用項(xiàng)目一現(xiàn)金日記賬(1)了解現(xiàn)金日記賬的手工記賬方法；(2)掌握Excel中表對象和數(shù)據(jù)透視表的基本使用方法；(3)掌握SUBTOTAL和IF等函數(shù)的使用方法；(4)能夠熟練繪制表格及使用函數(shù)和公式；(5)學(xué)會(huì)應(yīng)用Excel解決實(shí)際案例中遇到的現(xiàn)金日記賬問題。學(xué)習(xí)目標(biāo)日記賬包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，由出納人員（資金會(huì)計(jì)）按照業(yè)務(wù)流程發(fā)生的時(shí)間順序逐筆登記，逐日反映庫存現(xiàn)金或者銀行賬戶存款的收支余情況。由于現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的記賬方式完全相同，只是體現(xiàn)的資金類型不同，因此本項(xiàng)目僅以現(xiàn)金日記賬為例介紹通過Excel設(shè)計(jì)日記賬的兩種方法，一種是通過表對象和數(shù)據(jù)透視表完成設(shè)計(jì)，另一種是通過函數(shù)和公式的設(shè)定完成現(xiàn)金日記賬的功能。通過本項(xiàng)目的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)者可以了解利用Excel進(jìn)行財(cái)務(wù)設(shè)計(jì)的思路和方法。情景引入簡易現(xiàn)金日記賬1賬頁式現(xiàn)金日記賬2目錄CONTENTS任務(wù)一簡易現(xiàn)金日記賬知識準(zhǔn)備Excel本身不是一種結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)據(jù)庫，只是它的格式和數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)表太像了，以至于用戶常常期待可以通過Excel實(shí)現(xiàn)某些只有數(shù)據(jù)庫才具有的功能。Excel中進(jìn)行數(shù)據(jù)的計(jì)算有兩種基本的思路，一種是使用數(shù)據(jù)透視表，另一種是使用函數(shù)。數(shù)據(jù)透視表是Excel中功能最為強(qiáng)大的工具，具有分析數(shù)據(jù)快速、簡單的特點(diǎn)，尤其對于大數(shù)據(jù)量的分析計(jì)算，效率很高。本任務(wù)的內(nèi)容就是按照數(shù)據(jù)透視表的思路對現(xiàn)金日記賬的余額進(jìn)行計(jì)算。數(shù)據(jù)透視表是利用Excel進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化設(shè)計(jì)的常用方法。任務(wù)目標(biāo)（1）設(shè)計(jì)并完成福源公司2022年1月和2月現(xiàn)金日記賬；（2）借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額數(shù)據(jù)必須保留兩位小數(shù)，并按照“會(huì)計(jì)專用”格式顯示；（3）按日計(jì)算每日余額，按月分析每月的收支情況。任務(wù)資料福源公司在2022年1月和2月發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)：(1)1月1日轉(zhuǎn)入上年余額2200元。(2)1月3日支付差旅費(fèi)320元。(3)1月5日支付12月電費(fèi)550元。(4)1月5日提現(xiàn)金25000元。(5)1月6日支付招待費(fèi)3500元。(6)1月6日支付差旅費(fèi)2400元。(7)1月6日支付手續(xù)費(fèi)35元。(8)1月14日支付辦公用品費(fèi)6400元。(9)1月15日購買打印機(jī)1500元。(10)2月2日支付辦公室電話費(fèi)650元。(11)2月2日出售廢舊包裝物320元。(12)2月2日支付1月電費(fèi)3320元。(13)2月3日支付差旅費(fèi)2500元。(14)2月7日支付綠化苗木款4000元。(15)2月7日支付招待費(fèi)2200元。任務(wù)操作（1）打開Excel，將工作簿保存為“簡易日記賬.xlsx”，雙擊Sheet1工作表標(biāo)簽，將Sheet1重命名為“現(xiàn)金日記賬”。（2）在A1:H1單元格區(qū)域內(nèi)依次輸入年、月、日、編號、內(nèi)容摘要、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及余額8個(gè)字段，如圖1-1所示。1.數(shù)據(jù)輸入設(shè)計(jì)圖1-1

標(biāo)題行任務(wù)操作（3）選中A:D列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，在打開的“設(shè)置單元格格式”對話框中選擇“數(shù)字”標(biāo)簽。在“分類”列表框中選擇類型為“數(shù)值”，選擇“小數(shù)位數(shù)”為0，如圖1-2所示。單擊“確定”按鈕，完成A列到D列的年、月、日以及編號的數(shù)據(jù)類型設(shè)置。1.數(shù)據(jù)輸入設(shè)計(jì)圖1-2設(shè)置年月日以及編號的數(shù)據(jù)類型任務(wù)操作（4）選中E列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，如圖1-3所示。從打開的“設(shè)置單元格格式”對話框中選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，在“分類”列表框中選擇類型為“文本”，完成對E列內(nèi)容摘要的數(shù)據(jù)類型的設(shè)置。1.數(shù)據(jù)輸入設(shè)計(jì)圖1-3選擇“設(shè)置單元格格式”命令任務(wù)操作（5）選中F:H列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，如圖1-3所示。從打開的“設(shè)置單元格格式”對話框中選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，在“分類”列表框中選擇類型為“會(huì)計(jì)專用”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為2，“貨幣符號”設(shè)置為無，完成對F列到H列借貸方發(fā)生額以及余額的數(shù)據(jù)類型設(shè)置。1.數(shù)據(jù)輸入設(shè)計(jì)任務(wù)操作（1）選中D2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=ROW()-1”，完成“編號”字段的設(shè)置?！咎崾尽浚壕幪柡托刑柕年P(guān)系就是當(dāng)前記錄所在的行號減去1，計(jì)算當(dāng)前記錄所在行在Excel中使用ROW函數(shù)。（2）選中H2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F2”，完成第1條記錄余額的計(jì)算。（3）從A2單元格開始，輸入第1條記錄的其余部分。輸入的第1條記錄如圖1-4所示。2.創(chuàng)建公式圖1-4第1條記錄任務(wù)操作（4）選中A3單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=2022”，接著輸入第2條記錄，其中D3單元格中輸入公式“=ROW()-1”，H3單元格中輸入公式“=H2+F3-G3”。輸入的第2條記錄如圖1-5所示。2.創(chuàng)建公式圖1-5第2條記錄任務(wù)操作（5）選中A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組中的“表格”命令，如圖1-6所示。打開如圖1-7所示的“創(chuàng)建表”對話框，選中“表包含標(biāo)題”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕，將單元格區(qū)域轉(zhuǎn)化為表。2.創(chuàng)建公式圖1-6“表格”命令圖1-7“創(chuàng)建表”對話框任務(wù)操作（6）選中A1單元格，選擇“表設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“表格樣式選項(xiàng)”組中選擇“白色，表樣式淺色15”，如圖1-8所示。2.創(chuàng)建公式圖1-8“表格樣式”組任務(wù)操作（7）選擇“表設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“屬性”組中將表名稱由默認(rèn)的“表1”更改為“現(xiàn)金日記賬”，完成表格名稱的設(shè)置，如圖1-9所示。2.創(chuàng)建公式圖1-9設(shè)置表對象名稱任務(wù)操作（8）繼續(xù)輸入剩余的記錄，最終結(jié)果如圖1-10所示。2.創(chuàng)建公式圖1-10輸入完成后的現(xiàn)金日記賬表格任務(wù)操作（1）選擇“現(xiàn)金日記賬”工作表的A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組中的“數(shù)據(jù)透視表”命令，如圖1-11所示，打開“創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表”對話框。3.創(chuàng)建公式圖1-11“數(shù)據(jù)透視表”命令任務(wù)操作（2）選中“選擇一個(gè)表或區(qū)域”單選按鈕，已經(jīng)可以自動(dòng)識別要進(jìn)行數(shù)據(jù)透視的區(qū)域。如果未能識別，則在“表/區(qū)域”后輸入“現(xiàn)金日記賬”。選擇放置數(shù)據(jù)透視表的位置為“新工作表”，如圖1-12所示，完成數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源的設(shè)置。3.創(chuàng)建公式圖1-12設(shè)置數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源任務(wù)操作（3）按照上述步驟打開如圖1-13所示的“數(shù)據(jù)透視表字段”對話框，將“月”字段和“日”字段拖動(dòng)到“行”中，將“借方發(fā)生額”和“貸方發(fā)生額”字段拖動(dòng)到“值”中，完成要顯示的字段的設(shè)置。3.創(chuàng)建公式圖1-13“數(shù)據(jù)透視表字段”對話框任務(wù)操作（4）單擊“數(shù)據(jù)透視表字段”對話框的“值”內(nèi)的“求和項(xiàng):借方發(fā)生額”字段，選擇“值字段設(shè)置”命令，打開如圖1-14所示的“值字段設(shè)置”對話框。單擊“值字段設(shè)置”對話框中的“數(shù)字格式”按鈕，打開“設(shè)置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，在“分類”列表框中選擇類型為“會(huì)計(jì)專用”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為2，“貨幣符號”設(shè)置為無，單擊“確定”按鈕，完成字段計(jì)算類型和數(shù)字的設(shè)置。3.創(chuàng)建公式圖1-14“值字段設(shè)置”對話框任務(wù)操作（5）單擊“數(shù)據(jù)透視表字段”對話框的“值”內(nèi)的“求和項(xiàng):貸方發(fā)生額”字段，選擇“值字段設(shè)置”命令，打開“值字段設(shè)置”對話框。單擊“值字段設(shè)置”對話框中的“數(shù)字格式”按鈕，打開“設(shè)置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，在“分類”列表框中選擇類型為“會(huì)計(jì)專用”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為2，“貨幣符號”設(shè)置為無，單擊“確定”按鈕，完成字段計(jì)算類型和數(shù)字的設(shè)置。3.創(chuàng)建公式任務(wù)操作（6）選中數(shù)據(jù)透視表中任意一個(gè)單元格，選擇“分析”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“計(jì)算”組中的“字段、項(xiàng)目和集”下的“計(jì)算字段”命令(如圖1-15所示)，打開如圖1-16所示的“插入計(jì)算字段”對話框。3.創(chuàng)建公式圖1-15“字段、項(xiàng)目和集”下的“計(jì)算字段”命令圖1-16“插入計(jì)算字段”對話框（7）將“名稱”文本框中的“字段1”改為“余額總計(jì)”。（8）將“公式”文本框中的“0”刪除，選擇“字段”列表框中的“借方發(fā)生額”，單擊“插入字段”按鈕，再輸入減號，然后選擇“字段”列表框中的“貸方發(fā)生額”，單擊“插入字段”按鈕。單擊“確定”按鈕，完成插入計(jì)算字段的操作。任務(wù)操作3.創(chuàng)建公式任務(wù)操作（9）最終結(jié)果如圖1-17所示。3.創(chuàng)建公式圖1-17按月和日分類匯總的數(shù)據(jù)透視表任務(wù)二賬頁式現(xiàn)金日記賬知識準(zhǔn)備COUNTIF函數(shù)的功能是統(tǒng)計(jì)在指定范圍內(nèi)符合統(tǒng)計(jì)條件的單元格的個(gè)數(shù)。COUNTIF函數(shù)包括Range和Criteria兩個(gè)參數(shù)，完整的格式為COUNTIF(Range,Criteria)。Range:表示參與統(tǒng)計(jì)的單元格區(qū)域。Criteria：表示統(tǒng)計(jì)的條件。1.COUNTIF函數(shù)知識準(zhǔn)備SUBTOTAL函數(shù)對選定區(qū)域進(jìn)行分類匯總，其完整的格式為SUBTOTAL(Function_num,Ref1,Ref2,…)。Function_num：本示例參數(shù)的值為9，表示分類求和。Ref1,Ref2,…：表示分類計(jì)算的區(qū)域引用。在本示例中引用的是F6:F11單元格區(qū)域，如果在第6行和第11行之間插入空行，則該公式所引用的單元格區(qū)域會(huì)自動(dòng)發(fā)生變化。2.SUBTOTAL函數(shù)任務(wù)目標(biāo)（1）完成賬頁式現(xiàn)金日記賬頁面設(shè)計(jì)；（2）在賬頁式現(xiàn)金日記賬中創(chuàng)建公式；（3）完成福源公司在2022年1月1日后發(fā)生的現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)。任務(wù)資料福源公司在2022年1月1日后發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)：(1)1月1日轉(zhuǎn)入上年余額2200元。(2)1月3日支付差旅費(fèi)320元。(3)1月5日支付12月電費(fèi)550元。(4)1月6日支付招待費(fèi)3500元。(5)1月6日支付差旅費(fèi)2400元。(6)1月6日支付手續(xù)費(fèi)35元。(7)1月7日提現(xiàn)金25000元。(8)1月14日支付辦公用品費(fèi)用6400元。任務(wù)資料(9)1月15日購買打印機(jī)1500元。(10)2月2日支付辦公室電話費(fèi)650元。(11)2月2日支付1月電費(fèi)3320元。(12)2月3日出售廢舊包裝物320元。(13)2月3日支付差旅費(fèi)2500元。(14)2月7日支付綠化苗木款4000元。(15)2月7日支付招待費(fèi)2200元。福源公司在2022年1月1日后發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)：任務(wù)操作（1）打開Excel，將文件保存為“賬頁式現(xiàn)金日記賬.xlsx”，選中Sheet1，重命名為“現(xiàn)金日記賬”。（2）在工作表內(nèi)輸入如圖1-18所示的現(xiàn)金日記賬界面，完成界面的設(shè)置，如圖1-18所示。1.繪制界面圖1-18完成后的界面任務(wù)操作(3)選中F、G和I列并右擊，從彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，如圖1-19所示。1.繪制界面圖1-19選擇“設(shè)置單元格格式”命令任務(wù)操作（4）打開“設(shè)置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，在“分類”列表框中選擇類型為“會(huì)計(jì)專用”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為2，“貨幣符號”設(shè)置為無，單擊“確定”按鈕，完成對指定列的數(shù)字格式的設(shè)置，如圖1-20所示。1.繪制界面圖1-20“設(shè)置單元格格式”對話框任務(wù)操作（1）選中I5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F5”；選中H5單元格，輸入“借”字，完成現(xiàn)金初始余額的計(jì)算。（2）選中B14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=COUNTIF()”，將光標(biāo)移至括號內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，如圖1-21所示。2.創(chuàng)建公式圖1-21單擊“插入函數(shù)”按鈕任務(wù)操作打開如圖1-22所示的“函數(shù)參數(shù)”對話框，在Range參數(shù)后輸入“$E$6:E15”，在Criteria參數(shù)后輸入“本月合計(jì)”，確定本月月份。2.創(chuàng)建公式圖1-22COUNTIF函數(shù)任務(wù)操作【提示】這一步是利用COUNTIF函數(shù)自動(dòng)計(jì)算月份，計(jì)算月份的原理就在于統(tǒng)計(jì)指定的單元格范圍內(nèi)“本月合計(jì)”單元格出現(xiàn)的次數(shù)。假定現(xiàn)金日記賬是從1月份開始記賬，那么很顯然“本月合計(jì)”在1月底時(shí)的出現(xiàn)次數(shù)為1，就表示1月份；在2月份底時(shí)的出現(xiàn)次數(shù)為2，就表示2月份。依此類推，通過“本月合計(jì)”出現(xiàn)的次數(shù)就可以知道正在匯總的月份為幾月。本例中使用“$E$6”，用絕對引用的方式則是表示今后統(tǒng)計(jì)時(shí)，總是將指定的E6單元格作為初始位置開始統(tǒng)計(jì)。2.創(chuàng)建公式任務(wù)操作

（3）選中B15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=B14”，確定“本年累計(jì)”行的月份設(shè)置。（4）選中F14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開如圖1-23所示的“函數(shù)參數(shù)”對話框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“F6:F13”，完成本月借方發(fā)生總額的計(jì)算。2.創(chuàng)建公式圖1-23SUBTOTAL函數(shù)任務(wù)操作【提示】SUBTOTAL函數(shù)的作用是在指定范圍內(nèi)進(jìn)行分類求和計(jì)算。雖然是進(jìn)行求和計(jì)算，但是此處不能使用Sum函數(shù)進(jìn)行匯總，原因是Sum函數(shù)計(jì)算時(shí)會(huì)將以前各月的借貸方累計(jì)發(fā)生額都加入計(jì)算范圍內(nèi)，從而對最終結(jié)果產(chǎn)生干擾，而SUBTOTAL則不會(huì)這樣。SUBTOTAL函數(shù)有一個(gè)特點(diǎn)是所引用的單元格區(qū)域中如果包含其他的SUBTOTAL函數(shù)，那么所有包含SUBTOTAL函數(shù)的單元格不會(huì)被計(jì)算在內(nèi)，所以可以通過SUBTOTAL函數(shù)避免重復(fù)計(jì)算。2.創(chuàng)建公式任務(wù)操作（5）選中G14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開“函數(shù)參數(shù)”對話框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“G6:G13”，完成本月貸方發(fā)生總額的計(jì)算。（6）選中F15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開“函數(shù)參數(shù)”對話框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“$F$6:F13”，完成本年借方累計(jì)發(fā)生額的計(jì)算。2.創(chuàng)建公式任務(wù)操作（7）選中G15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開“函數(shù)參數(shù)”對話框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“$G$6:G13”，完成本年貸方累計(jì)發(fā)生額的計(jì)算。（8）SUBTOTAL(9,$G$6:G13)>0,″借″,IF($I$5+SUBTOTAL(9,$F$6:F13)-SUBTOTAL(9,$G$6:G13)<O,″貸″,″平″))”，完成余額方向的確定。（9）選中I15單元格，輸入“=ABS($I$5+F15-G15)”，完成余額的計(jì)算。2.創(chuàng)建公式任務(wù)操作（1）選中第11行并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“插入”命令，完成插入行的操作。（2）將數(shù)據(jù)填寫到現(xiàn)金日記賬1月份的對應(yīng)位置，1月份填報(bào)完成后的樣式如圖1-24所示3.持續(xù)記賬設(shè)計(jì)圖1-241月份的現(xiàn)金日記賬任務(wù)操作（3）選中第6～15行，選擇“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“剪貼板”中的“復(fù)制”命令，完成1月份數(shù)據(jù)區(qū)域的復(fù)制。（4）選中A16單元格并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“粘貼”命令，將1月份的數(shù)據(jù)全部粘貼過來。（5）選中第16～23行，按Delete鍵，刪除復(fù)制過來的1月份的數(shù)據(jù)。3.持續(xù)記賬設(shè)計(jì)任務(wù)操作（6）將2月份數(shù)據(jù)填寫到現(xiàn)金2月份的對應(yīng)位置，2月份填報(bào)完成后的樣式如圖1-25所示。3.持續(xù)記賬設(shè)計(jì)圖1-25輸入2月份的記錄本項(xiàng)目主要介紹了簡易現(xiàn)金日記賬和賬頁式現(xiàn)金日記賬的制作方法。簡易現(xiàn)金日記賬外觀簡陋，顯示余額的方式也不直觀，和用戶平時(shí)使用的現(xiàn)金日記賬的外觀相去甚遠(yuǎn)，不太符合普通用戶的習(xí)慣。理想的現(xiàn)金日記賬應(yīng)當(dāng)有一個(gè)和用戶平時(shí)的紙質(zhì)賬頁類似的外觀，而且要能夠?qū)崿F(xiàn)以下功能：（1）輸入的數(shù)據(jù)能夠完整反映業(yè)務(wù)情況。（2）實(shí)時(shí)反映每筆業(yè)務(wù)完成后的現(xiàn)金余額。（3）按月計(jì)算本月的借貸方累計(jì)發(fā)生額、本年的借貸方累計(jì)發(fā)生額以及余額。項(xiàng)目小結(jié)福興公司在2022年1月和2月發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)，根據(jù)下列內(nèi)容編制簡易現(xiàn)金日記賬和賬頁式現(xiàn)金日記賬。項(xiàng)目練習(xí)2022年1月1日轉(zhuǎn)入上年余額2500元。2022年1月3日支付辦公室電話費(fèi)210元。2022年1月5日支付12月電費(fèi)878元。2022年1月7日報(bào)銷經(jīng)理差旅費(fèi)500元。2022年1月6日提現(xiàn)金130000元。2022年1月6日預(yù)付員工差旅費(fèi)3600元。2022年1月6日支付工資120000元。2022年1月14日支付辦公用品費(fèi)用3752元。福興公司在2022年1月和2月發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)，根據(jù)下列內(nèi)容編制簡易現(xiàn)金日記賬和賬頁式現(xiàn)金日記賬。項(xiàng)目練習(xí)2022年1月15日訂閱報(bào)刊2788元。2022年2月2日提現(xiàn)金5000元。2022年2月2日出售廢舊電腦500元。2022年2月3日支付辦公室電話費(fèi)255元。2022年2月3日支付1月電費(fèi)900元。2022年2月7日提取現(xiàn)金125000元。2022年2月7日支付員工工資130000元。謝謝觀看Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用項(xiàng)目二會(huì)計(jì)憑證（1）了解科目代碼表和現(xiàn)金流量類型的設(shè)置方法和用途；（2）了解記賬憑證和后臺數(shù)據(jù)表之間的聯(lián)系；（3）掌握表對象的使用方法，了解錄制宏的過程；（4）學(xué)會(huì)應(yīng)用Excel解決實(shí)際案例中遇到的會(huì)計(jì)憑證問題。學(xué)習(xí)目標(biāo)會(huì)計(jì)憑證是會(huì)計(jì)登記入賬的數(shù)據(jù)來源，從外觀上來看，會(huì)計(jì)憑證是一種比較復(fù)雜的表格。Excel就是設(shè)計(jì)表格的能手，它兼顧了數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)的方法，因此非常適合業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不高的單位。用Excel編制會(huì)計(jì)憑證的難點(diǎn)在于要將不規(guī)則表格中的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成表對象中的數(shù)據(jù)，以便日后進(jìn)一步進(jìn)行賬務(wù)處理。情景引入科目代碼表1憑證輸入2目錄CONTENTS任務(wù)一科目代碼表知識準(zhǔn)備對于現(xiàn)金流量的類型名稱會(huì)計(jì)上是有明確規(guī)定的，而現(xiàn)金流量類型的代碼則可以由用戶自定義。本任務(wù)中單獨(dú)設(shè)置一張表來放置現(xiàn)金流量相關(guān)的項(xiàng)目。現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容包括：(1)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。(2)收到的稅費(fèi)返還。(3)收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(4)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金。(5)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金。(6)支付的各項(xiàng)稅費(fèi)。(7)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(8)收回投資收到的現(xiàn)金。知識準(zhǔn)備(9)取得投資收益收到的現(xiàn)金。(10)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額。(11)處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額。(12)收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(13)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金。(14)投資支付的現(xiàn)金。(15)取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額。(16)支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。知識準(zhǔn)備(17)吸收投資收到的現(xiàn)金。(18)取得借款收到的現(xiàn)金。(19)收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。(20)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金。(21)分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金。(22)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。科目代碼表和現(xiàn)金流量類型是編制記賬憑證的基礎(chǔ)。任務(wù)目標(biāo)(1)設(shè)置科目代碼表，并為各個(gè)科目設(shè)置年初數(shù)；(2)設(shè)置現(xiàn)金流量表的類型及代碼。任務(wù)資料福源公司是一家商品流通企業(yè)，公司為一般納稅人。在2021年底，各個(gè)會(huì)計(jì)科目的余額如表2-1所示（表2-1見教材17-18頁）。要求：(1)根據(jù)表2-1中的內(nèi)容設(shè)置科目代碼表，并為各個(gè)科目設(shè)置年初數(shù)。(2)設(shè)置現(xiàn)金流量表的類型及代碼。任務(wù)操作(1)打開Excel，將工作表保存為“賬務(wù)處理.xlsm”，如圖2-1所示。選中Sheet1工作表，將Sheet1工作表重命名為“科目代碼表”。1.科目代碼表圖2-1

保存為啟用宏的工作簿格式【提示】因?yàn)樯院髸?huì)涉及“宏”的應(yīng)用，所以文件必須保存為.xlsm格式。任務(wù)操作(2)選中A1單元格，在A1:E1單元格區(qū)域內(nèi)依次輸入科目代碼、科目名稱、性質(zhì)、是否明細(xì)和年初數(shù)等字段。(3)選中A列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，選擇“數(shù)字格式”為“數(shù)值”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為0，完成A列數(shù)據(jù)格式的設(shè)置。(4)選中E列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，選擇“數(shù)字格式”為“會(huì)計(jì)專用”，“貨幣符號”設(shè)置為無。1.科目代碼表任務(wù)操作(5)選中A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，打開如圖2-2所示的“創(chuàng)建表”對話框，選中“表包含標(biāo)題”復(fù)選框，將指定的單元格區(qū)域轉(zhuǎn)化為表對象。1.科目代碼表圖2-2“創(chuàng)建表”對話框任務(wù)操作(6)單擊A1單元格，選擇“表設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，將“屬性”組內(nèi)的默認(rèn)表名稱更改為“kmdm”，完成表對象名稱的設(shè)置，如圖2-3所示。1.科目代碼表圖2-3設(shè)置表對象名稱(7)選中A1單元格，選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“表樣式”組中選擇“表樣式淺色9”，完成表樣式的選擇。任務(wù)操作(1)從A2單元格開始輸入科目代碼“1001”，在B2單元格內(nèi)輸入科目名稱“庫存現(xiàn)金”。(2)在C2單元格內(nèi)輸入數(shù)值“1”，完成現(xiàn)金科目的性質(zhì)設(shè)定。(3)在D2單元格內(nèi)輸入“y”，完成是否明細(xì)科目的設(shè)置。【提示】科目分為明細(xì)科目和非明細(xì)科目，明細(xì)科目用“y”表示，非明細(xì)科目用“n”表示。只有明細(xì)科目才用于會(huì)計(jì)記賬。2.各科目年初數(shù)任務(wù)操作(4)在E2單元格內(nèi)輸入數(shù)值“3630”，完成現(xiàn)金年初數(shù)的設(shè)定。2.各科目年初數(shù)【提示】不論余額產(chǎn)生的方向是借方還是貸方，年初數(shù)都用正數(shù)表示。余額的方向是通過性質(zhì)字段來確定的。任務(wù)操作(5)從A3單元格開始，繼續(xù)輸入各個(gè)會(huì)計(jì)科目的代碼、名稱、性質(zhì)、年初數(shù)和是否明細(xì)等字段內(nèi)容。最終完成的科目代碼表如圖2-4所示。2.各科目年初數(shù)圖2-4科目代碼表任務(wù)操作(6)選中第1列，選擇“公式”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“定義的名稱”組內(nèi)的“定義名稱”命令，打開如圖2-5所示的“新建名稱”對話框，在“名稱”文本框中輸入“dm”，在“引用位置”文本框中輸入“=kmdm[科目代碼表]”，完成第1列名稱的設(shè)置。2.各科目年初數(shù)圖2-5“新建名稱”對話框任務(wù)操作(1)新建一張工作表，將工作表重命名為“參數(shù)”,完成參數(shù)表的設(shè)置。(2)在A1:B1單元格區(qū)域內(nèi)輸入“內(nèi)容”和“類型代碼”。(3)選中A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，打開如圖2-6所示的“創(chuàng)建表”對話框，單擊“確定”按鈕，創(chuàng)建一個(gè)表對象。3.現(xiàn)金流量類型圖2-6“創(chuàng)建表”對話框任務(wù)操作3.現(xiàn)金流量類型(4)選中A1單元格，選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“屬性”組內(nèi)將表名稱更改為“xjll”，完成表對象樣式和名稱的設(shè)置。(5)從A2單元格開始輸入實(shí)驗(yàn)原理中介紹的各種現(xiàn)金流量項(xiàng)目內(nèi)容和代碼，最終結(jié)果如圖2-7所示。任務(wù)操作3.現(xiàn)金流量類型圖2-7現(xiàn)金流量類型及代碼【提示】現(xiàn)金流量表中的代碼僅僅是為了引用方便，是由用戶自定義的。和科目表不同，現(xiàn)金流量類型的表中需要將內(nèi)容放在第一列，代碼放在第二列。任務(wù)操作3.現(xiàn)金流量類型(6)選擇“公式”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“定義的名稱”組內(nèi)的“定義名稱”命令，打開如圖2-8所示的“新建名稱”對話框，在“名稱”文本框中輸入“現(xiàn)金流量類型”，在“引用位置”文本框中輸入“=xjll[內(nèi)容]”，單擊“確定”按鈕，完成新建名稱的設(shè)置。圖2-8“新建名稱”對話框任務(wù)二憑證輸入知識準(zhǔn)備LEFT函數(shù)的作用是返回指定字符串的左數(shù)前幾個(gè)字符。LEFT函數(shù)的返回結(jié)果是文本類型的字符串。LEFT函數(shù)首先從C4單元格的左側(cè)找4個(gè)字符，如代碼為“100201”，那么1002就是其總賬科目，代碼長度為4。1.LEFT函數(shù)知識準(zhǔn)備VLOOKUP函數(shù)的作用是在指定區(qū)域的第一列中查找第一個(gè)符合要求的值。本任務(wù)要查找的區(qū)域是表對象kmdm，查找的值是“LEFT(C5,4)+0”。本任務(wù)中，LEFT函數(shù)之所以在返回之后還要加0，是因?yàn)長EFT函數(shù)返回的是文本類型的字符串，而在科目代碼表中，字段“科目代碼”的數(shù)據(jù)格式是“數(shù)值”，二者的數(shù)值類型不一樣，因此比較時(shí)自然就不可能相等，變通的方法是為字符串類型的數(shù)字加上0，這樣就可以將字符類型的數(shù)字強(qiáng)制轉(zhuǎn)換為數(shù)值。2.VLOOKUP函數(shù)知識準(zhǔn)備3.IFERROR函數(shù)IFERROR函數(shù)的作用是判斷接下來計(jì)算的值是否正確，如果值是正確的，就用正確的值表示，否則用指定的值顯示。在本任務(wù)中，顯示不正確就用空白表示。任務(wù)目標(biāo)(1)完成宏錄制；(2)完成憑證的輸入。任務(wù)資料在2022年1月，福源公司發(fā)生了如下業(yè)務(wù)：(1)購買編號為JP34的商品33000元，購買編號MT5的商品21000元，購買編號為KK2的商品8000元，增值稅稅率為13%，以工行支付貨款。(2)向海尚公司銷售JP32和JP33兩種商品，收入為175000元，其中工行收到了貨款13475元，其余部分稍后支付。JP32成本為6000元，JP33成本為5000元。(3)工行收到歐麗公司歸還的貨款88000元。(4)歸還一通公司貨款250000元，貨款已經(jīng)通過工行支付。(5)銷售JP35、MT5和KK3三種商品共計(jì)152800元，工行已經(jīng)收到全部貨款。JP35的成本為61000元，MT5的成本為28000元，KK2的成本為3350元。任務(wù)資料(6)現(xiàn)金支付銷售部門費(fèi)用98元。(7)工行支付招待費(fèi)5532元。(8)向金鑫公司銷售商品MT4共計(jì)254000元，未收到貨款。MT4商品成本為189100元。(9)銷售部門購買辦公用品2200元，以工行支付。(10)銷售JP34商品157200元，貨款已經(jīng)通過工行收訖，JP34商品的成本為72500元。(11)以工行支付稅款，上月應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅71382元，不考慮增值稅外的其他稅收。(12)購買商品MT4共計(jì)487000元，JP32共計(jì)45000元，JP34共計(jì)102000元，貨款未支付，其中從合力賒購547940元，從興樂公司賒購168480元。任務(wù)資料(13)工行支付前期計(jì)入其他應(yīng)付款的水費(fèi)6022元。(14)購買空調(diào)5臺，共計(jì)35000元，以工行支付。(15)方樂出差暫領(lǐng)現(xiàn)金3500元。(16)從工行提取175000元支付職工工資，其中銷售部門95000元，管理部門80000元，同時(shí)按10%計(jì)提福利費(fèi)用。(17)工行收到新通訊公司歸還的欠款100000元。(18)出售商品KK3和KK4共計(jì)135000元，其中KK3成本為32000元，KK4成本為28000元，貨款已經(jīng)通過工行收訖。(19)向海尚公司銷售商品JP35共計(jì)182000元，成本為110000元，貨款未收訖。任務(wù)資料(20)向一通公司和興樂公司賒購商品MT5共計(jì)205000元，KK4共計(jì)25000元，其中向一通企業(yè)購買商品140000元，向樂星公司購買商品65000元。(21)以工行支付一通企業(yè)商品款150000元。(22)以工行支付網(wǎng)絡(luò)費(fèi)1200元。(23)以工行支付勞保用品費(fèi)用8000元。(1)單擊Excel左上角的“文件”按鈕，選擇“選項(xiàng)”命令，打開“Excel選項(xiàng)”對話框，如圖2-9所示。任務(wù)操作1.憑證界面圖2-9“Excel選項(xiàng)”對話框(2)在左側(cè)選擇“自定義功能區(qū)”，在右側(cè)選中“自定義功能區(qū)”下“主選項(xiàng)卡”中的“開發(fā)工具”復(fù)選框，完成“開發(fā)工具”的選擇。通過上述操作，選項(xiàng)卡中就能顯示“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，如圖2-10所示。任務(wù)操作1.憑證界面圖2-10“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡(3)新建工作表，將工作表重命名為“憑證輸入”。(4)在B1單元格中輸入“記賬憑證”，選中B1:F1單元格區(qū)域，選擇“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“對齊方式”組中的“合并后居中”命令，如圖2-11所示。將“字體”設(shè)置為“仿宋_GB2312”，“字號”大小為“20”，并將B1:F1單元格區(qū)域設(shè)置為雙下畫線。任務(wù)操作1.憑證界面圖2-11“合并后居中”命令(5)在B2單元格內(nèi)輸入“憑證號”，在D2單元格內(nèi)輸入“日期”，在G2單元格內(nèi)輸入“附件數(shù):”。(6)選中E2單元格，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”選項(xiàng)卡，設(shè)置為“日期”分類中的“2012/3/14”類型，完成日期格式的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面(7)從A3單元格開始，在工作表中輸入如圖2-12所示的內(nèi)容。任務(wù)操作1.憑證界面圖2-12憑證界面(8)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，選擇“控件”組中“插入”下“表單控件”中的“按鈕”控件，如圖2-13所示。在“憑證輸入”工作表的H2單元格偏右位置添加一個(gè)按鈕，直接關(guān)閉“指定宏”對話框，在按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“編輯文字”命令，將按鈕的名稱改為“添加記錄”，完成按鈕的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面圖2-13選擇“表單控件”中的“按鈕”控件(9)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，選擇“控件”組中“插入”下“表單控件”中的“按鈕”控件，在“添加記錄”按鈕后添加一個(gè)命令按鈕，并將按鈕上的標(biāo)題更改為“獲取最新憑單號”，完成按鈕的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面(10)選中A5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(B5<>″″,YEAR($E$2)&″-″&IF(MONTH($E$2)<10,″0″&MONTH($E$2))&″-″&IF(DAY($E$2)<10,″0″&DAY($E$2))&″-″&IF($C$2<10,″00″&$C$2,IF($C$2<100,″0″&$C$2,$C$2))&″-″&IF(ROW()-4<10,″0″&ROW()-4,ROW()-4)&″-″&IF($H$2<10,″0″&$H$2,$H$2),″″)”，完成憑證id的設(shè)計(jì)。A5單元格中的公式比較復(fù)雜，其含義為如果B5單元格中有數(shù)據(jù)，即用戶開始添加摘要信息時(shí)，就給用戶一個(gè)憑證id，id的內(nèi)容需要根據(jù)下述函數(shù)和公式來提取。任務(wù)操作1.憑證界面【提示】憑證id相當(dāng)于一張憑證某筆記錄的身份證，具有唯一性，該值是通過公式根據(jù)用戶輸入憑證的日期和憑證號以及筆號自動(dòng)形成的。憑證id的作用是通過公式分解該id號，以獲得憑證日期、憑證號以及其他相關(guān)信息。憑證id由年-月-日-憑證號-筆號-附件數(shù)構(gòu)成，其中年以4位數(shù)表示；月、日、筆號和附件數(shù)都以2位數(shù)表示，當(dāng)位數(shù)不足2位數(shù)時(shí)用0補(bǔ)充完整；憑證號用3位數(shù)表示，憑證號不足3位數(shù)的用0補(bǔ)充完整。當(dāng)憑證中有摘要時(shí)，會(huì)顯示憑證id的內(nèi)容，否則不顯示id的具體內(nèi)容。任務(wù)操作1.憑證界面(11)選中C5:C18單元格，選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“數(shù)據(jù)工具”組內(nèi)“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”下的“數(shù)據(jù)”命令，打開如圖2-14所示的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對話框。在“設(shè)置”選項(xiàng)卡下，將“驗(yàn)證條件”中的“允許”設(shè)置為“序列”，“來源”設(shè)置為“=dm”，選擇“出錯(cuò)警告”選項(xiàng)卡，在“標(biāo)題”下輸入“科目代碼錯(cuò)誤”，在“錯(cuò)誤信息”下輸入“輸入的科目代碼不存在”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)驗(yàn)證的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面任務(wù)操作1.憑證界面圖2-14

“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對話框(12)選中D5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IFERROR(VLOOKUP(LEFT(C5,4)+0,kmdm,2,FALSE),″″)”，完成總賬科目的設(shè)置。(13)選中E5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=IFERROR(IF(LEN(C5)=6,VLOOKUP(C5,kmdm,2,FALSE),″″),″″)”，完成明細(xì)科目的設(shè)置。(14)選中I5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IF(OR(COUNTBLANK(G5:H5)+COUNTBLANK(B5)=3,COUNTBLANK(G5:H5)+COUNTBLANK(B5)=0),″″,″錯(cuò)誤″)”，完成錯(cuò)誤提示的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面(15)選中F5:F18單元格區(qū)域，選擇“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“數(shù)據(jù)工具”組內(nèi)的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”命令，打開如圖2-15所示的“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”對話框，在“設(shè)置”選項(xiàng)卡下的“允許”中選擇“序列”，“來源”設(shè)置為“=現(xiàn)金流量類型”，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)驗(yàn)證的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面圖2-15

驗(yàn)證現(xiàn)金流量信息(16)選中G5:G18單元格區(qū)域，選擇“開始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“樣式”組內(nèi)“條件格式”下的“新建規(guī)則”命令，打開“新建格式規(guī)則”對話框，在“選擇規(guī)則類型”中選擇“使用公式確定要設(shè)置格式的單元格”命令，打開如圖2-16所示的“編輯規(guī)則說明”，在“為符合此公式的值設(shè)置格式”文本框內(nèi)輸入“=SUM($H$5:$H$18)<>SUM($G$5:$G$18)”，單擊“格式”按鈕，選擇“填充”選項(xiàng)卡，選擇紅色為填充顏色，單擊“確定”按鈕，完成條件格式的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面任務(wù)操作1.憑證界面圖2-16

設(shè)置條件格式(17)選中G5:H18單元格區(qū)域，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，打開“設(shè)置單元格格式”對話框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，將其類型設(shè)置為“會(huì)計(jì)專用”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為2，“貨幣符號”設(shè)置為“無”，完成指定單元格區(qū)域的格式設(shè)置。(18)選中A5單元格，將鼠標(biāo)指針移動(dòng)到A5單元格的右下角，向下拖曳填充公式到A18單元格區(qū)域，完成憑證id的設(shè)置。選中D5:E5單元格區(qū)域，將鼠標(biāo)指針移動(dòng)到單元格區(qū)域的右下角，向下拖曳填充公式至D18:E18單元格區(qū)域，完成總賬科目和明細(xì)科目的設(shè)置。(19)選中I5單元格，將鼠標(biāo)指針移動(dòng)到I5單元格的右下角，向下拖曳填充公式到I18單元格區(qū)域，完成憑證錯(cuò)誤提示的設(shè)置。任務(wù)操作1.憑證界面(1)選中C2單元格，輸入憑證號，完成憑證號的設(shè)置。(2)選中E2單元格，輸入“2022-1-3”，完成憑證日期的輸入。(3)選中H2單元格，輸入“1”，表示該筆憑證的附件數(shù)。任務(wù)操作2.輸入數(shù)據(jù)(4)在B5單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C5單元格內(nèi)輸入科目代碼“140503”，在G5單元格內(nèi)輸入金額33000，在H5單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成第1號憑證的第1筆記錄輸入，第1筆記錄完成后的效果如圖2-17所示。任務(wù)操作2.輸入數(shù)據(jù)圖2-17

輸入第1筆記錄(5)在B6單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C6單元格內(nèi)輸入科目代碼“140507”，在G6單元格內(nèi)輸入金額21000，在H6單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第2筆記錄輸入。(6)在B7單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C7單元格內(nèi)輸入科目代碼“140508”，在G7單元格內(nèi)輸入金額8000，在H7單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第3筆記錄輸入。(7)在B8單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C8單元格內(nèi)輸入科目代碼“222101”，在G8單元格內(nèi)輸入金額8060，在H8單元格內(nèi)輸入數(shù)值0，完成該憑證的第4筆記錄輸入。任務(wù)操作2.輸入數(shù)據(jù)(8)在B9單元格內(nèi)輸入摘要“購買商品”，在C9單元格內(nèi)輸入科目代碼“100201”，在F9單元格內(nèi)選擇“現(xiàn)金流量類型”為“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”，在G9單元格內(nèi)輸入0，在H9單元格內(nèi)輸入數(shù)值70060，完成該憑證的第5筆記錄。在憑證界面中完成輸入后的憑證如圖2-18所示。任務(wù)操作2.輸入數(shù)據(jù)圖2-18

輸入完成的第1張憑證(1)新建工作表，將工作表重命名為“憑證庫”，建立“憑證庫”工作表。(2)從A1單元格位置開始輸入id、憑證id、摘要、科目代碼、總賬科目、明細(xì)科目、現(xiàn)金流量類型、借金額、貸金額、類型代碼、年、月、日、憑證號、筆號、附件數(shù)、性質(zhì)和審核等字段，完成憑證庫所需字段的輸入。(3)選中A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組內(nèi)的“表格”命令，將指定的單元格區(qū)域轉(zhuǎn)化為組。選擇“設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，將“屬性”組內(nèi)的表對象名稱更改為“pzk”，完成“憑證庫”工作表的設(shè)計(jì)。任務(wù)操作3.導(dǎo)入憑證庫(4)選中B2單元格，在B2單元格內(nèi)輸入字母“a”，完成首行數(shù)據(jù)的輸入。打開“憑證輸入”工作表，在憑證界面中輸入第一張憑證，如圖2-19所示。當(dāng)I列沒有錯(cuò)誤提示，并且借貸方?jīng)]有紅色顯示時(shí)，說明該憑證在結(jié)構(gòu)上是正確的，就可以通過錄制一個(gè)宏將數(shù)據(jù)導(dǎo)入憑證庫工作表中。任務(wù)操作3.導(dǎo)入憑證庫圖2-19

輸入完成的第一張憑證【提示】使用Excel導(dǎo)入數(shù)據(jù)的應(yīng)用技巧：如果向一張空表中傳入數(shù)據(jù)，那么為了不發(fā)生錯(cuò)誤，至少要有一行數(shù)據(jù)。首次導(dǎo)入時(shí)，由于表格中沒有數(shù)據(jù)，因此要為某個(gè)字段添加數(shù)據(jù)，表示該表中現(xiàn)在已經(jīng)存在一行數(shù)據(jù)；如果表對象中已經(jīng)有數(shù)據(jù)，就無須這一行，在導(dǎo)入第一張憑證后，該行數(shù)據(jù)將會(huì)被手動(dòng)刪除。任務(wù)操作3.導(dǎo)入憑證庫輸入內(nèi)容前的憑證庫如圖2-20所示。任務(wù)操作3.導(dǎo)入憑證庫圖2-20

輸入內(nèi)容前的憑證庫(1)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“錄制宏”命令，打開如圖2-21所示的“錄制宏”對話框，將宏名稱更改為“添加新記錄”，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。任務(wù)操作4.錄制宏圖2-21

“錄制宏”對話框【提示】在如圖2-21所示的對話框中通常指定的內(nèi)容包括宏名，如果把錄制的宏看作一部電影，那么宏名就是這部電影的名稱，用戶只需要取一個(gè)比較貼切的名稱即可。如果用戶只是錄制宏，而不準(zhǔn)備在今后的使用中修改代碼，那么用中文取一個(gè)合適的名稱是最優(yōu)方案。注意：“快捷鍵”不要和系統(tǒng)中已經(jīng)存在的快捷鍵重合，否則在按下快捷鍵時(shí)會(huì)引起混亂。如果使用按鈕綁定一個(gè)宏，那么快捷鍵并不是必需的。本實(shí)例沒有使用快捷鍵?！氨４嬖凇钡奈恢靡话阒粚Ξ?dāng)前工作簿有用。任務(wù)操作4.錄制宏(2)選中H5單元格，選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“使用相對引用”命令，進(jìn)入相對模式下錄制。(3)選中H5單元格，同時(shí)按Shift+Ctrl+向下方向鍵，再同時(shí)按Shift+Ctrl+向左方向鍵，按3次向左方向鍵，再按Ctrl+C鍵，完成要復(fù)制內(nèi)容的選擇復(fù)制操作。任務(wù)操作4.錄制宏【提示】H5單元格所在的行是第5行，也是憑證記錄的開始行。由于每筆憑證的筆數(shù)是不固定的，因此無法通過選擇某個(gè)單元格區(qū)域然后復(fù)制到憑證庫中的方法來完成。其解決方法是使用Shift+Ctrl+向下方向鍵到達(dá)最后一行包含數(shù)字的行。因?yàn)镠列是貸方金額所在的列，所以只要有記錄，就一定會(huì)有貸方的金額，即使是借方發(fā)生額，貸方的金額也會(huì)是0。同理，Shift+Ctrl+向左方向鍵將會(huì)到達(dá)最后一列包含數(shù)值的列，由于F列的內(nèi)容是現(xiàn)金流量類型，而現(xiàn)金流量并不是每筆憑證都必須填，因此按一次Shift+Ctrl+向左方向鍵并不能到達(dá)ID字段，其解決方法是多按幾次該快捷鍵。由于A列是最左側(cè)一列，因此用戶不論按多少次Shift+Ctrl+向左方向鍵都不能逾越A列的位置。任務(wù)操作4.錄制宏上述操作的結(jié)果實(shí)際上就是選中了單元格記錄中有記錄的區(qū)域，如圖2-22所示。任務(wù)操作4.錄制宏圖2-22

選中的包含數(shù)據(jù)的區(qū)域(4)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，取消選中“代碼”組中的“使用相對引用”命令，進(jìn)入絕對引用模式。(5)選擇“憑證庫”工作表，選中B2單元格，選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“使用相對引用”命令，同時(shí)按Ctrl+向下方向鍵，再單獨(dú)按一次向下方向鍵，在空白單元格內(nèi)右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“選擇性粘貼”命令，打開如圖2-23所示的“選擇性粘貼”對話框，選中“數(shù)值”單選按鈕，單擊“確定”按鈕，完成數(shù)據(jù)的粘貼操作。(6)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，取消選中“代碼”組中的“使用相對引用”命令，進(jìn)入絕對引用模式。任務(wù)操作4.錄制宏(7)選中B1單元格，雙擊，退出復(fù)制模式；選中C1單元格，選擇“憑證輸入”工作表，選中B5:C18單元格區(qū)域，按Delete鍵，刪除憑證摘要和科目代碼；選中F5:H18單元格區(qū)域，按Delete鍵，刪除憑證的借方金額和貸方金額，完成已經(jīng)導(dǎo)入憑證的數(shù)據(jù)的刪除。(8)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組中的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。(9)在“添加記錄”按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“指定宏”命令，打開如圖2-24所示的“指定宏”對話框，選擇“添加新記錄”選項(xiàng)，單擊“確定”按鈕，完成指定宏的設(shè)置。任務(wù)操作4.錄制宏任務(wù)操作4.錄制宏圖2-23

“選擇性粘貼”對話框圖2-24

“指定宏”對話框通過上述步驟，在“憑證庫”工作表中就可以顯示剛才輸入的憑證內(nèi)容，如圖2-25所示。任務(wù)操作4.錄制宏圖2-25

向憑證庫中導(dǎo)入第一條記錄(1)選擇“憑證輸入”工作表，選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼”組內(nèi)的“錄制宏”命令，打開“錄制宏”對話框，將宏名稱更改為“獲取最新憑單號”，單擊“確定”按鈕，開始錄制宏。(2)選中C2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=MAX(IF(pzk[年]&″-″&pzk[月]=YEAR(E2)&″-″&MONTH(E2),pzk[憑證號]),0)+1”，按Ctrl+Shift+Enter鍵，獲取憑證庫中指定月份最新的憑單號。(3)選擇“開發(fā)工具”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“代碼組”中的“停止錄制”命令，完成宏的錄制。(4)在“獲取最新憑單號”按鈕上右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“指定宏”命令，打開“指定宏”對話框，選擇“獲取最新憑單號”選項(xiàng)，單擊“確定”按鈕，完成指定宏的設(shè)置。任務(wù)操作5.錄制宏(1)選中“憑證庫”工作表，選中第2行，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“刪除”命令，刪除第1行記錄。(2)選中A2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=[@年]&″-″&[@月]&″-″&[@憑證號]&″-″&[@筆號]”，按Enter鍵確認(rèn)，完成id字段的設(shè)置。(3)選中J2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=IFERROR(VLOOKUP([@現(xiàn)金流量類型],xjll,2,FAL