中小公司企業(yè)上市作業(yè)流程簡述

中小企業(yè)企業(yè)上市步驟簡述資金是企業(yè)經(jīng)濟活動第一推進力、連續(xù)推進力。企業(yè)能否取得穩(wěn)定資金起源、立即足額籌集到生產(chǎn)要素組合所需要資金，對經(jīng)營和發(fā)展全部是至關(guān)關(guān)鍵。取得資金最快方法之一即是上市，不過任何一家企業(yè)全部能上市么?那么針對中國企業(yè)上市準備需要，高端營銷推廣平臺鹿豹座便給大家介紹一下企業(yè)企業(yè)上市步驟：(一)改制階段(股改)企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉問題較為廣泛復(fù)雜，通常在企業(yè)聘用專業(yè)機構(gòu)幫助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商幫助下盡早選定其它中介機構(gòu)。股票改制所包含關(guān)鍵中介機構(gòu)有：證券企業(yè)、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評定機構(gòu)、土地評定機構(gòu)、律師事務(wù)所。(1)各相關(guān)機構(gòu)工作內(nèi)容擬改制企業(yè)：擬改制企業(yè)通常要成立改制小組，企業(yè)關(guān)鍵責任人全方面統(tǒng)籌，小組由企業(yè)抽調(diào)辦公室、財務(wù)及熟悉企業(yè)歷史、生產(chǎn)經(jīng)營情況人員組成，其關(guān)鍵工作包含：全方面協(xié)調(diào)企業(yè)和省、市各相關(guān)部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和各中介機構(gòu)關(guān)系，并全方面督察工作進程;配合會計師及評定師進行會計報表審計、盈利估計編制及資產(chǎn)評定工作;和律師合作，處理上市相關(guān)法律事務(wù)，包含編寫企業(yè)章程、承銷協(xié)議、多種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、提議人協(xié)議等;負責投資項目標立項報批工作和提供項目可行性研究匯報;完成各類董事會決議、企業(yè)文件、申請主管機關(guān)批文，并負責新聞宣傳報道及公關(guān)活動。券商：制訂股份企業(yè)改制方案;對股份企業(yè)設(shè)置股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、招股籌資、配售新股及制訂發(fā)行方案并進行操作指導(dǎo)和業(yè)務(wù)服務(wù);推薦含有證券從業(yè)資格其它中介機構(gòu)，協(xié)調(diào)各方業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結(jié)果，充當企業(yè)改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃和總協(xié)調(diào)人;起草、匯總、報送全套申報材料;組織承銷團包A股，負擔A股發(fā)行上市組織工作。會計師事務(wù)所：各提議人出資及實際到位情況進行檢驗，出具驗資匯報;負責幫助企業(yè)進行相關(guān)帳目調(diào)整，使企業(yè)則務(wù)處理符合要求：幫助企業(yè)建立股份企業(yè)財務(wù)會計制度、則務(wù)管理制度;對企業(yè)前三年經(jīng)營業(yè)績進行審計，和審核企業(yè)盈利估計。對企業(yè)內(nèi)部控制制度進行檢驗，出具內(nèi)部控制制度評價匯報。資產(chǎn)評定事務(wù)所：在需要情況下對各提議人投入資產(chǎn)評定，出具資產(chǎn)評定匯報。土地評定機構(gòu)：對納入股份企業(yè)股本土地使用權(quán)進行評定。律師事務(wù)所：幫助企業(yè)編寫企業(yè)章程、提議人協(xié)議及關(guān)鍵協(xié)議;負責對股票發(fā)行及上市各項文件進行審查;起草法律意見書、律師工作匯報;為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務(wù)。尤其提醒：依據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會相關(guān)通知要求：以后擬申請發(fā)行股票企業(yè)，設(shè)置時應(yīng)聘用有證券從業(yè)資格許可證中介機構(gòu)負擔驗資、資產(chǎn)評定、審計等業(yè)務(wù)。若設(shè)置聘用沒有證券從業(yè)資格許可證中介機構(gòu)負擔上述業(yè)務(wù)，應(yīng)在股份企業(yè)運行滿三年后才能提出發(fā)行申請，在申請發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證中介機構(gòu)復(fù)核并出具專業(yè)匯報。(2)確定方案券商和其它中介機構(gòu)向發(fā)行人提交審慎調(diào)查提要，由企業(yè)依據(jù)提要要求提供文件資料。經(jīng)過審慎調(diào)查，全方面了解企業(yè)各方面情況，確定改制方案。審慎調(diào)查是為了確保向投資者提供招股資料全方面、真實完整而設(shè)計，也是制作申報材料基礎(chǔ)，需要發(fā)行人全力配合。(3)分工協(xié)調(diào)會中介機構(gòu)經(jīng)過審慎調(diào)查階段對企業(yè)了解，發(fā)行人和券商將召集全部中介機構(gòu)參與分工協(xié)調(diào)會。協(xié)調(diào)會由券商主持，就發(fā)行上市重大問題，如股份企業(yè)設(shè)置方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、則務(wù)審計、資產(chǎn)評定、土地評定、盈利估計等事項進行討論。協(xié)調(diào)會將依據(jù)工作進展情況不定時召開。(4)各中介機構(gòu)開展工作依據(jù)協(xié)調(diào)會確定工作進程，確定各中介機構(gòu)工作時間表，各中介機構(gòu)根據(jù)上述時間表開展工作，關(guān)鍵包含對初步方案深入分析、財務(wù)審計、資產(chǎn)評定及多種法律文件起草工作。(5)取得國有資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)評定結(jié)果確定及資產(chǎn)折股方案確實定，土地管理部門對土地評定結(jié)果確實定國有企業(yè)相關(guān)投入資產(chǎn)評定結(jié)果、國有股權(quán)處理方案需經(jīng)過國家相關(guān)部門確實定。(6)準備文件企業(yè)籌建工作基礎(chǔ)完成后，向市體改辦提出正式申請設(shè)置股份，關(guān)鍵包含：企業(yè)設(shè)置申請書;主管部門同意企業(yè)設(shè)置意見書;企業(yè)名稱預(yù)核準通知書;提議人協(xié)議書;企業(yè)章程;企業(yè)改制可行性研究匯報;資金運作可行性研究匯報;資產(chǎn)評定匯報;資產(chǎn)評定確定書;土地使用權(quán)評定匯報書;國有土地使用權(quán)評定確定書;提議人貨幣出資驗資證實;固定資產(chǎn)立項同意書;三年財務(wù)審計及未來十二個月業(yè)績估計匯報。以全額貨幣提議設(shè)置，可免報上述第8、9、10、11項文件和第14項中年財務(wù)審計匯報。市體改辦初核后出具意見轉(zhuǎn)報省體改辦審批。(7)召開創(chuàng)建大會，選董事會和監(jiān)事會省體改對上述相關(guān)材料進行審查論證，如無問題取得省政府同意股份企業(yè)成立批文，企業(yè)組織召開創(chuàng)建大會，選舉產(chǎn)生董事會和監(jiān)事會。(8)工商行政管理機關(guān)同意股份企業(yè)成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照在創(chuàng)建大會召開后30天內(nèi)，企業(yè)組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門同意設(shè)置股份企業(yè)文件、企業(yè)章程、驗資證實等文件，申請設(shè)置登記。工商局在30日內(nèi)作出決定，取得營業(yè)執(zhí)照。(二)教導(dǎo)階段在取得營業(yè)執(zhí)照以后，股份企業(yè)依法成立，根據(jù)中國證監(jiān)會相關(guān)要求，擬公開發(fā)行股票股份在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由含有主承銷資格證券企業(yè)進行教導(dǎo)，教導(dǎo)期限十二個月。教導(dǎo)內(nèi)容關(guān)鍵包含以下方面：股份設(shè)置及其歷次演變正當性、有效性;股份人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨立完整性：對企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份股東(或其法人代表)進行《企業(yè)法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)培訓(xùn);建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構(gòu)，并實現(xiàn)規(guī)范運作;依據(jù)股份企業(yè)會計制度建立健全企業(yè)財務(wù)會計制度;建立健全企業(yè)決議制度和內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)有效運作;建立健全符合上市企業(yè)要求信息披露制度;規(guī)范股份企業(yè)和控股股東及其它關(guān)聯(lián)方關(guān)系;企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份股東持股變動情況是否合規(guī)。教導(dǎo)工作開始前十個工作日內(nèi)，教導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)該向派出機構(gòu)提交下材料：教導(dǎo)機構(gòu)及教導(dǎo)人員資格證實文件(復(fù)印件);教導(dǎo)協(xié)議;教導(dǎo)計劃;擬發(fā)行企業(yè)基礎(chǔ)情況資料表;最近兩年經(jīng)審計財務(wù)匯報(資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。教導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方責任和義務(wù)。教導(dǎo)費用由教導(dǎo)雙方本著公開、合理標準協(xié)商確定，并在教導(dǎo)協(xié)議中列明，教導(dǎo)雙方均不得以確保企業(yè)股票發(fā)行上市為條件。教導(dǎo)計劃應(yīng)包含教導(dǎo)目標、內(nèi)容、方法、步驟、要求等內(nèi)容，教導(dǎo)計劃要切實可行。教導(dǎo)使用期為三年。即此次教導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行企業(yè)能夠山上承銷機構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請;超出三年，則須按本措施要求程序和要求重新聘用教導(dǎo)機構(gòu)進行教導(dǎo)。(三)申報材料制作及申報階段(1)申報材料制作股份企業(yè)成立運行十二個月后，經(jīng)中國證監(jiān)會地方派出機構(gòu)驗收符合條件，能夠制作正式申報材料。申報材料由主承銷商和各中介機構(gòu)分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最終由主承銷商完成內(nèi)核后并將申報材料報送中國證監(jiān)會審核。會計師事務(wù)所審計匯報、評定機構(gòu)資產(chǎn)評定匯報、律師出具法律意見書將為招股說明書相關(guān)內(nèi)容提供法律及專業(yè)依據(jù)。(2)申報材料上報初審中國證監(jiān)會收到申請文件后在5個工作日內(nèi)作出是否受理決定。未按要求要求制作申請文件，不予受理。同意受理，依據(jù)國家相關(guān)要求收取審核費人民幣3萬元。中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件合規(guī)性進行初審，在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內(nèi)將補充完善申請文件報至中國證監(jiān)會。中國證監(jiān)督會在初審過程中，將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)江政策征求國家發(fā)展計劃委員會和國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內(nèi)，將相關(guān)意見函告中國證監(jiān)會。發(fā)行審核委員會審核中國證監(jiān)會對按初審意見補充完善申請文件深入審核，并在受理申請文件后60日內(nèi)，將初審匯報和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。核準發(fā)行依據(jù)發(fā)行審核委員會審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人發(fā)行申請作出核準或不予核準決定。給予核準，出具核準公開發(fā)行文件。不予核準，出具書面意見，說明不予核準理由。中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定期限為3個月。發(fā)行申請未被核準企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內(nèi)，可提出復(fù)議申請。中國證監(jiān)會收到復(fù)議申請后60日內(nèi)，對復(fù)議申請作出決定。(四)股票發(fā)行及上市階段(1)股票發(fā)行申請經(jīng)發(fā)行審核委員會核準后，取得中國證監(jiān)會同意發(fā)行批文。