貴州茅臺(tái)酒股份有限公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析

本報(bào)告以貴州茅臺(tái)酒股份有限公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)來(lái)源例如：資產(chǎn)負(fù)債率=平均負(fù)債總額/平均資產(chǎn)總額平均負(fù)債總額=(年初負(fù)債總額+年末負(fù)債總額)/2平均資產(chǎn)總額=(年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額)/21財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù) 1.2利潤(rùn)表 1.3現(xiàn)金流量表 72會(huì)計(jì)報(bào)表分析2.1資產(chǎn)負(fù)債表分析 2.1.1水平趨勢(shì)分析 2.1.2垂直結(jié)構(gòu)分析 2.2利潤(rùn)表分析 2.2.1水平趨勢(shì)分析 2.2.2垂直結(jié)構(gòu)分析 2.3現(xiàn)金流量表分析 2.3.1水平趨勢(shì)分析 2.3.2垂直結(jié)構(gòu)分析 3財(cái)務(wù)指標(biāo)分析3.1償債能力分析 233.1.1短期償債能力分析 3.1.2長(zhǎng)期償債能力分析 3.2營(yíng)運(yùn)能力分析 3.2.1流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 263.2.2固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 3.2.3總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 3.3盈利能力分析 3.3.1資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析 3.3.2資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析 3.3.3商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析 3.3.4盈利質(zhì)量分析 3.4發(fā)展能力分析 3.4.1資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析 333.4.2營(yíng)業(yè)收益成長(zhǎng)分析 3.4.3每股凈資產(chǎn)分析 4杜邦分析圖11財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)表格12020~2022年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)貨幣資金3609109.015181024.365827431.87拆出資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款2093.71預(yù)付款項(xiàng)89843.6338910.9889737.72其他應(yīng)收款存貨2886908.773339436.513882437.42一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)212360.13其他流動(dòng)資產(chǎn)2673.69流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)22076569.2821661143.57發(fā)放貸款及墊款295303.68342517.50413474.44投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程244744.48232198.85220832.99無(wú)形資產(chǎn)481717.10620835.83708317.72開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)223720.6434589314其他非流動(dòng)資產(chǎn)205976.13財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告2非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2774365.56資產(chǎn)總計(jì)21339581.0525516819.5225436480.50吸收存款及同業(yè)存放2176357.56應(yīng)付賬款應(yīng)付職工薪酬478231.12應(yīng)交稅費(fèi)891982.10689655.54其他應(yīng)付款412440.48454384.28一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4567366.994906566.88長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)4567512.744940011.67實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積2017492.262514283.28一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)其他綜合收益-533.14-1301.79-1077.69歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益639794.80所有者權(quán)益合計(jì)20496468.83負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)21339581.0525516819.5225436480.503貴州茅臺(tái)酒股份有限公司，簡(jiǎn)稱(chēng)貴州茅臺(tái)，所屬的行業(yè)是其他金融業(yè)，公司總部位于上海市。2022年，貴州茅臺(tái)的資產(chǎn)總計(jì)是25,436,480.50萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是從資產(chǎn)的角度看貴州茅臺(tái)的資產(chǎn)負(fù)債表，2020~2022年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是21,339,581.05萬(wàn)元、25,516,819.52萬(wàn)元、25,436,480.50萬(wàn)元，其中，2022年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為21,661,143.57萬(wàn)元，包括5,827,431.87萬(wàn)元的貨幣資金和3,882,437.42萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為3,775,336.93萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占4資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)2021年2022年2020年圖表2負(fù)債方面，貴州茅臺(tái)最近三年的負(fù)債總額分別是4,567,512.74萬(wàn)元、5,821,068.85萬(wàn)元、4,940,011.67萬(wàn)元，其中，2所有者權(quán)益方面，2020~2022年貴州茅臺(tái)的所有者權(quán)益總額分別為16,772,068.31萬(wàn)元、19,695,750.67萬(wàn)元、20,496,468.83萬(wàn)元5表格22020~2022年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)營(yíng)業(yè)總收入9799324.05營(yíng)業(yè)收入9491538.09利息凈收入利息收入營(yíng)業(yè)總成本營(yíng)業(yè)成本815400.15898337.78營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用678984.43845027.41901219.11財(cái)務(wù)費(fèi)用-23461.06-93452.34-139180.58資產(chǎn)減值損失其他業(yè)務(wù)成本公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6663507.998787952.18營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出44918.90利潤(rùn)總額6619694.208770148.97所得稅費(fèi)用2232635.30凈利潤(rùn)4952332.996537513.684669728.546271644.376利潤(rùn)少數(shù)股東損益282604.45326038.56265869.30其他綜合收益(損失)-768.65224.10綜合收益總額4952519.725571284.346537737.77合收益4669915.285245245.796271868.47282604.45326038.56265869.302020~2022年貴州茅臺(tái)的營(yíng)業(yè)總收入分別為9,799,324.05萬(wàn)元、10,946,427.86元、3,974,830.96萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為4,952,332.99萬(wàn)元、5,572,053.00萬(wàn)元、4,000,000.002,000,000.000,000,000.008,000,000.006,000,000.004,000,000.002,000,000.002020年2021年2022年■營(yíng)業(yè)總收入9,799.324.05■營(yíng)業(yè)總成本3,130.513.063,477.690.253,974.830.96■凈利潤(rùn)4,952,332.995,572,053.006,537,513.682022年，貴州茅臺(tái)的營(yíng)業(yè)總收入和營(yíng)業(yè)總成本分別為12,755,395.94萬(wàn)元、3,974,830.96萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為329,772.42萬(wàn)元、901,219.11萬(wàn)元和-139,180.58萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為8,787,952.18萬(wàn)元.7表格32020~2022年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-89160332收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金835785.92客戶貸款及墊款凈增加額48424.43-250640.67支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金816181.32支付的各項(xiàng)稅費(fèi)4162270.644460968.406204332.45支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金404702.62436850.45經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量6402867.61收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-180522.72-556244.57-553682.638分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金2409102.982647601.985737019.62270426.22224019.57261881.51支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3650.728812.155433.28籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2412753.69-2656414.14-5742452.90匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-202.6591.11現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額2573668.533190006.25-2626184.84期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額12100383.9614674052.4917864058.74期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額14674052.4917864058.7415237873.90經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是3,669,859.58萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-553,682.63萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-5,742,452.90萬(wàn)元。20,000,000.008,000,000.006,000,000.004,000,000.002,000,000.002020年2021年2022年■期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額■期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額92020年2021年2022年■經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量■經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-100,000.00-200,000.00-300,000.00-400,000.00-500,000.00-600,000.002020年2021年2022年■投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-180,522.72-556,244.57-553,682.63■投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖表6■籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2會(huì)計(jì)報(bào)表分析2.1資產(chǎn)負(fù)債表分析籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2020年2022年2020年2022年■籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表格42022年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金646407.51拆出資金-1889457.62-0.14應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款2093.71預(yù)付款項(xiàng)50826.74其他應(yīng)收款-134.04-0.04存貨543000.91一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)212360.13其他流動(dòng)資產(chǎn)8931.61流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-415425.71-0.02發(fā)放貸款及墊款70956.94投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)227044.93在建工程-11365.86-0.05無(wú)形資產(chǎn)87481.89開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)-205976.13-1.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)335086.70資產(chǎn)總計(jì)-80339.02吸收存款及同業(yè)存放-888953.22-0.41應(yīng)付賬款39853.86應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)-50832467-0.42其他應(yīng)付款41943.80一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債503.13其他流動(dòng)負(fù)債44329.65流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-884855.35-0.15長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)3798.17非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3798.17負(fù)債合計(jì)-881057.18-0.15實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積737994.64一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)58511.63其他綜合收益224.10-0.17歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)796730.36少數(shù)股東權(quán)益3987.80所有者權(quán)益合計(jì)800718.16負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-80339.02從資產(chǎn)的角度對(duì)貴州茅臺(tái)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2022年的資產(chǎn)總計(jì)是流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2021年■流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2022年2020年其中，流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為21,661,143.57萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-415,425.71萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.02。貨幣資金為5,827,431.87萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了646,407.51萬(wàn)元，變動(dòng)了0.12,存貨為3,882,437.42萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了543,000.91萬(wàn)元，變動(dòng)了0.16;存貨存貨2021年2020年2022年非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為3,775,336.93萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了335,086.70萬(wàn)元，變動(dòng)了0.10,其中的固定資產(chǎn)為1,974,262.25萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了227,044.93萬(wàn)元，變動(dòng)了0.13。固定資產(chǎn)2020年2021年2022年圖表10負(fù)債方面，貴州茅臺(tái)2022年的負(fù)債總額為4,940,011.67萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-881,057.18萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.15,其中，流動(dòng)負(fù)債是4,906,566.88萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是33,444.79萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-884,855.35萬(wàn)元和3,798.17萬(wàn)元變動(dòng)比率分別是-0.15和0.13。所有者權(quán)益方面，2022年貴州茅臺(tái)的所有者權(quán)益總額為20,496,468.83萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了800,718.16萬(wàn)元，變動(dòng)了0.04;股本為125,619.78萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。表格52022年度垂直分析項(xiàng)目變動(dòng)比貨幣資金拆出資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)其他應(yīng)收款存貨一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)發(fā)放貸款及墊款投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)吸收存款及同業(yè)存放應(yīng)付賬款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)其他綜合收益歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)從資產(chǎn)的來(lái)源看，2022年度，貴州茅臺(tái)的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為19.42%,所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為80.58%,其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了19.29%,非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2022年度，貴州茅臺(tái)的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為85.16%,其中，貨幣資金占據(jù)了22.91,非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為14.84%,其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了7.76。表格62022年度水平分析Table6HorizontalAnalysisIn2022項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入營(yíng)業(yè)收入利息凈收入利息收入營(yíng)業(yè)總成本497140.71營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用-45728.24資產(chǎn)減值損失其他業(yè)務(wù)成本公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出-4295.38利潤(rùn)總額所得稅費(fèi)用凈利潤(rùn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)少數(shù)股東損益-60169.26其他綜合收益(損失)綜合收益總額歸屬于母公司所有者的綜合收益歸屬少數(shù)股東的綜合收益-60169.26-0.18以上是對(duì)利潤(rùn)表進(jìn)行的水平趨勢(shì)分析，從以上分析可以看出該公司利潤(rùn)表項(xiàng)目的表格72022年度垂直分析項(xiàng)目變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入營(yíng)業(yè)收入利息凈收入利息收入營(yíng)業(yè)總成本營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失其他業(yè)務(wù)成本公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出利潤(rùn)總額所得稅費(fèi)用凈利潤(rùn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)少數(shù)股東損益其他綜合收益(損失)綜合收益總額歸屬于母公司所有者的綜合收益歸屬少數(shù)股東的綜合收益以上是對(duì)利潤(rùn)表進(jìn)行的垂直結(jié)構(gòu)分析，從以上的分析中，可以看出利潤(rùn)表各個(gè)項(xiàng)目占據(jù)的百分比比重，從而找到影響利潤(rùn)的最大因素，有助于分析企業(yè)盈利或虧損的表格82022年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2137114.18客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額-1642719.93收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金61189.96客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金-8423.63-0.52支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金75458.29經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2733008.03-0.43收回投資收到的現(xiàn)金-607.99-1.00取得投資收益收到的現(xiàn)金處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-210.84-0.86收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-501.17-0.50購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金-194000.00-0.90支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金843.88投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2561.94分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金3089417.64其中：子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金37861.94支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-3378.87-0.38籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3086038.76匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響293.76-1.45現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-5816191.09-1.82期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3190006.25期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-2626184.84-0.15表格92022年度垂直分析項(xiàng)目2021年2022年變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-14.87%-37.69%-22.82%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.00%0.00%0.00%-1.53%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-17.23%-35.09%-1.97%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額82.14%35.09%0.43%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額0.00%0.00%3.1償債能力分析指標(biāo)流動(dòng)比率速動(dòng)比率保守速動(dòng)比率現(xiàn)金比率營(yíng)運(yùn)資金與借款比營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)流動(dòng)比率2020年2021年2022年■流動(dòng)比率■流動(dòng)比率圖表12指標(biāo)2020年2021年2022年利息保障倍數(shù)-281.16-78.75-62.01經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-220.23-68.51-26.37平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)21.9122.1721.12長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)22.4522.7121.69有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比權(quán)益乘數(shù)產(chǎn)權(quán)比率權(quán)益與負(fù)債比長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比318.36圖表13指標(biāo)營(yíng)業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨與收入比存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率800060004000200002020年2021年2022年■應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2.2111,854.48■應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率圖表14指標(biāo)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率圖表15指標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率圖表16指標(biāo)2020年2021年2022年資產(chǎn)報(bào)酬率總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)圖表17指標(biāo)