【安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與優(yōu)化建議探析8100字（論文）】

-10-安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與完善對(duì)策研究摘要目前我國農(nóng)村金融市場處于發(fā)展的初期階段，金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場規(guī)模與監(jiān)管手段相對(duì)滯后。在銀行所有的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，涉及最多也最常用的就是信貨業(yè)務(wù)，信貨業(yè)務(wù)中貨款作為主體，一方面是商業(yè)銀行盈利的來源，另一方面則會(huì)給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。作為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)最主要環(huán)節(jié)的信貸業(yè)務(wù)總是風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，由于歷史包袱較重、法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善、整休管理效率低、人員綜合素質(zhì)不高等問題造成信貸風(fēng)險(xiǎn)過高。本文以安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，通過分析其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，并通過對(duì)國內(nèi)外文獻(xiàn)研究借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，分析和總結(jié)出了當(dāng)前安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不足和缺陷，并提出了相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理；安慶目錄摘要 1一、前言 3（一）研究背景 3（二）文獻(xiàn)綜述 31.國外文獻(xiàn)研究 32.國內(nèi)文獻(xiàn)研究 3二、農(nóng)村商業(yè)銀行相關(guān)概念及理論 4（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵 4（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)分類 41.信用風(fēng)險(xiǎn) 42.操作風(fēng)險(xiǎn) 43.金融風(fēng)險(xiǎn) 44.合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn) 4（三）商業(yè)銀行管理理論 51.資產(chǎn)管理理論 52.負(fù)債管理理論 53.資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 5三、安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 5（一）安慶農(nóng)村商業(yè)銀行簡介 5（二）灑洪農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)營現(xiàn)狀分析 61.資產(chǎn)負(fù)債情況 62.盈利情況 6四、安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸存在的問題 8（一）外部信用體系與監(jiān)管機(jī)制尚不健全 81.農(nóng)村商業(yè)銀行信體體系不完善 82.相關(guān)法律法規(guī)制度不健全 8（二）銀行內(nèi)部監(jiān)管創(chuàng)新與保障能力滯后 81.業(yè)務(wù)管理的組織架構(gòu)不合理 82.缺乏專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)研究團(tuán)隊(duì) 83.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)化審批程度不高 94.農(nóng)村商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品少，品種單一 9五、安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施 9（一）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 91.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度 92.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫 93.培養(yǎng)專業(yè)的人才 9（二）優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，合理分散風(fēng)險(xiǎn) 101.客戶分散 102.行業(yè)分散 103.貸款期限結(jié)構(gòu)的分散 10（三）重視IT技術(shù)的應(yīng)用 10結(jié)論 10參考文獻(xiàn) 11一、前言農(nóng)村商業(yè)銀行與一般的商業(yè)銀行一樣，資金的獲得也需要通過各種各樣的負(fù)債業(yè)務(wù)，當(dāng)然這些資金的使用則避不開銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)。在銀行所有的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，涉及最多也最常用的就是信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)中貸款作為主體，一方面是商業(yè)銀行盈利的來源，另一方面則會(huì)給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。（一）研究背景改革開放至今，隨著經(jīng)常項(xiàng)目的開放和資本項(xiàng)目的逐步解凍，我國的經(jīng)濟(jì)正在飛速發(fā)展，金融市場改革也逐步深化，經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)張帶來的是銀行存貸規(guī)模的迅速擴(kuò)大。但隨之而來的問題是市場普遍出現(xiàn)貸款資產(chǎn)因拖欠吞唾而無法正常回收，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)收益受損，危及銀行利潤，嚴(yán)重威脅了金融市場的正常穩(wěn)定發(fā)展。最后，從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，針對(duì)信貸過程中已經(jīng)出現(xiàn)和將來可能會(huì)出現(xiàn)的各類問題提出合理的政策建議，促使我國農(nóng)村商業(yè)銀行盡快步入正軌，為我國金融市場的發(fā)展成長做出貢獻(xiàn)。（二）文獻(xiàn)綜述1.國外文獻(xiàn)研究國外學(xué)者在早期就在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究方面成果豐碩，主要代表安東尼桑德斯、喬愛爾貝兩斯、維普K.班塞爾和皮埃特洛潘澤、約翰考埃特。安東尼桑德斯在佶用風(fēng)險(xiǎn)量化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和佶用風(fēng)險(xiǎn)量化方法等方面的提出了新的方法；喬愛爾在有關(guān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的著作中對(duì)商業(yè)銀行的分析宵理體系進(jìn)行了研究，對(duì)績效評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理方面也有一定的研究，得出的結(jié)論是：風(fēng)險(xiǎn)管理、績效評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)資本有著非常密切的關(guān)系。維普K班塞爾和皮埃特洛潘澤研究了如何利用VAR模型來衡量市場風(fēng)險(xiǎn)。約翰考埃特實(shí)證研究結(jié)果指出，不僅借款人違約會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，而且交對(duì)手違約也會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。2.國內(nèi)文獻(xiàn)研究與國外相比，我國對(duì)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究起步比較晚，主要是因?yàn)?992年以前銀行都是國有的，并不承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)。自我國開始實(shí)施國有商業(yè)銀行股改上市以來，長期存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)問題凸顯出來，對(duì)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)問題的研究得到學(xué)術(shù)界的重視，國內(nèi)學(xué)者借鑒西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論，從不同的角度對(duì)我國商業(yè)銀行進(jìn)行深入的分析，并在該研究領(lǐng)域的不同問題上都取得豐碩的成果。王紅夏（2005)分析，由于多年的風(fēng)險(xiǎn)累積，我國四大國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在嚴(yán)重的危機(jī)，具體表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：不良信貸資產(chǎn)占比過高，從而導(dǎo)致存量數(shù)額過大，并且由于資產(chǎn)流動(dòng)性差，因而又存在隱性風(fēng)險(xiǎn)。他以中國工商銀行為例作相關(guān)實(shí)證分析，得出形成不良貸款的主要原因有以下：銀行不用去考察市場，也不用做盈虧核算，只是作為財(cái)政的出納部門，不良貸款比例過高，信貸資產(chǎn)使用效率低下；銀行信貸人員素質(zhì)不高，缺乏專業(yè)人才。萬斌（2012)指出現(xiàn)在我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平低、管理手段落后、不良貸款率高嚴(yán)重影響我國商業(yè)銀行的競爭能力，甚至于進(jìn)一步影響了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。他從三個(gè)方面分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題，首先是商業(yè)銀行信貸文化嚴(yán)重缺失，社會(huì)信用環(huán)境欠佳；其次是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，管理機(jī)制不完善；最后指出我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱。二、農(nóng)村商業(yè)銀行相關(guān)概念及理論（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵所謂的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理指的是如何最大程度的降低資產(chǎn)的損失和提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，進(jìn)而提高資產(chǎn)的收益能力。商業(yè)銀行往往通過科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，在保證資產(chǎn)的流動(dòng)性基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)信貸資金安全的運(yùn)營，以期提高信貸資金流向最有效率的領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)存款人利益的最大化。所以商業(yè)銀行需要通過信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理達(dá)到成本最小化條件下的收益最佳目的。（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)分類目前主流研究都偏向于采用狹義的解釋。此外，本文中所涉及的信貸資產(chǎn)除了貸款之外還包括擔(dān)保承兌這樣的商業(yè)銀行表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)，總的來說，信貸資產(chǎn)可以做如下分類：1.信用風(fēng)險(xiǎn)是指信貸交易對(duì)象的信用水平較低，無法完成之前合同中規(guī)定的義務(wù)，并且可能導(dǎo)致銀行遭受損失。因此，商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)之前需要先衡量交易對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行自身系統(tǒng)的不完善，銀行內(nèi)部管理體系不健全，缺少對(duì)違規(guī)行為的監(jiān)控處理，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)受損。這類風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系到銀行內(nèi)部的信貸管理體系。3.金融風(fēng)險(xiǎn)這類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于金融市場的不利波動(dòng)，金融市@變量包括市場利率、價(jià)格等。這是不可控的風(fēng)險(xiǎn)。4.合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的過程中操作違反了國家法律法規(guī)而給銀行信貸資產(chǎn)造成不必要損失。分析以上幾類信貸風(fēng)險(xiǎn)，我們可以發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)是不可控風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中不需要太過關(guān)注，合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)涉及法律行為，不涉及風(fēng)險(xiǎn)管理，因此本文在討論風(fēng)險(xiǎn)管理是是指信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)占主導(dǎo)地位。（三）商業(yè)銀行管理理論1.資產(chǎn)管理理論很多學(xué)者提出了資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論，該理論擴(kuò)大了流動(dòng)性資產(chǎn)的范圍，能夠解決真是票據(jù)理論流動(dòng)性的缺陷，但由于銀行的流動(dòng)性受市場行情的影響，學(xué)術(shù)界又提出了預(yù)期收入理論。預(yù)期收入理論通過制定銀行貸款的期限和貸款方式提高銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，銀行貸款的種類也有所增加，還可以以消費(fèi)者未來預(yù)期收入作為擔(dān)保。但也存在缺陷，該理論受債務(wù)人未來資金流穩(wěn)定與否的影響，如果債務(wù)人無法按期還款將會(huì)增大銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論可以說是信貸管理歷史上的一項(xiàng)重大突破，擴(kuò)大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍。隨著金融環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行從被動(dòng)負(fù)債向主動(dòng)負(fù)債變化，金融工具也開始創(chuàng)新，商業(yè)銀行的經(jīng)營理念從單一的流動(dòng)性轉(zhuǎn)向流動(dòng)性、安全性、盈利性。但同時(shí)該理論也使商業(yè)銀行面臨著更加嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。3.資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論1977年貝克提出了資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論彌補(bǔ)了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的缺陷。該理論認(rèn)為銀行資產(chǎn)管理的目標(biāo)是增加流動(dòng)性，降低風(fēng)險(xiǎn)性，通過控制風(fēng)險(xiǎn)總量和收益最大化相匹配，實(shí)現(xiàn)控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，收益最大化和流動(dòng)性、安全性、盈利性的平衡。三、安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析（一）安慶農(nóng)村商業(yè)銀行簡介安慶農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（簡稱“安慶農(nóng)商銀行”）是由安慶獨(dú)秀農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司更名而來，前身是安慶市城郊農(nóng)村信用合作聯(lián)社。該行成立于2009年11月27日，是吸收優(yōu)秀的金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、自然人作為發(fā)起人，依法發(fā)起設(shè)立的安慶市第一家地方性股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。安慶農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長負(fù)責(zé)制。作為安慶市區(qū)唯一具備法人資格的地方性商業(yè)銀行，安慶農(nóng)商行踐行“為客戶提供服務(wù)，為股東贏得收益，為員工塑造未來，為社會(huì)創(chuàng)造價(jià)值”的使命;秉承“經(jīng)營多元化、管理精細(xì)化、發(fā)展區(qū)域化、服務(wù)品牌化”的發(fā)展戰(zhàn)略；堅(jiān)持“立足三農(nóng)、服務(wù)中小企業(yè)、與地方經(jīng)濟(jì)共發(fā)展”的服務(wù)宗旨不動(dòng)搖，各項(xiàng)工作取得顯著的成績，充分發(fā)揮了農(nóng)村金融主力軍的作用。安慶農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營范圍：吸收公眾存款，發(fā)放短期，中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；代理發(fā)行，代理兌付，承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券、企業(yè)債券；從事同業(yè)拆借；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。（二）安慶農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)營現(xiàn)狀分析1.資產(chǎn)負(fù)債情況基于安慶農(nóng)商行的資產(chǎn)負(fù)債（即存貸款）情況來看，存貸款數(shù)額顯著增長。總體上來看，近3年來，安慶農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放的各類貸款總額已達(dá)一百四十億之多，其存貸款增加量和總量均處于安慶金融機(jī)構(gòu)的首位。但是隨著存貸款總量的增長，銀行對(duì)于其可能存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注就愈顯必要。總體上來看，報(bào)告期末，本公司負(fù)債總額855764.26萬元，較期初增加125221.37萬元，增長17.14％；其中存款余額826631.57元，較期初增加125784.81萬元，增長17.95%。表3-1貸款類型劃分（單位：萬元，%）項(xiàng)目2014年2013年余額占比余額占比公司貸款43832472.26332454.0067.59個(gè)人貸款168228.0027.74168592.5132.41票據(jù)貼現(xiàn)0.000.000.000.00合計(jì)606552.34100501046.51100.00數(shù)據(jù)來源：安慶農(nóng)村商業(yè)銀行可以從表3-1看出，安慶農(nóng)村商業(yè)銀行主要有公司貸款、個(gè)人貸款、票據(jù)貼現(xiàn)，在2014年里，總貸款數(shù)達(dá)到606552.34。其中公司貸款為主要貸款項(xiàng)目，隨著農(nóng)村金融的發(fā)展，安慶農(nóng)村商業(yè)銀行也是呈現(xiàn)快速發(fā)展的趨勢(shì)，2014年的總貸款數(shù)為606552.34萬元，比2013年增長105501.83萬元。雖然短期貸款可能有利于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，但是這也得保持一定的程度，較多的短期不良貸款會(huì)導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的上升，所以為了使銀行能夠更加穩(wěn)定的發(fā)展，必須改善其貸款期限結(jié)構(gòu)。農(nóng)戶貸款和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款構(gòu)成了農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)業(yè)貸款。不管是改革之前農(nóng)村合作銀行還是農(nóng)村商業(yè)銀行，其支農(nóng)的主要功能依然沒有改變。由上表可以看出農(nóng)業(yè)貸款占貸款總額的比例始終保持在80%以上，這說明農(nóng)村商業(yè)銀行還是履行了。2.盈利情況在目前的金融體系當(dāng)中，我國各主要銀行的收入結(jié)構(gòu)并不合理，其收入的主要來源都是利息收入。以安慶農(nóng)村商業(yè)銀行為例，利息收入是其主要的收入來源，而且從歷年的數(shù)據(jù)來看，利息收入占總收入的比重均在95%以上，這也從另一方面表明其有很大概率存在信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，從表中可以看出，金融機(jī)構(gòu)往來收入逐年增加，說明各金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系日益密切，并且在2014年出現(xiàn)投資收益這一項(xiàng)，說明安慶農(nóng)商行為了資金的利用效率，也在利用其自身資產(chǎn)進(jìn)行投資，同時(shí)也可能面臨投資風(fēng)險(xiǎn)問題。報(bào)告期實(shí)現(xiàn)利潤總額20405.37萬元，同比增長5200.41萬元，同比增幅34.20%。報(bào)告期實(shí)現(xiàn)凈利潤15599.61萬元，同比增長4586.91萬元，同比增幅41.65%。表3-2財(cái)務(wù)業(yè)績摘要（單位：萬元，%）項(xiàng)目2014年2013年增減幅度凈利息收入381363182419.83凈手續(xù)費(fèi)收入39035310.48其他凈收入240531-54.80業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用135651225210.72營業(yè)稅及附加2811228423.07資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20363003-32.20營業(yè)外收支凈額513641.67利潤總額204051520534.20所得稅4806419214.65凈利潤156001101341.65表3-3債構(gòu)成如下（單位：萬元，%）客戶存款82663296.6070084795.94同業(yè)存放款項(xiàng)920.01104571.43賣出回購債券款0000應(yīng)交稅金40370.4727550.38應(yīng)付利息189492.21148532.03應(yīng)付股利630.013630.05委托代理負(fù)債0000其他負(fù)債59910.7012680.17負(fù)債總額855764100.00730543100.00數(shù)據(jù)來源：安慶農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)凈收入。2014年度本公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)凈收入38766萬元，比上年增長18.52%。其中凈利息收入占比98.38%，手續(xù)費(fèi)凈收入與其他凈收入占比分別為1.00%和0.62%。表3-4營業(yè)凈收入明細(xì)（單位：萬元，%）項(xiàng)目2014年2013年增減幅度凈利息收入381363182419.83凈手續(xù)費(fèi)收入39035310.48其他凈收入240531-54.80營業(yè)凈收入387663270818.52報(bào)告期實(shí)現(xiàn)凈利潤15599.61萬元，同比增長4586.91萬元，同比增幅41.65%;資本凈額113070.59萬元，較期初增加11299.45萬元，增長11.10％；資本充足率為16.66％，較期初下降0.68個(gè)百分點(diǎn)；核心資本充足率為15.54％，較期初下降0.67個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款余額8527.05萬元，較期初增加1224.97萬元。不良貸款率1.41％，較期初下降0.05個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率達(dá)到203.46％，較期初下降33.08個(gè)百分點(diǎn)?？偟膩碚f，安慶農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)的總體分布大致在可允許的范圍之內(nèi)，但是還是偏高的，尤其是按照五級(jí)分類的口徑，所以還是要加大力度對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行控制，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。四、安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸存在的問題（一）外部信用體系與監(jiān)管機(jī)制尚不健全目前，安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)還是處于快速發(fā)展期，從制度建設(shè)看，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)缺乏系統(tǒng)的、規(guī)范的、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行在快速發(fā)展信貸業(yè)務(wù)中一定會(huì)存在相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，而產(chǎn)生這些風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有以下兩方面：1.農(nóng)村商業(yè)銀行信息體系不完善在銀行掌握的信息與客戶所擁有的信息不對(duì)稱的情況下，銀行無法正確判斷其資信情況，只是依據(jù)以往的平均風(fēng)險(xiǎn)水平來確定其信用額度和資信成本，這樣容易造成資信狀況良好的客戶因信用成本高而退出，而資信狀況差或一般的反而成為了市場的主要客戶因?yàn)橘Y信情況和償債能力差的客戶，在交易完成后發(fā)生惡意逃避債務(wù)的概率高，所以產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)較高。同時(shí)，因?yàn)槿狈ν晟频男庞眯畔?，大大增加了銀行準(zhǔn)確判斷和把握客戶資信情況的難度，無法規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，從而增加了銀行在信貸業(yè)務(wù)中的信用成本。2.相關(guān)法律法規(guī)制度不健全企業(yè)生產(chǎn)性的貸款條例，并沒有涉及到農(nóng)村商業(yè)銀行領(lǐng)域的信貸法律法規(guī)。以至于農(nóng)村商業(yè)銀行在辦理相關(guān)的信貸業(yè)務(wù)時(shí)缺乏相應(yīng)法律保障，在處理相應(yīng)的違規(guī)問題時(shí)無法可依。客戶分散、貸款筆數(shù)多且金額少是農(nóng)村商業(yè)銀行信貸的特點(diǎn)，這種特點(diǎn)以及銀行法律法規(guī)的不健全導(dǎo)致銀行在處理違規(guī)問題時(shí)頗費(fèi)周折，風(fēng)險(xiǎn)控制難以真正落實(shí)。（二）銀行內(nèi)部監(jiān)管創(chuàng)新與保障能力滯后1.業(yè)務(wù)管理的組織架構(gòu)不合理在安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸流程授權(quán)管理中，按照審批相應(yīng)的權(quán)限，從支行向上逐級(jí)報(bào)告審批。對(duì)于金額超過三十萬元的貸款，提交到貸款審批部門的審批時(shí)間過長，貸款審批部門同時(shí)也是信貸管理部門，部門職責(zé)不清，審批貸款有走形式的現(xiàn)象，審批效率低下。2.缺乏專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)研究團(tuán)隊(duì)目前，安慶農(nóng)村銀行仍缺乏專門管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，而且安慶農(nóng)村商業(yè)銀行近幾年的不良資產(chǎn)質(zhì)量好轉(zhuǎn)也只是表面現(xiàn)象，在成立商銀行的時(shí)候，政府給予置換了一部分不良貸款，所以實(shí)際上安慶農(nóng)商行的信貸資產(chǎn)質(zhì)暈并沒有得到改善。對(duì)于貸前調(diào)查，并沒有一支規(guī)范并非專業(yè)的調(diào)查團(tuán)隊(duì)，也沒有針對(duì)市場行業(yè)分類分析的經(jīng)濟(jì)專業(yè)人員，貸前調(diào)查都山客戶經(jīng)理一個(gè)人說了算，風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)薄弱，導(dǎo)致安慶農(nóng)村商業(yè)銀行目前信貸資金都流向了房地產(chǎn)、船舶運(yùn)輸?shù)雀唢L(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，借貸資金風(fēng)險(xiǎn)隱患巨大。3.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)化審批程度不高該系統(tǒng)使用至今，仍然存在著諸多弊端。沒有從根本上改善以前的信貸審批方式，電腦審批的同時(shí)仍然要按照原來的要求提交相應(yīng)的紙質(zhì)審批材料，等紙質(zhì)的審批材料通過審批之后，再從信貸流程管理系統(tǒng)走一遍流程。4.農(nóng)村商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品少，品種單一安慶農(nóng)村商業(yè)銀行主要的貸款品種就是抵押貸款，而信用貸款、擔(dān)保貸款等都因?yàn)樯鐣?huì)信用體系不完善等因素而逐漸減少投放量，貸款品種少。因此，安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸的發(fā)展面臨著產(chǎn)品創(chuàng)新的問題。目前只是依靠服務(wù)方面變動(dòng)產(chǎn)品的創(chuàng)新。因此，我們可以在未來的發(fā)展上多考慮產(chǎn)品的創(chuàng)新，來促進(jìn)安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸的發(fā)展。五、安慶農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施（一）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該構(gòu)建出一個(gè)有效地風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，這樣才能夠避免簡單的定性的信貸風(fēng)險(xiǎn)判斷，并且很大程度上提高了信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析技術(shù)，幫助銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)信貸資產(chǎn)，從而有效地控制不良貸款。一個(gè)完整的農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)該包括以下四部分：1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度及管理辦法，保證上下溝通渠道通暢、即時(shí)。各支行要收集到的相關(guān)行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)信息即時(shí)反饋到總行。2.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫其包括社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、地理和政策等宏觀層面的數(shù)據(jù)，也要涵蓋各個(gè)市場的信貸業(yè)務(wù)相關(guān)資產(chǎn)的額度和品種等方面。銀行應(yīng)該構(gòu)建出一套能夠有效運(yùn)作的預(yù)警機(jī)制，當(dāng)然這樣的預(yù)警機(jī)制需要用一個(gè)綜合的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，這也是這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程的關(guān)鍵點(diǎn)之一。3.培養(yǎng)專業(yè)的人才銀行需要有專業(yè)的人才儲(chǔ)備，在人才選拔方面，信貸人員的基本業(yè)務(wù)能力只是一個(gè)門攬，同時(shí)還需要具有淵博的學(xué)識(shí)、較快的反應(yīng)能力和較強(qiáng)的分析能力?？傊?，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建設(shè)將有助于其在如今復(fù)雜的金融市場環(huán)境中進(jìn)行有效地信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。（二）優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，合理分散風(fēng)險(xiǎn)1.客戶分散根據(jù)安慶農(nóng)村商業(yè)銀行貸款發(fā)放情況來看，還有單戶大額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)生，從而導(dǎo)致整個(gè)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)水平提升，危及銀行相當(dāng)一部分信貸資金。所以，農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，要切實(shí)考慮借款人收入來源的穩(wěn)定性和信用狀況，同時(shí)也要限定客戶的最高貸款額度，不能將貸款風(fēng)險(xiǎn)過于集中。2.行業(yè)分散由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，區(qū)域行業(yè)較為集中，農(nóng)村商業(yè)銀行因?yàn)槠錁I(yè)務(wù)范圍受區(qū)域的限制，導(dǎo)致發(fā)放貸款時(shí)大部分信貸資金集中于某個(gè)行業(yè)，一旦該行業(yè)發(fā)生波動(dòng)，必將引起新一輪的信貸資金安全性的波動(dòng)。所以，在控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的過程中，銀行需要考慮到信貸資金在各行業(yè)間的分布情況，以及類型額度的結(jié)構(gòu)性分布是否合理和資金安全性的波動(dòng)狀況。并且保持各行之間具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，以免經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動(dòng)時(shí)互相影響。3.貸款期限結(jié)構(gòu)的分散信貸資金的配給結(jié)構(gòu)要兼顧短期、中期和長期，并且應(yīng)該根據(jù)銀行自身的實(shí)際情況加以調(diào)整。（三）重視IT技術(shù)的應(yīng)用在金融業(yè)的發(fā)展中，信息的作用是可衡量的。目前，安慶農(nóng)商行應(yīng)該加強(qiáng)信總技術(shù)的應(yīng)用，來促進(jìn)銀行業(yè)的發(fā)展。安慶農(nóng)商行自從在業(yè)務(wù)等各個(gè)層面下.采用各種信息技術(shù)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)生了極大變化，但是也增加了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，對(duì)技術(shù)水平要求更高了。銀行對(duì)以充分的利用信息技術(shù)來完成貸款的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的深加工等，獲取客戶個(gè)體信用信息和整體的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，并對(duì)這些信息的進(jìn)行分析，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。結(jié)論無論從農(nóng)村商業(yè)銀行的資本或資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來講，農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)前的經(jīng)營狀況都還不夠理想。面對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行存在的市場營銷模式單一，營銷策略不到位；信貸市場開拓難度大，資本監(jiān)管手段不足等發(fā)展現(xiàn)狀。政府部門必須創(chuàng)新對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行信貸監(jiān)管，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行信貸綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，提高農(nóng)村商業(yè)銀行資金的安全性。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行自身必須更新服務(wù)觀念，強(qiáng)化市場營銷理念，從當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況出發(fā)，尋找信貸結(jié)構(gòu)的新載體，提高自身的管理水平。進(jìn)而使我國的農(nóng)村商業(yè)銀行更好地滿足廣大農(nóng)民的服務(wù)需求，為農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，提高我國農(nóng)村商業(yè)銀行的市場競爭力。參考文獻(xiàn)[1]鄔展霞.我國上市公司股權(quán)激勵(lì)制度對(duì)投資效率的影響分析[M],生產(chǎn)力研究,2011.[2]丘吉爾，弗蘭克維茲.財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與信貸分析實(shí)務(wù).卞志村人W出版社[M],2012.4.[3]顧斌,周立燁.我國上市公司股權(quán)激勵(lì)實(shí)施效果的研究[M].會(huì)計(jì)研究,2012.[4]衛(wèi)麗華.對(duì)