酒店日審工作職責(zé)及工作程序

酒店日審工作職責(zé)及工作程序崗位：酒店日審對(duì)應(yīng)上級(jí)：主管會(huì)計(jì)下級(jí)：無(wú)工作職責(zé)：1、負(fù)責(zé)審核夜審上交的各種收入票據(jù)，并及時(shí)處理夜審上報(bào)的各種問(wèn)題，查證各種收入的真實(shí)性及各相關(guān)人員打折權(quán)限及折扣金額，保證收入的完整;2、負(fù)責(zé)整理、分類(lèi)、匯總酒店全部營(yíng)業(yè)收入的賬單，將分類(lèi)、匯總的賬單按會(huì)計(jì)核算的要求，整理為原始憑證的依據(jù);一．什么叫日審，日審涵蓋哪些內(nèi)容：（一）、對(duì)客房收入的日間審核1、審核房租2、審核夜審匯總表3、復(fù)合各個(gè)營(yíng)業(yè)點(diǎn)交來(lái)帳單、報(bào)表（二）、餐飲、康樂(lè)收入的日間審核（三）、制酒店?duì)I業(yè)收入日?qǐng)?bào)表二．概述日審是指進(jìn)一步審核夜審所做的收入報(bào)告，修改入帳，制作正式收入報(bào)告，負(fù)責(zé)與應(yīng)收帳核對(duì)帳目，保證每日收入核數(shù)的真實(shí)性，準(zhǔn)確性。夜審在審核收銀員及有關(guān)部門(mén)交來(lái)的帳單、報(bào)表的同時(shí)自己也做了一部分帳單、報(bào)表，這些帳單報(bào)表也需要有人審核以免出錯(cuò)。有些營(yíng)業(yè)部門(mén)的報(bào)表要到第二天早晨才能交上來(lái)。夜審審核不到，需要日審來(lái)審核，酒店的帳單、報(bào)表繁多，出現(xiàn)差錯(cuò)的機(jī)會(huì)比較多，為確保入到會(huì)計(jì)帳冊(cè)的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無(wú)誤后，再記入到各有關(guān)會(huì)計(jì)帳戶里去，同時(shí)，日審也是對(duì)夜審工作質(zhì)量的檢查和控制。（一）、審核夜間完成的各項(xiàng)報(bào)表、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即改正1)審核夜審收入時(shí)報(bào)，夜審試算平衡表中的各項(xiàng)收入，檢查夜審的食品，酒水等金額各項(xiàng)劃分是否正確，核對(duì)酒店各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)匯總表、檢查是否存在沒(méi)有入帳或錯(cuò)收、漏收的收入。2)審核報(bào)表現(xiàn)金收入是否與實(shí)交現(xiàn)金相等。3)審核報(bào)表前臺(tái)收入中折扣、沖減、雜項(xiàng)等收入是否符合規(guī)定。4)檢查夜審所做的報(bào)表(包括收入報(bào)表、就餐人數(shù)、夜審報(bào)表等)。5)檢查夜審所做的房費(fèi)收入、出租率、平均房?jī)r(jià)是否正確。2)檢查信用卡、招待帳、結(jié)算單據(jù)是否與餐飲收入日?qǐng)?bào)表上的一致，招待帳是否有經(jīng)辦人員簽署。3)核對(duì)食品、飲料、香煙、酒水?dāng)?shù)，核對(duì)服務(wù)費(fèi)。每天打印出中餐廳(酒水、香煙、海鮮)大堂吧(食品、酒水、香煙)、桑拿吧(食品、酒水、香煙、售賣(mài)品、技師服務(wù)項(xiàng)目)報(bào)表轉(zhuǎn)交成本部。4)檢查“餐飲收入日?qǐng)?bào)表”本身有無(wú)計(jì)算錯(cuò)誤，把餐飲收入日?qǐng)?bào)表中各項(xiàng)目、各行、各欄重新加總的驗(yàn)算表中的合計(jì)數(shù)，與總計(jì)數(shù)額是否正確。打印出中餐廳營(yíng)業(yè)情況統(tǒng)計(jì)表給中廚房。打印出“每日餐飲/康樂(lè)收入報(bào)表”轉(zhuǎn)交成本部。三、制酒店?duì)I業(yè)收入日?qǐng)?bào)表將餐飲收入日?qǐng)?bào)表審核出來(lái)的遺漏和錯(cuò)誤修正后，可放的日間審核工作完成后，編制一份正式的酒店收入日?qǐng)?bào)表。收入日?qǐng)?bào)表分為客房收益、餐飲收益、康樂(lè)收益、其他營(yíng)業(yè)收益四大項(xiàng)，有三大特征：今日、本月累計(jì)和去年同期實(shí)際累計(jì)。1)檢查帳單號(hào)碼控制表、復(fù)核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯(cuò)誤而作廢的單據(jù)，是否有經(jīng)理簽名。2)檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無(wú)貴賓卡號(hào)碼，核對(duì)簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。3)核對(duì)現(xiàn)金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現(xiàn)金收妥后，填寫(xiě)單據(jù)送存銀行，同時(shí)編制總出納收款報(bào)表，并將送存銀行回單及其他單據(jù)附在后面，一并交收核數(shù)審核。4)核對(duì)應(yīng)收帳款：審閱應(yīng)收帳款統(tǒng)計(jì)表(有效簽單人、金額、掛帳單位)并匯總轉(zhuǎn)往來(lái)帳，日審應(yīng)定期與應(yīng)收帳核對(duì)帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)。5)核對(duì)餐飲宴請(qǐng)(招待帳)：審核宴請(qǐng)(招待帳)，簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，并做匯總、記錄、備案。審閱經(jīng)理餐報(bào)表(人數(shù)、簽單人)、“宴請(qǐng)”報(bào)表轉(zhuǎn)交成本部。6)核對(duì)統(tǒng)計(jì)（康樂(lè)部）技師、特業(yè)項(xiàng)目單號(hào)、技師號(hào)、日