淺論國有企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理

淺論國有法律風(fēng)險(xiǎn)管理

淺論國有法律風(fēng)險(xiǎn)管理淺論國有法律風(fēng)險(xiǎn)管理

二十世紀(jì)50年代風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理理論在歐美逐步形成。二十世紀(jì)80年代以后不少發(fā)展迅速但忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的紛紛暴露出一些長(zhǎng)期潛伏的問題并引發(fā)了難以挽回的危機(jī)最終導(dǎo)致破產(chǎn)。世界上有30多個(gè)國家頒布了對(duì)上市公司風(fēng)險(xiǎn)管理的立法，發(fā)達(dá)國家的許多公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了更大力度的改革，加強(qiáng)了對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)的內(nèi)部控制，重新贏回了投資者信心。在國內(nèi)，近年來銀廣廈和新疆德隆系的崩盤、中航油約億美金的巨額虧損，以及中國銀行巨額資金被侵占而責(zé)任人外逃，這些重大事件都集中反映了我國法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的淡薄。據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)統(tǒng)計(jì)，至20xx年底中央報(bào)請(qǐng)國務(wù)院國資委協(xié)調(diào)的法律糾紛案件達(dá)146起涉及中央131家直接涉案金額199億元間接涉案金額已超過450億元。由此可見，法律風(fēng)險(xiǎn)防范問題已成為各國有運(yùn)營和發(fā)展所面臨的重大課題，也成為風(fēng)險(xiǎn)管理體系中至關(guān)重要的一部分。

一、法律風(fēng)險(xiǎn)的概念及特征

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)的概念

當(dāng)今，學(xué)術(shù)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的概念有多種定義歸納起來是指風(fēng)險(xiǎn)是可測(cè)定的不確定性，與收益呈正相關(guān)系。法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于外部法律環(huán)境發(fā)生變化或由于包括自身在內(nèi)的法律主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)而對(duì)造成負(fù)面法律后果的可能性。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)的特征

作為獨(dú)立法人實(shí)體可以將風(fēng)險(xiǎn)分為自然風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。其中前三種風(fēng)險(xiǎn)分別以不可抗力、市場(chǎng)環(huán)境和資金交易為特征，而法律風(fēng)險(xiǎn)主要是以法律因素為產(chǎn)生原因，以承擔(dān)法律責(zé)任為后果。它與所面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)既有區(qū)別又有聯(lián)

系。因此其具有以下特征：

1、法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的緣由是法律因素。導(dǎo)致產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的法律因素主要指外部法律環(huán)境的狀況及其變化。一方面指法律和行政執(zhí)法力度的狀況另一方面指法律的出臺(tái)、修改和廢止以及行政執(zhí)法狀況的變化。這種變化既可能使產(chǎn)生新的法律風(fēng)險(xiǎn)或現(xiàn)有的法律風(fēng)險(xiǎn)消除又可能使發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性和損害程度增大或減小。未依據(jù)法律規(guī)定有效實(shí)施法律控制措施。換言之就是未有效地獲得、行使或保護(hù)法律賦予的

權(quán)利使無法有效利用法律賦予的權(quán)利維護(hù)其應(yīng)有的利益從而降低了的核心競(jìng)爭(zhēng)能力使造成不必要的損失。或與發(fā)生法律關(guān)系的各類主體的行為。這種行為包括違反法律的規(guī)定、違反合同的約定以及實(shí)施的侵權(quán)行為。實(shí)施上述行為的主體可以是本身也可以是以外的其他主體或者是雙方實(shí)施的行為。應(yīng)當(dāng)注意的是并非所有的法律因素都會(huì)導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)只有那些對(duì)產(chǎn)生負(fù)面影響的法律因素才會(huì)最終給帶來法律風(fēng)險(xiǎn)。由此可見法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生離不開規(guī)范行為的各項(xiàng)法律規(guī)范以及與發(fā)生法律關(guān)系的各類主體。

2、法律風(fēng)險(xiǎn)存在于運(yùn)營的各個(gè)管理環(huán)節(jié)。法律規(guī)范了生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)方面也規(guī)范了從設(shè)立到終止的全過程。因此法律是貫穿經(jīng)營活動(dòng)始終的一個(gè)重要標(biāo)尺和依據(jù)。與政府、與、與消費(fèi)者以及內(nèi)部的關(guān)系，都要通過相應(yīng)的法律來調(diào)整和規(guī)范。政府對(duì)的指導(dǎo)和監(jiān)管已經(jīng)從過去的行政手段轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟(jì)和法律的手段為主；與作為平等的市場(chǎng)主體只能依靠合同法等民商法律進(jìn)行調(diào)整和規(guī)范內(nèi)部各種關(guān)系包括勞動(dòng)關(guān)系、質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理等都要依據(jù)勞動(dòng)法、產(chǎn)品質(zhì)量法、安全生產(chǎn)、會(huì)計(jì)法等法律來調(diào)整和規(guī)范與消費(fèi)者之間也必須按照消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法等法律法規(guī)來調(diào)整。作為法律規(guī)范的主體之一只要其行為涉及法律規(guī)定，就有可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)。可以說，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，的所有經(jīng)營活動(dòng)都離不開法律規(guī)范的調(diào)整，實(shí)施任何行為都需要按照法律的規(guī)定，在法律的整體框架下進(jìn)行。因此需要對(duì)經(jīng)營管理的全過程進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施，建立高效的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，從而保障持續(xù)健康發(fā)展。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致的后果是承擔(dān)法律責(zé)任。法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于法律因素終結(jié)于法律后果。法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致的后果主要包括承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)的后果通常為承擔(dān)民事責(zé)任主要表現(xiàn)為支付違約金、賠償經(jīng)營損失、賠禮道歉、消除妨害等等。行政責(zé)任主要是由于違反政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)管理規(guī)定而被行政管理機(jī)關(guān)處以罰款、沒收違法所得、吊銷執(zhí)照等。而刑事責(zé)任發(fā)生在的行為觸犯刑法時(shí)依法被人民法院判處刑罰，表現(xiàn)為判處罰金、法定代表人判刑的“雙罰制”。在多數(shù)情況下的法律風(fēng)險(xiǎn)造成的責(zé)任是給予經(jīng)濟(jì)賠償或承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。這種經(jīng)營損失風(fēng)險(xiǎn)只是法律風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，并不能改變法律淺論國有法律風(fēng)險(xiǎn)管理第2頁風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)特征，不能將經(jīng)濟(jì)損失一概認(rèn)為是的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的鑒別要從其緣由、過程及后果的根本屬性來判斷。

4、所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)緊密相關(guān)。法律風(fēng)險(xiǎn)雖然不同于面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)它具有特有的法律特征但是法律風(fēng)險(xiǎn)并不是與其他風(fēng)險(xiǎn)截然分開的它們之間具有緊密的。從整體運(yùn)營的角度看法律風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是交叉互融的，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)決定了法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)的控制效果又在很大程度上影響著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小。法律風(fēng)險(xiǎn)在許多情況下與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是同時(shí)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)防范占據(jù)重要地位有效控制法律風(fēng)險(xiǎn)可以在很大程度上避免和降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營主導(dǎo)和監(jiān)控作用實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的有效運(yùn)作。法律顧問應(yīng)主導(dǎo)和推動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建設(shè)承擔(dān)起法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制設(shè)計(jì)和監(jiān)督執(zhí)行的職責(zé)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的架構(gòu)確定管理層、各部門、各級(jí)員工、各種崗位在法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制中的職責(zé)和任務(wù)推動(dòng)機(jī)制的落實(shí)和實(shí)施。在法律管理方面法律顧問應(yīng)通過實(shí)施具體法律管理手段不斷完善內(nèi)部法律管理制度和流程對(duì)具體經(jīng)營管理環(huán)節(jié)提供法律分析意見實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)論證制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施提高法律管理效率和水平在各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)嵌入法律管理防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

三通過風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、控制管理、監(jiān)控更新構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制

建立法律風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制要注意增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制的主動(dòng)性、前瞻性、計(jì)劃性和時(shí)效性通過風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新三個(gè)主要階段進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防范。三個(gè)階段既相互獨(dú)立又相互銜接、協(xié)調(diào)統(tǒng)一共同構(gòu)成科學(xué)的動(dòng)態(tài)閉環(huán)運(yùn)行體系通過落實(shí)制度、流程、組織、職能和資源配置為風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制提供基礎(chǔ)保障。

1、風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估。這是法律風(fēng)險(xiǎn)控制的第一階段風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估的結(jié)果將直接決定法律風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)象是否適當(dāng)控制手段是否適應(yīng)。分析評(píng)估的范圍主要包括所在行業(yè)整體法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、外部法律環(huán)境的研究、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和管理流程的調(diào)查以及具體經(jīng)營管理過程中存在的具體法律風(fēng)險(xiǎn)分析。其中，重點(diǎn)內(nèi)容是具體法律風(fēng)險(xiǎn)分析包括對(duì)現(xiàn)有法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、歸類、評(píng)分和分級(jí)排序。首先要對(duì)進(jìn)行全面深入的法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、研究以往案例發(fā)現(xiàn)和識(shí)別面臨的各方面法律風(fēng)險(xiǎn)確定法律風(fēng)險(xiǎn)源梳理詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)清單。其次結(jié)合自身實(shí)際從經(jīng)營活動(dòng)主要涉及的法律主體和業(yè)務(wù)運(yùn)營的不同方面出發(fā)根據(jù)法律管理工作的不同方面經(jīng)營管理的特征和整體戰(zhàn)略目標(biāo)確定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分類方法對(duì)所發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類。再次對(duì)各類法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分排序劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)提出下一階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制管理的整體建議。

2、風(fēng)險(xiǎn)控制管理。在第一階段風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估的基礎(chǔ)上制定法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略它是處理法律風(fēng)險(xiǎn)的總體指導(dǎo)政策包括風(fēng)險(xiǎn)控制原則和可承受度。按照風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的原則對(duì)第一階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)調(diào)整。針對(duì)不同級(jí)別的法律風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)從風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范入手制定出具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和時(shí)間表。進(jìn)一步確定各類風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)的化解措施和風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)救方案采用不同的手段和方法降低、轉(zhuǎn)移和消滅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中化解和事后補(bǔ)救。對(duì)于面臨的最緊急、關(guān)鍵的、重大的風(fēng)險(xiǎn)從制度、職責(zé)、人員和措施等方面明確處理程序妥善處理法律風(fēng)險(xiǎn)減少損失。

3、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控更新是法律風(fēng)險(xiǎn)控制的必要階段有助于保證機(jī)制的合理性和有效性。因此對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)控制兩個(gè)階段的設(shè)計(jì)和效果應(yīng)定期對(duì)前兩階段的實(shí)施過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)并對(duì)其進(jìn)行更新。要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制架構(gòu)的設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制所運(yùn)用的方法以及機(jī)制運(yùn)行的效果進(jìn)行整體評(píng)估查找其中存在的問題和原因研究改進(jìn)方案對(duì)下一個(gè)周期的風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制管理進(jìn)行改進(jìn)和調(diào)整。

四建立和優(yōu)化法律風(fēng)險(xiǎn)控制的制度和流程為風(fēng)險(xiǎn)防范提供有利的內(nèi)部法律環(huán)境

的法律風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上是于內(nèi)部管理制度和內(nèi)部控制措施的不完善。實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)控制效果將風(fēng)險(xiǎn)防范手段落實(shí)到具體法律管理工作中要重點(diǎn)把握四個(gè)方面

4、強(qiáng)化事前預(yù)警意識(shí)和防范措施從研究和發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的成因入手盡早識(shí)別和消除風(fēng)險(xiǎn)根源提前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防杜絕簡(jiǎn)單的事后補(bǔ)救建立并完善法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制。

5、強(qiáng)調(diào)法律風(fēng)險(xiǎn)管理在經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動(dòng)中把關(guān)作用通過對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的把握將各項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施納入日常經(jīng)營管理制度和流程實(shí)現(xiàn)法律管理手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

6、拓展法律風(fēng)險(xiǎn)管理思路開拓法律工作模式創(chuàng)新理念使法律工作從傳統(tǒng)的事務(wù)性工作轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硇耘c操作性并重的工作總結(jié)提升管理經(jīng)驗(yàn)規(guī)范管理流程明確管理模式提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行效率。

7、強(qiáng)調(diào)精細(xì)法律管理手段提升法律風(fēng)險(xiǎn)管理水平形成內(nèi)部上下協(xié)調(diào)統(tǒng)一靈活高效的法律風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系發(fā)揮法律管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的監(jiān)督保障作用。即搭建包括重大決策法律論證制度、合同管理制度、招標(biāo)投標(biāo)管理制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度、案

件糾紛管理制度、授權(quán)委托制度在內(nèi)的各項(xiàng)適應(yīng)實(shí)際的法律管理制度實(shí)施包括制定合同范本加強(qiáng)普法教育編制風(fēng)險(xiǎn)管理崗位手冊(cè)對(duì)重要崗位進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理上崗培訓(xùn)、崗位考核宣傳包括公司風(fēng)險(xiǎn)管理及控制的政策在內(nèi)的各方面法律風(fēng)險(xiǎn)控制舉措使風(fēng)險(xiǎn)控制管理在制度上得到充分保障把的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)都納入法律化軌道以增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

五以建立依法決策機(jī)制為重點(diǎn)對(duì)決策和經(jīng)營管理全過程進(jìn)行控制

應(yīng)該對(duì)重大經(jīng)營決策提前進(jìn)行合法性和法律可行性研究建立重大決策法律論證制度使法律顧問參與重大投資決策和經(jīng)營決策的全過程保證重大舉措的風(fēng)險(xiǎn)控制。法律風(fēng)險(xiǎn)于經(jīng)常性的經(jīng)營管理活動(dòng)因此，不僅要對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范還要從整體上控制法律風(fēng)險(xiǎn)從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，點(diǎn)面結(jié)合全程監(jiān)控將所有的經(jīng)營管理行為都納入法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系管理使對(duì)外合同交易、市場(chǎng)拓展、勞動(dòng)管理、財(cái)務(wù)管理等經(jīng)營管理活動(dòng)都納入法制化、規(guī)范化的軌道。通過積極參與經(jīng)營決策管理活動(dòng)進(jìn)行全程跟蹤、全面管理、重點(diǎn)監(jiān)控使法律風(fēng)險(xiǎn)控制在更廣范圍內(nèi)、更高層次上發(fā)揮應(yīng)有的作用。

六加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)全面提高各級(jí)人員的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

從國外公司的案例和教訓(xùn)中可以看出在致命的風(fēng)險(xiǎn)事件中人的因素總是扮演著十分重要的角色。雖然可以制定出各種規(guī)章制度和運(yùn)作程序來防范、控制和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)但如果沒有每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的切實(shí)操作和落實(shí)，就無法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。因此在大力倡導(dǎo)建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的同時(shí)要對(duì)各級(jí)員工進(jìn)行廣泛的法律風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)加強(qiáng)對(duì)高層管理人員和重要崗位業(yè)務(wù)人員的上崗培訓(xùn)和考核管理。

七搭建統(tǒng)一的法律風(fēng)險(xiǎn)信息化管理平臺(tái)保持順暢的信息交流和溝通渠道

的法律管理要從傳統(tǒng)的事務(wù)性工作脫離出來實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展需要借助先進(jìn)的現(xiàn)代科技方法和信息化管理手段?？梢砸劳须娮踊到y(tǒng)對(duì)現(xiàn)有資源進(jìn)行梳理和整合搭建統(tǒng)一的法律風(fēng)險(xiǎn)信息和知識(shí)管理平臺(tái)實(shí)現(xiàn)有效的知識(shí)管理使公司管理層與員工之間、法律顧問之間、法律顧問與各業(yè)務(wù)部門構(gòu)筑一道通暢的信息溝通渠道和信息交流平臺(tái)。一方面可能通過廣泛、便利、快捷的信息傳遞與更新實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的信息化管理另一方面還可以利用信息化處理方法進(jìn)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查和分析落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制制度和流程從而提高整體風(fēng)險(xiǎn)控制效率和效果。

八制定切合經(jīng)營發(fā)展實(shí)際的法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略在穩(wěn)健經(jīng)營中樹立風(fēng)險(xiǎn)防范理念

法律風(fēng)險(xiǎn)控制的最終目標(biāo)并不是單純地追求所有法律風(fēng)險(xiǎn)的最小化。對(duì)于來講