瑞貝卡公司2020年財務分析研究報告

瑞貝卡公司2020年財務分析研究報告1 1 1一、瑞貝卡公司實現(xiàn)利潤分析 3(一)、公司利潤總額分析 3(二)、主營業(yè)務的盈利能力 3(三)、利潤真實性判斷 4(四)、利潤總結(jié)分析 4二、瑞貝卡公司成本費用分析 6(一)、成本構(gòu)成情況 6(二)、銷售費用變化及合理化評判 7(三)、管理費用變化及合理化評判 7(四)、財務費用的合理化評判 8三、瑞貝卡公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 9(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 9(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點 (三)、資產(chǎn)增減變化 (四)、總資產(chǎn)增減變化原因 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 四、瑞貝卡公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 (一)、負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 (二)、流動負債構(gòu)成情況 (三)、負債的增減變化 2(四)、負債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 五、瑞貝卡公司償債能力分析 (一)、支付能力 (二)、流動比率 (三)、速動比率 (四)、短期償債能力變化情況 (五)、短期付息能力 (六)、長期付息能力 (七)、負債經(jīng)營可行性 六、瑞貝卡公司盈利能力分析 (一)、盈利能力基本情況 (二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 (三)、對外投資盈利能力 (五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況 (六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 (九)、成本費用利潤率變化情況 (十)、成本費用利潤率變化原因 七、瑞貝卡公司營運能力分析 (一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 (三)、應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 3(五)、應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (六)、應付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (七)、現(xiàn)金周期 (八)、營業(yè)周期 (九)、營業(yè)周期結(jié)論 (十)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 八、瑞貝卡公司發(fā)展能力分析 (一)、可動用資金總額 (二)、挖潛發(fā)展能力 九、瑞貝卡公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析 (一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況 (三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (五)、現(xiàn)金支付情況 (六)、整體協(xié)調(diào)情況 十、瑞貝卡公司經(jīng)營風險分析 (一)、經(jīng)營風險 (二)、財務風險 十一、瑞貝卡公司現(xiàn)金流量分析 (一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 4(三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 (四)、現(xiàn)金流動的充足性評價 (五)、現(xiàn)金流動的有效性評價 十二、瑞貝卡公司杜邦分析 (一)、資產(chǎn)凈利率變化原因分析 (二)、權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1瑞貝卡公司2020年營業(yè)收入為132,958.64萬元，與2019年的181,929.34萬元相比大幅下降，下降了26.92%。2020年凈利潤為3,728.0公司2020年營業(yè)成本為132,658.94萬元,與2019年的159,896.59萬元相比大幅下降，下降了17.03%。2020年銷售費用為13,009.35萬元，與2019年的與2019年的8,407.49萬元相比大幅下降，下降了11.99%。2020年財務費用為16,079.84萬元，與2019年的10,949.99萬元相比大幅增長，公司2020年總資產(chǎn)為484,553.39萬元，與2019年的502,589.37萬元相比有較大幅度下降，下降了3.59%。2020年流動資產(chǎn)為387,712.53萬元，與2019年公司2020年負債總額為207,200.07萬元，與2019年的215,783.82萬元相比公司2020年流動比率為1.9271,與2019年的2.6744相比大幅下降，下降了0.7473。2020年速動比率為0.3705,與2019年的0.548相比有較大幅度下降2公司2020年營業(yè)利潤率為2.27%,與2019年的12.56%相比大幅下降，下降了10.29個百分比。2020年資產(chǎn)報酬率為3.95%,與2019年的7%相比有較大幅度下降，下降了3.05個百分比。2020年凈資產(chǎn)收益率為1.32%,與2019年的公司2020年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1358.6716天，2019年為992.1849天，2020年比2019年增長366.4867天。2020年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1086.972天，2019年為783.9683天，2020年比2019年增長30337天。2020年營業(yè)周期為939.01天，2019年為766.54天，2020年比2019年增長172.47天。公司2020年營運資本為186,518.74萬元，與2019年有較大幅度下降，下降了25.9%。公司資產(chǎn)凈利率為0.76%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為3一、瑞貝卡公司實現(xiàn)利潤分析利潤總額分析是指以本期實際利潤總額與計劃相比,考察利潤總額計劃的完瑞貝卡2020年實現(xiàn)利潤為3,393.08萬元，與2019年的23,664.52萬元相比大幅下降，下降了85.66%。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務，公司有一(二)主營業(yè)務的盈利能力從主營業(yè)務收入和成本的變化情況來看，瑞貝卡2020年主營業(yè)務收入凈額4下降，下降了17.03%。公司主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本同項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤補貼收入000056二、瑞貝卡公司成本費用分析成本結(jié)構(gòu)亦稱成本構(gòu)成,產(chǎn)品成本中各項費用所占的比例或各成本項目占總2020年瑞貝卡成本費用總額為169,147.49萬元，其中：主營業(yè)務成本為132,658.94萬元，占成本總額的78.43%;銷售費用為13,009.35萬元，占成本總額的7.69%;管理費用為7,399.36萬元，占成本總額的4.37%;財務費用為7項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費用總額主營業(yè)務成本銷售費用管理費用財務費用主營業(yè)務稅金及附加其他0000(二)、銷售費用變化及合理化評判瑞貝卡2020年銷售費用為13,009.35萬元與2019年的17,351.23萬元相比，大幅下降，下降了25.02%。2020年銷售費用大幅度下降，同時主營業(yè)務收入也(三)、管理費用變化及合理化評判瑞貝卡2020年管理費用為7,399.36萬元，與2019年的8,407.49萬元相比，大幅下降，下降了11.99%。2020年管理費用占銷售收入的比例為5.57%,與2019年的4.62%相比，提高了0.95個百分點。這在銷售收入大幅度下降情況下是正常8(四)、財務費用的合理化評判瑞貝卡2020年財務費用為16,079.84萬元，與2019年的10,949.99萬元相比大幅增長，增長了46.85%。9三、瑞貝卡公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析瑞貝卡2020年資產(chǎn)總額為484,553.39萬元，其中：流動資產(chǎn)為387,712.53的80.77%、9.95%和6.05%。非流動資產(chǎn)為96,840.86萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的58.90%和41.10%。2020年資產(chǎn)構(gòu)成各項增量表項目名稱流動資產(chǎn)長期投資0固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)2019-2020年資產(chǎn)構(gòu)成表項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資0000固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)(二)、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點公司用于生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的資金數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的80.77%,說明市場經(jīng)營形勢的變化會對公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價值產(chǎn)生較大的影響,要緊密關注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。從資產(chǎn)構(gòu)成來看,公司流動資產(chǎn)所占比例較高，流動資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況擁有決定性的作用。2019-2020年流動資產(chǎn)構(gòu)成表項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應收賬款其他應收款短期投資0應收票據(jù)0貨幣資金其他流動資產(chǎn)項目名稱存貨應收賬款其他應收款短期投資0應收票據(jù)0貨幣資金其他流動資產(chǎn)2020年資產(chǎn)總額為484,553.39萬元，與2019年大幅度下降，下降了3.59%。(四)、總資產(chǎn)增減變化原因具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：固定資產(chǎn)增加2,844.44萬元；(五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務收入的比例關系來看，2020年應收賬款的占比情況基本合理。存貨占比過高。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2020年企業(yè)存貨(六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2020年與2019年相比，2020年存貨出現(xiàn)不合理的增長。總而言之，流動資產(chǎn)增長超過了主營業(yè)務收入增長，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2019數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資00固定資產(chǎn)存貨應收賬款貨幣資金的，因為即使權(quán)益資金和負債資金的結(jié)構(gòu)合理，如果負債資金內(nèi)部結(jié)構(gòu)不合理(一)、負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況瑞貝卡2020年負債總額為207,200.07萬元，資本金為113,198.54萬元，所有者權(quán)益為277,353.32萬元，資產(chǎn)負債率為42.76%。在負債總額中，流動負債為201,193.79萬元，占負債和權(quán)益總額的41.52%;付息負債合計占資金來源總額的25.41%。項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負債長期負債少數(shù)股東權(quán)益(二)、流動負債構(gòu)成情況在流動負債的構(gòu)成中，短期借款占58.20%、其他流動負債占36.19%、應付賬款占2.92%,其中短期借款占最大的比例。項目名稱短期借款應付賬款應付票據(jù)其他應付款應交稅金預收賬款其他流動負債(三)負債的增減變化瑞貝卡2020年負債總額為207,200.07萬元，與2019年的215,783.82萬元相比有較大幅度下降，下降了3.98%。公司負債規(guī)模大幅度的下降，相應的負債壓項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負債總額短期借款應付賬款其他應付款長期負債其他負債(四)、負債增減變化原因具體來說，使負債總額增加的項目包括：短期借款增加11,082.95萬元；應付賬款增加1,848.68萬元；其他應付款增加56.21萬元；其他流動負債增加據(jù)減少360萬元；應交稅金減少192.44萬元；預收賬款減少2,823.55萬元；長(五)、權(quán)益的增減變化瑞貝卡2020年所有者權(quán)益為277,353.32萬元,與2019年的286,805.55萬元相比有較大幅度下降，下降了3.3%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金00資本公積盈余公積未分配利潤(六)、權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加6.16萬元；盈余公積增加261.72萬元；未分配利潤增加156.47萬元；合計增加424.35萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：合計減少0萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長424.35萬元。五、瑞貝卡公司償債能力分析從支付能力來看，瑞貝卡2020年的日?，F(xiàn)金支付比較緊張，主要依靠短期司應找出原因，采取應對措施。從變化情況來看，瑞貝卡2020年流動比率為1.9271,與2019年的2.6744相比大幅下降，下降了0.7473。2020年流動比率比2019年大幅下降的主要原因是：2020年流動資產(chǎn)為387,712.53萬元，與2019萬元，與2019年的150,325.26萬元相比大幅增長，增長了33.84%。流動資產(chǎn)下降而流動負債增長，致使流動比率大幅下降。雖然公司當期流動比率大幅下降，(三)、速動比率中2020年速動比率為0.3705,與2019年的0.548相比有較大幅度下降，下降了0.1775。2020年速動比率比2019年有較大幅度下降的主要原因是：2020年速動資產(chǎn)為74,538.66萬元，與2019年的82,372.80萬元相比有較大幅度下降，下降了9.51%。2020年流動負債為201,193.79萬元，與2019年的150,325.26萬元相比大幅增長，增長了33.84%。速動資產(chǎn)下降而流動負債增長，致使速動比率較(四)、短期償債能力變化情況(五)、短期付息能力項目名稱流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從盈利的角度來看，公司盈利對利息的保障倍數(shù)為1.211倍。公司盈利能力從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)瑞貝卡2020年的付息負債為117,099.60萬元，實際借款利率水平為13.73%,公司的財務風險系數(shù)為5.739。從公司的資六、瑞貝卡公司盈利能力分析瑞貝卡2020年的營業(yè)利潤率為2.27%,資產(chǎn)報酬率為3.95%,凈資產(chǎn)收益率為1.32%,成本費用利潤率為2.01%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務的資產(chǎn)為482,792.18萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是0.63%,對外投資的收益率是100%。2018-2020年盈利能力指標表(%)項目名稱營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率7凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力瑞貝卡2020年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為0.63%,與2019年的4.61%相比有較大(三)、對外投資盈利能力(四)、內(nèi)外部盈利能力比較(五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況2020年凈資產(chǎn)收益率為1.32%,與2019年的7.38%相比有較大幅度下降，下降了6.06個百分比。(六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因2020年凈資產(chǎn)收益率比2019年下降的主要原因是：2020年凈利潤為年平均所有者權(quán)益為282,079.44萬元，與2019年的286,455.07萬元相比有較大幅度下降，下降了1.53%。凈利潤下降速度快于平均所有者權(quán)益的下降速度，致(七)、資產(chǎn)報酬率變化情況2020年資產(chǎn)報酬率為3.95%,與2019年的7%相比有較大幅度下降，下降(八)、資產(chǎn)報酬率變化原因2020年資產(chǎn)報酬率比2019年下降的主要原因是：2020年息稅前利潤為年平均總資產(chǎn)為493,571.38萬元，與2019年的494,541.20萬元相比變化不大。(九)、成本費用利潤率變化情況2020年成本費用利潤率為2.01%,與2019年的12.04%相比大幅下降，下降了10.03個百分比。2020年期間費用經(jīng)濟效益為9.3%,與2019年的64.47%相比大幅下降，下降了55.17個百分比。(十)、成本費用利潤率變化原因2020年成本費用利潤率比2019年下降的主要原因是：2020年實現(xiàn)利潤為年成本費用總額為169,147.49萬元,與2019年的196,605.30萬元相比大幅下降下降了13.97%。實現(xiàn)利潤下降速度快于成本費用總額的下降速度，致使成本費七、瑞貝卡公司營運能力分析瑞貝卡2020年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為872.9719天，2019年為725.7211天，2020年比2019年增長147.2508天。2020年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2019年增長的主要原因是：2020年平均存貨為成本為132,658.94萬元，與2019年的159,896.59萬元相比大幅下降，下降了瑞貝卡2020年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為66.0418天，2019年為40.8214天，2020年比2019年增長25.2204天。(四)、應收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2020年應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2019年增長的主要原因款為23,991.34萬元，與2019年的20,346.88萬元相比有較大幅度增長，增長了大幅下降，下降了26.92%。公司應收賬(五)、應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)瑞貝卡2020年應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為13.6599天，2019年為7.6745天，2020年比2019年增長5.9854天。(六)、應付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2020年應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2019年增長的主要原因款為4,951.11萬元，與2019年的3,361.98萬元相比大幅增長，增長了47.27%。2020年主營業(yè)務成本為132,658.94萬元，與2019年的159,896.59萬元相比大幅下降，下降了17.03%。(七)、現(xiàn)金周期瑞貝卡2020年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為115.8174天，2019年為80.3499天，2020年比2019年增長35.4675天。(八)、營業(yè)周期瑞貝卡2020年營業(yè)周期為939.01天，2019年為766.54天，2020年比2019年增長172.47天。2018-2020年營運能力指標表(天)項目名稱存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期瑞貝卡2020年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1086.972天，2019年為783.9683天，2020年比2019年增長30337天。(十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2020年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2019年增長的主要原因產(chǎn)為394,869.74萬元，與2019年的390,758.44萬元相比有較大幅度增長，增長了1.05%。2020年營業(yè)收入為132,958.64萬元，與2019年的181,929.34萬元相(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)瑞貝卡2020年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為1358.6716天，2019年為992.1849天，2020年比2019年增長366.4867天。公2018-2020年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)項目名稱資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2020年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2019年增長的主要原因是493,571.38萬元，與2019年的494,541.20凈額為132,958.64萬元，與2019年的181,929.34萬元相比大幅下降，下降了(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)瑞貝卡2020年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為153.1106天，2019年為110.3955天，2020年比2019年增長42.7151天。(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2020年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2019年增長的主要原因產(chǎn)凈額為55,621.24萬元，與2019年的55,025.15萬元相比有較長了1.08%。2020年營業(yè)收入為132,958.64萬元，與2019年的181,929.34萬元相比大幅下降，下降了26.92%。八、瑞貝卡公司發(fā)展能力分析企業(yè)的發(fā)展能力，也稱企業(yè)的成長性，它是企業(yè)通過自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動企業(yè)可動用的資金總額是企業(yè)當期實際現(xiàn)金收入和企業(yè)實際支出之差,即企減企業(yè)未收到現(xiàn)金的收入(如固定資產(chǎn)盤盈)。企業(yè)期末自我發(fā)展能力也就是企瑞貝卡2020年新創(chuàng)造的可動用資金總額為3,728.04萬元。說明在沒有外部從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.3367,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)140.55天，九、瑞貝卡公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，瑞貝卡長期投、融資活動能給企業(yè)帶來項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負債固定資產(chǎn)長期投資000其它長期資產(chǎn)(二)、營運資本變化情況瑞貝卡2020年營運資本為186,518.74萬元,與2019年的251,701.68萬元相比，下降了65,182.94萬元。營運資本有所下降，固定資產(chǎn)投資卻有所增長，致(三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力(四)、營運資金需求的變化2020年營運資金需求為265,060.09萬元，與2019年的312,489.45萬元相比有較大幅度下降，下降了15.18%。營運資金占用下降，銷售收入也下降，經(jīng)營從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務的開展，需要流動資金265,060.09萬元企業(yè)通過長期性投融資活動準備了186,518.74萬元的營運資金，十、瑞貝卡公司經(jīng)營風險分析瑞貝卡2020年的主營業(yè)務經(jīng)營成本大于經(jīng)營收入，公司處于虧損狀態(tài)，經(jīng)從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)瑞貝卡2020年的付息負債為117,099.60萬元，實際借款利率水平為13.73%,公司的財務風險系數(shù)為5.739。從公司的資項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%’數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點-3277049.13營業(yè)安全水平十一、瑞貝卡公司現(xiàn)金流量分析瑞貝卡2020年現(xiàn)金流入總額為275,458.43萬元，與2019年的378,896.29萬元相比有較大幅度下降，下降了27.3%。公司公司當期現(xiàn)金流入的最主要來源期現(xiàn)金流入總額的49.24%。公司銷售商品、提供勞務所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資000取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資000吸收借款000其他流入(二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析瑞貝卡2020年現(xiàn)金流出總額為277,672.33萬元，與2019年的369,839.38萬元相比有較大幅度下降，下降了24.92%?，F(xiàn)金流出最大的項目是償還債務所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的47.75%。項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資0000償還債務利潤分配其他流出