部門決算文字分析報(bào)告模板

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)部門決算文字分析報(bào)告模板XX局20XX年部門預(yù)算一、XX局概況（一）主要職能1.主要職能（本級(jí)）（1）……（2）…………2.主要職能（下屬單位）（1）……（2）…………（二）部門預(yù)算單位構(gòu)成從預(yù)算單位構(gòu)成看，XX局部門預(yù)算包括：局本級(jí)預(yù)算、局屬XX單位、……和局屬XX單位預(yù)算。二、XX局202X年部門預(yù)算安排情況說(shuō)明（一）關(guān)于XX局202X年收支預(yù)算情況的總體說(shuō)明按照綜合預(yù)算的原則，XX局所有收入和支出均納入部門預(yù)算管理。收入包括：一般公共預(yù)算撥款收入、政府性基金預(yù)算撥款收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款收入、財(cái)政專戶管理資金收入、事業(yè)收入（不含財(cái)政專戶管理資金）、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、其他收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余（各部門根據(jù)表01實(shí)際情況表述）；支出包括：一般公共服務(wù)支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出等（各部門根據(jù)表01實(shí)際情況表述）。XX局202X年收支總預(yù)算XX萬(wàn)元。（二）關(guān)于XX局202X年收入預(yù)算情況說(shuō)明XX局202X年收入預(yù)算XX萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增加/減少XX萬(wàn)元，增長(zhǎng)/下降**%，主要是......。其中：一般公共預(yù)算撥款收入XX萬(wàn)元，占XX%；政府性基金預(yù)算撥款收入XX萬(wàn)元，占XX%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款收入XX萬(wàn)元，占XX%；財(cái)政專戶管理資金收入XX萬(wàn)元，占XX%；事業(yè)收入（不含財(cái)政專戶管理資金）XX萬(wàn)元，占XX%；事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入XX萬(wàn)元，占XX%；上級(jí)補(bǔ)助收入XX萬(wàn)元，占XX%；附屬單位上繳收入XX萬(wàn)元，占XX%；其他收入XX萬(wàn)元，占XX%；上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余XX萬(wàn)元，占XX%。（三）關(guān)于XX局202X年支出預(yù)算情況說(shuō)明XX局202X年支出預(yù)算XX萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增加/減少XX萬(wàn)元，增長(zhǎng)/下降**%，主要是……。1.按支出功能分類，包括一般公共服務(wù)支出XX萬(wàn)元、國(guó)防支出XX萬(wàn)元、公共安全支出XX萬(wàn)元、教育支出XX萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)支出XX萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒支出XX萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出XX萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出XX萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出XX萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出XX萬(wàn)元、農(nóng)林水支出XX萬(wàn)元、交通運(yùn)輸支出XX萬(wàn)元、資源勘探工業(yè)信息等支出XX萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出XX萬(wàn)元、金融支出XX萬(wàn)元、援助其他地區(qū)支出XX萬(wàn)元、自然資源海洋氣象等支出XX萬(wàn)元、住房保障支出XX萬(wàn)元、糧油物資儲(chǔ)備支出XX萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出XX萬(wàn)元、其他支出XX萬(wàn)元、債務(wù)付息支出XX萬(wàn)元、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出XX萬(wàn)元。2.按支出用途分類，包括人員支出XX萬(wàn)元，占XX%；公用支出XX萬(wàn)元，占XX%；項(xiàng)目支出XX萬(wàn)元，占XX%；事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)支出XX萬(wàn)元，占XX%；上繳上級(jí)支出XX萬(wàn)元，占XX%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出XX萬(wàn)元，占XX%；上繳上級(jí)支出XX萬(wàn)元，占XX%。結(jié)轉(zhuǎn)下年XX萬(wàn)元。（四）關(guān)于XX局202X年財(cái)政撥款收支預(yù)算情況的總體說(shuō)明XX局202X年財(cái)政撥款收支總預(yù)算XX萬(wàn)元。收入包括：一般公共預(yù)算撥款收入XX萬(wàn)元、政府性基金預(yù)算撥款收入XX萬(wàn)元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款收入XX萬(wàn)元；支出包括：一般公共服務(wù)支出XX萬(wàn)元、國(guó)防支出XX萬(wàn)元、公共安全支出XX萬(wàn)元、教育支出XX萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)支出XX萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒支出XX萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出XX萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出XX萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出XX萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出XX萬(wàn)元、農(nóng)林水支出XX萬(wàn)元、交通運(yùn)輸支出XX萬(wàn)元、資源勘探工業(yè)信息等支出XX萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出XX萬(wàn)元、金融支出XX萬(wàn)元、援助其他地區(qū)支出XX萬(wàn)元、自然資源海洋氣象等支出XX萬(wàn)元、住房保障支出XX萬(wàn)元、糧油物資儲(chǔ)備支出XX萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出XX萬(wàn)元、其他支出XX萬(wàn)元、債務(wù)付息支出XX萬(wàn)元、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出XX萬(wàn)元（各部門根據(jù)表04實(shí)際情況表述）。（五）關(guān)于XX局202X年一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款情況說(shuō)明1.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款規(guī)模變化情況XX局202X年一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款XX萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增加/減少XX萬(wàn)元，增長(zhǎng)/下降**%，主要是……（如果沒(méi)有增減的，統(tǒng)一表述為“與上年執(zhí)行數(shù)持平”）。2.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款結(jié)構(gòu)情況一般公共服務(wù)（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；國(guó)防（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；公共安全（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；教育（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；科學(xué)技術(shù)（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；文化旅游體育與傳媒（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；衛(wèi)生健康（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；節(jié)能環(huán)保（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；農(nóng)林水（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；交通運(yùn)輸（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；資源勘探工業(yè)信息等（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；金融（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；援助其他地區(qū)（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；自然資源海洋氣象等（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；住房保障（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；糧油物資儲(chǔ)備（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；其他（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；債務(wù)付息（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%。（根據(jù)表05實(shí)際情況表述）3.一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款具體使用情況（1）**（類）**（款）**（項(xiàng)）事務(wù)XX萬(wàn)元，主要用于……。（2）**（類）**（款）**（項(xiàng)）事務(wù)XX萬(wàn)元，主要用于……。（3）**（類）**（款）**（項(xiàng)）事務(wù)XX萬(wàn)元，主要用于……?！╆P(guān)于XX局202X年一般公共預(yù)算基本支出情況說(shuō)明XX局202X年一般公共預(yù)算基本支出XX萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)XX萬(wàn)元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金、醫(yī)療費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、退職（役）費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、救濟(jì)費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、助學(xué)金、獎(jiǎng)勵(lì)金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助（根據(jù)表06實(shí)際情況表述）；公用經(jīng)費(fèi)XX萬(wàn)元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、被裝購(gòu)置費(fèi)、專用燃料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置（根據(jù)表06實(shí)際情況表述）。（七）關(guān)于XX局202X年政府性基金預(yù)算支出情況說(shuō)明如果該項(xiàng)無(wú)數(shù)據(jù)，寫為“XX局202X年沒(méi)有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出”；如果有數(shù)據(jù)，按以下表述：1.政府性基金預(yù)算當(dāng)年撥款規(guī)模變化情況XX局202X年政府性基金預(yù)算當(dāng)年撥款XX萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增加/減少XX萬(wàn)元，增長(zhǎng)/下降**%，主要是……（如果沒(méi)有增減的，統(tǒng)一表述為“與上年執(zhí)行數(shù)持平”）。2.政府性基金預(yù)算當(dāng)年撥款結(jié)構(gòu)情況XX（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；其他（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；……。（根據(jù)表08實(shí)際情況表述）3.政府性基金預(yù)算當(dāng)年撥款具體使用情況（1）**（類）**（款）**（項(xiàng)）事務(wù)XX萬(wàn)元，主要用于……。（2）**（類）**（款）**（項(xiàng)）事務(wù)XX萬(wàn)元，主要用于……。（3）**（類）**（款）**（項(xiàng)）事務(wù)XX萬(wàn)元，主要用于……。……（八）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算如果該項(xiàng)無(wú)數(shù)據(jù)，寫為“XX局202X年沒(méi)有使用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款安排的支出”；如果有數(shù)據(jù)，按以下表述：1.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算當(dāng)年撥款規(guī)模變化情況。XX局202X年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算當(dāng)年撥款XX萬(wàn)元，比上年執(zhí)行數(shù)增加/減少XX萬(wàn)元，增長(zhǎng)/下降**%，主要是……。2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算當(dāng)年撥款結(jié)構(gòu)情況。XX（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；其他（類）支出XX萬(wàn)元，占XX%；……。（根據(jù)表09實(shí)際情況表述）3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算當(dāng)年撥款具體使用情況。（1）XX（類）XX（款）XX（項(xiàng)）XX萬(wàn)元，主要用于……。（2）XX（類）XX（款）XX（項(xiàng)）XX萬(wàn)元，主要用于……。（3）XX（類）XX（款）XX（項(xiàng)）XX萬(wàn)元，主要用于……?！ň牛╆P(guān)于XX局202X年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況說(shuō)明XX局202X年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為XX萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)增加/減少XX萬(wàn)元，增長(zhǎng)/下降XX%（如果沒(méi)有增減的，統(tǒng)一表述為“與上年預(yù)算數(shù)持平”），具體如下：1.因公出國(guó)（境）費(fèi)用：根據(jù)因公出國(guó)計(jì)劃和實(shí)際工作需要，202X年安排因公出國(guó)（境）費(fèi)用預(yù)算XX萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)（下降）XX%。主要用于機(jī)關(guān)及下屬預(yù)算單位人員的……等公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。增加/減少的主要原因是……。2.公務(wù)接待費(fèi)：202X年安排公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算XX萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)/下降XX%。主要用于接待……等支出。增加/減少的主要原因是……。3.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：202X年安排公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算XX萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)/下降XX%。其中：公務(wù)用車購(gòu)置支出XX萬(wàn)元（含購(gòu)置稅等附加費(fèi)用），主要用于經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的XX輛公務(wù)用車；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出XX萬(wàn)元，主要用于……等所需的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。增加/減少的主要原因是……。（十）其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明1.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)（行政參公單位填寫，事業(yè)單位請(qǐng)刪除）。202X年XX局本級(jí)、XX……等X家行政單位以及XX……等X家參公事業(yè)單位的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算XX萬(wàn)元，比上年預(yù)算增加/減少XX萬(wàn)元，增長(zhǎng)/下降XX%，主要是……（如果沒(méi)有增減的，統(tǒng)一表述為“與上年預(yù)算數(shù)持平”）。2.政府采購(gòu)情況。202X年XX局政府采購(gòu)預(yù)算總額XX萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物預(yù)算XX萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程預(yù)算XX萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)預(yù)算XX萬(wàn)元。3.國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況。截至202X年12月31日，XX局所屬各預(yù)算單位共有車輛XX輛，其中：機(jī)要通信用車及應(yīng)急保障用車XX輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車XX輛、特種專業(yè)技術(shù)用車XX輛、老干部服務(wù)用車XX輛、行政執(zhí)法專用車XX輛。單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備XX臺(tái)（套），單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專用設(shè)備XX臺(tái)（套）。202X年部門預(yù)算安排購(gòu)置車輛XX輛，其中：一般執(zhí)法執(zhí)勤用車XX輛、行政執(zhí)法用車XX輛、特種專業(yè)技術(shù)用車XX輛、老干部服務(wù)用車XX輛、一般公務(wù)用車XX輛、其他用車XX輛。202X年部門預(yù)算安排購(gòu)置單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備XX臺(tái)（套），單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專用設(shè)備XX臺(tái)（套）。（或202X年部門預(yù)算未安排購(gòu)置車輛、單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備及單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專用設(shè)備）。4.績(jī)效目標(biāo)設(shè)置情況202X年XX局其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目和特定目標(biāo)類項(xiàng)目均實(shí)行績(jī)效目標(biāo)管理，涉及一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款XX萬(wàn)元，一級(jí)項(xiàng)目XX個(gè)。三、名詞解釋1.財(cái)政撥款收入：本級(jí)財(cái)政部門當(dāng)年撥付的財(cái)政預(yù)算資金，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款。2.財(cái)政專戶管理資金：教育收費(fèi)作為本部門的事業(yè)收入，納入財(cái)政專戶管理的資金。3.事業(yè)收入：事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入，不含財(cái)政專戶管理資金收入。4.事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入：事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。5.上級(jí)補(bǔ)助收入：事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。6.附屬單位上繳收入：本單位附屬獨(dú)立核算單位按有關(guān)規(guī)定上繳的收入。7.其他收入：預(yù)算單位在以上收入之外取得的各項(xiàng)收入，包括利息收入、捐贈(zèng)收入等。8.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在預(yù)計(jì)用當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”“財(cái)政專戶管理資金”“事業(yè)收入”“事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入”“其他收入”“上年結(jié)轉(zhuǎn)”等不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金彌補(bǔ)本年收支缺口的資金。9.上年結(jié)轉(zhuǎn)：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。10.基本支出：是預(yù)算單位為保障其正常運(yùn)轉(zhuǎn)，完成日常工作任務(wù)所發(fā)生的支出，包括人員支出和日常公用支出。11.項(xiàng)目支出：是預(yù)算單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。12.經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。13.“三公”經(jīng)費(fèi)：納入財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指部門用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出，不含教學(xué)科研人員學(xué)術(shù)交流