5-非比例再保險市公開課特等獎市賽課微課一等獎?wù)n件

第五章非百分比再保險

非百分比再保險(non－proportionalreinsurance)是以損失為基礎(chǔ)來確定再保險當事人雙方責(zé)任，故又稱損失再保險，普通稱之為超出損失再保險(excessoflossreinsurance)。但英文“excessofloss”意思，又可了解為超額賠款。所以，“excessoflossreinsurance”有時是非百分比再保險總稱，有時又是指其中一個分類—超額賠款再保險。第1頁第一節(jié)非百分比再保險主要方式一、險位超賠再保險

險位超賠再保險（ExcessofLossPerRiskBasis），是以每一危險單位所發(fā)生賠款來計算自負責(zé)任額和再保險責(zé)任額。

關(guān)于險位超賠在一次事故中賠款計算有兩種情況,一是按危險單位分別計算，沒有限制；二是有事故限額，即對每次事故總賠款有限制，普通為險位限額2～3倍，即每次事故接收企業(yè)只賠付2～3個單位損失?，F(xiàn)舉例說明以下：第2頁

現(xiàn)有一超出100萬元以后900萬元火險險位超賠分保協(xié)議，表示為“超出100萬元以后900萬元”，用英文表示為“9,000,000InExcessof1,000,000”。在一次事故中有三個危險單位遭受損失，每個危險單位損失150萬元。假如每次事故對危險單位沒有限制，則賠款分攤?cè)绫?-1所表示。

第3頁表4-1險位超賠賠款分攤表單位：元

危險單位發(fā)生賠款分出企業(yè)負擔(dān)賠款接收企業(yè)負擔(dān)賠款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ15000001000000500000共計450000030000001500000第4頁但假如每次事故有危險單位限制，譬如為險位限額2倍，則賠款分攤方式如表4-2所表示。在此情形下，因為接收企業(yè)已負擔(dān)了兩個危險單位賠款，所以第三個危險單位損失全部由分出企業(yè)自己負責(zé)。

第5頁表4-2(限額)險位超賠賠款分攤表單位：元危險單位發(fā)生賠款分出企業(yè)負擔(dān)賠款接收企業(yè)負擔(dān)賠款Ⅰ15000001000000500000Ⅱ15000001000000500000Ⅲ1500000150000000共計450000035000001000000第6頁二、事故超賠再保險

事故超賠再保險（ExcessofLossPerEvent/OccurrenceBasis）是以一次事故或巨災(zāi)所發(fā)生賠款總和來計算自負責(zé)任額和再保險責(zé)任額再保險方式。即以一次事故中多數(shù)危險單位責(zé)任累計為基礎(chǔ)來分攤賠款。事故超賠再保險責(zé)任計算，最關(guān)鍵是一次事故劃分。

第7頁在事故超賠再保險協(xié)議中訂有“時間條款”，以作為劃分“一次事故”標準。比如有要求臺風(fēng)、颶風(fēng)、暴風(fēng)連續(xù)48小時內(nèi)為一次事故。地震、洪水連續(xù)72小時內(nèi)為一次事故。

假設(shè)有一超出100萬元以后100萬元巨災(zāi)超賠分保協(xié)議，一次臺風(fēng)連續(xù)了6天，該事故共損失400萬元。

第8頁

若按一次事故計算:400萬元賠款，原保險人先自負100萬元賠款，再保險人負擔(dān)100萬元賠款，剩下200萬元賠款仍由原保險人自負，原保險人共負擔(dān)300萬元賠款。若按二次事故計算：

分出企業(yè)接收企業(yè)第一個72小時損失150萬元100萬元50萬元第二個72小時損失250萬元100萬元100萬元—————————————————————————200萬元150萬元第二次事故余下50萬元賠款就要分出企業(yè)自己負擔(dān)。第9頁

在超額賠款再保險方式中，有一個分“層”(layering)安排方法，即將整個超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不一樣再保險人接收。

比如，某保險人對他承保500萬英鎊業(yè)務(wù)，分為四層安排超額再保險：

第10頁

第一層為超出10萬英鎊以后40萬英鎊，（即原保險人自負責(zé)任為10萬英鎊賠款，超出10萬英鎊，但少于50萬英鎊責(zé)任，由第一層再保險人負擔(dān)）。第二層為超出50萬英鎊以后50萬英鎊。第三層為超出100萬英鎊以后100萬英鎊。第四層為超出200萬英鎊以后300萬英鎊。

第11頁我們把第一層分出人自負責(zé)任額叫起賠點。那么，第二層起賠點就是第一層分出分入負擔(dān)賠款責(zé)任之和，余類推。第12頁三、賠付率超賠再保險(一)賠付率超賠再保險概念

賠付率超賠再保險(ExcessofLossRatioReinsurance)，是按賠款與保費百分比來確定自負責(zé)任和再保險責(zé)任一個再保險方式，即在約定某一年度內(nèi)，對于賠付率超出一定標按時，由再保險人就超出部分負責(zé)至某一賠付率或金額再保險方式。

第13頁

例1：有一賠付率超賠協(xié)議要求，賠付率在70%以下由分出企業(yè)負責(zé)，超出70%至120%，即超出70%以后50%，由接收企業(yè)負責(zé)，并要求賠付金額以60萬元責(zé)任限制，二者以較小者為準。假設(shè)凈保費收入為100萬元，已發(fā)生賠款為80萬元，則賠付率為80%，那么，分出企業(yè)負責(zé)70%，計70萬元，接收企業(yè)負責(zé)70%以后部分，即10%，計10萬元。第14頁例2：協(xié)議要求，賠付率在70%以下由分出企業(yè)負責(zé)，超出70%至120%，即超出70%以后50%，由接收企業(yè)負責(zé)，并要求賠付金額以60萬元責(zé)任限制，二者以較小者為準。已發(fā)生賠款為135萬元，則賠付率為135%，分出企業(yè)負責(zé)70%，計70萬元，接收企業(yè)負責(zé)70%以后50%，即50萬元(小于60萬元)，還有15萬元賠款將仍由分出企業(yè)負責(zé)。第15頁

請看下面條款

“topay90%ofalllossesinexcessof70%lossratiouptoamax.of90%0f140%lossratioor90%of￡600000,whicheverthelesser”.就此條款舉例以下：1、某年度凈保費收入：￡1000000該年度累計凈賠款：￡800000分出人賠：?在保險人賠：?第16頁2、某年度凈保費收入：￡1000000該年度累計凈賠款：￡1450000原保險人賠款：?

在保險現(xiàn)任賠款：?

第17頁

普通在賠付率超賠在保險協(xié)議中，都有一項尤其要求，即接收企業(yè)所接收超出自負責(zé)賠款責(zé)任，只負擔(dān)其90%，其余10%仍由分出企業(yè)自留。這就是所謂“共同再保險”。這一要求目標是為了預(yù)防分出企業(yè)承保質(zhì)量不高，或理賠過于寬大損及接收企業(yè)。第18頁(二)賠付率計算

賠付率是賠付率超賠再保險中心問題，怎樣計算賠付率至關(guān)主要。

通常賠付率計算方法采取“已發(fā)生賠款對滿期保費”(incurredlossestoearnedpremiumbasis),即：第19頁

賠付率=已發(fā)生賠款/滿期保費×100%其中，已發(fā)生賠款(incurredlosses)=本年度已付賠款凈額+本年度未決賠款準備金-上年度未決賠款準備金滿期保費(earnedpremium)=本年度保費+上年度未滿期保費準備-本年度未滿期保費準備金第20頁

在實際業(yè)務(wù)中，賠付率超賠再保險方式，其賠付率按當年度凈保費收入(netpremiumincome)與賠款凈額(netlosses)比率來計算，對于每一簽單年度(eachunderwritingyearofaccount)收支，按會計登賬數(shù)字來計算。

對于這種賠付率，在相關(guān)條文中稱為“簽單年度凈賠”(netunderwritingsettlement)。第21頁凈保費收入與賠款凈額計算以下：

凈保費收入=毛保費+加保費-退保費-傭金-再保費支出-保費稅-盈余傭金

賠款凈額=已發(fā)生賠款(包含理賠及訴訟費用)-收回賠款-攤回再保險賠款第22頁四、兩類三種非百分比再保險方式比較（一）特點險位超賠分保是以一次事故中每一個風(fēng)險單位賠款為基礎(chǔ)。事故超賠分保是以一次事故中全部風(fēng)險單位總賠款為基礎(chǔ)。賠付率超賠分保則是以一定時間賠付率為基礎(chǔ)。第23頁（二）利用目標險位超賠分保目標在于對每一風(fēng)險單位賠款成本加以控制，即以一個固定自負賠款額將全部同類危險單位賠款皆限于自負額之內(nèi)。事故超賠分保則是保障一次事故造成累積賠款責(zé)任。賠付率超賠分保目標在于將某一期間賠付率控制在一定程度內(nèi)。

第24頁(三)應(yīng)用范圍

險位超賠分保適合用于財產(chǎn)保險等普通性業(yè)務(wù)，因為是按風(fēng)險單位損失賠償來計算，分出企業(yè)自負賠款責(zé)任都偏低。所以叫普通承保超賠保障（workingcover,underwritingcover）。

事故超賠分保慣用于巨額或巨災(zāi)風(fēng)險再保險，對分出企業(yè)來講，能夠防范巨災(zāi)損失下異常賠款，所以這種方式也叫異常災(zāi)害再保險。（catastrophecover)。第25頁

賠付率超賠分保主要適合用于一些年度改變較大，經(jīng)營較難以穩(wěn)定業(yè)務(wù)，如農(nóng)作物保險。這種方式有保護分出企業(yè)承保業(yè)績作用，使其不至于在一年內(nèi)，因為陸續(xù)發(fā)生中小賠款累積結(jié)果使總經(jīng)營結(jié)果不好。所以這種方式又叫經(jīng)營結(jié)果分保（excessoflossbyresult）。當然，它能控制賠付率，也僅僅是預(yù)防災(zāi)害、事故隨機波動，但并不能確保企業(yè)盈利。第26頁從上面比較能夠看出，從分出企業(yè)對業(yè)務(wù)進行風(fēng)險管理角度，這三種方式是從點（險位超賠）到面（事故超賠），最終再到空間（賠付率超賠）立體發(fā)展。第27頁五、非百分比再保險與百分比再保險比較

與百分比再保險相比，非百分比再保險含有以下特點：1．在百分比再保險之下，接收企業(yè)接收分出企業(yè)承保責(zé)任一定百分比，所以全部保費及賠款，皆與分出企業(yè)保持一定分配百分比；非百分比再保險則不然，接收企業(yè)并不以百分比方式出現(xiàn)，不分擔(dān)百分比責(zé)任，僅在賠款超出分出企業(yè)自負額時負其責(zé)任。第28頁

2．百分比再保險是以保額為基礎(chǔ)分配自負責(zé)任和分保責(zé)任；而非百分比再保險是以賠款為基礎(chǔ)，依據(jù)損失額來確定自負責(zé)任和分保責(zé)任。接收企業(yè)責(zé)任額不受原保險金額大小影響，而與賠款總額相關(guān)聯(lián)。3．百分比再保險按原保險費率計收再保險費，且再保險費為被保險人所支付原保險費一部分，與再保險業(yè)務(wù)所占原保單責(zé)任保持同一百分比；非百分比再保險采取單獨費率制度，再保險費以協(xié)議年度凈保費收入為基礎(chǔ)另行計算，與原保險費并無百分比關(guān)系。第29頁

4．百分比再保險通常都有再保險傭金要求，而非百分比再保險中，接收企業(yè)視分出企業(yè)與被保險人地位相等，所以，無須支付再保險傭金。5．百分比再保險接收企業(yè)對分入業(yè)務(wù)必須提存未滿期責(zé)任準備金。非百分比再保險接收企業(yè)并不對個別風(fēng)險負責(zé)，僅在賠款超出起賠點時才負責(zé)，故不發(fā)生未滿期保險費責(zé)任。

第30頁6．百分比再保險賠款償付，通常都由賬戶處理，按期結(jié)算；非百分比再保險對賠款多以現(xiàn)金償付，并于接收企業(yè)收到損失清單后短期內(nèi)如數(shù)支付。其道理與原保險人對原被保險人賠款一樣。第31頁百分比再保險與非百分比再保險比較表百分比在保險非百分比在保險1.責(zé)任基礎(chǔ)保險金額賠款2.權(quán)利義務(wù)有百分比關(guān)系無百分比關(guān)系3.再保險費同原保險費率按攤賠數(shù)額另行厘定4.分保傭金有傭金要求無傭金要求5.準備金分出人能夠保留未滿期責(zé)任準備金和未決賠款準備金分出人不扣留再保險人任何準備金6.賠款償付方式麻煩簡單7.業(yè)務(wù)對象標準上“短尾”業(yè)務(wù)標準上“長尾”業(yè)務(wù)8.雙方利害關(guān)系同命運標準落實全方面而廣泛同命運標準落實受到一定限制9.業(yè)務(wù)交換適合不適合第32頁六、非百分比再保險利弊

其利：

1．非百分比再保險以少數(shù)大額賠款與多數(shù)小額賠款以及年度賠款累積為對象，既能夠保障單一風(fēng)險所造成損失，又能夠保障群體風(fēng)險造成損失總和或責(zé)任累積，尤其是它對于巨額風(fēng)險保障作用，是其它任何再保險方式所無法比擬。

第33頁

2.非百分比再保險協(xié)議訂定后，分出企業(yè)無需編制各種記載個別風(fēng)險業(yè)務(wù)報表，僅須按季或按年編送包含保險費總額以及應(yīng)付再保險費賬單，一季或一年結(jié)算一次，分保手續(xù)和賬務(wù)都比較簡化，可節(jié)約經(jīng)營費用。

第34頁

3．非百分比再保險期限多與業(yè)務(wù)年度相一致，分保成本能夠伴隨損失率改變、保費收入以及保險市場發(fā)展情況逐年調(diào)整變動，靈活性大，含有平衡和穩(wěn)定每年經(jīng)營結(jié)果作用。4．對較大賠款，其超出免賠額以后部分直至一定額度能夠從接收企業(yè)那兒攤回，分出企業(yè)能夠有效地控制風(fēng)險責(zé)任于一定程度以內(nèi)，有利于保障其業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)定性。

第35頁

5．因為免賠額以內(nèi)大量小額賠款由分出企業(yè)自負，且分保費按年結(jié)算支付，雖采取預(yù)付方法，但都以最低額計算，所以分出企業(yè)持有總保費絕大部分，有利于保費周轉(zhuǎn)和利用。6．接收企業(yè)無須提存保費和賠款準備金，也不用支付再保險手續(xù)費，能夠充分地對資金加以利用。

第36頁其弊：

1．非百分比再保險協(xié)議多為一、兩年協(xié)議,再保險關(guān)系極難穩(wěn)定，分出企業(yè)必須經(jīng)常洽商續(xù)約事宜,既繁瑣又極無把握。2．非百分比再保險沒有傭金要求，接收企業(yè)不分攤承攬及管理業(yè)務(wù)費用，分出企業(yè)對費用負擔(dān)較重，對其財務(wù)有一定影響。第37頁3．非百分比再保險協(xié)議通常皆由分出企業(yè)向接收企業(yè)接洽簽定，所以業(yè)務(wù)流向以及保費支付多屬單方性質(zhì)，只能分散風(fēng)險，得不到回頭業(yè)務(wù)。4．非百分比再保險不要求接收企業(yè)提存準備金，故分出企業(yè)得不到接收企業(yè)推行義務(wù)確保。第38頁

5．因為影響費率厘定條件隨時可能發(fā)生變動，沒有一定規(guī)律，所以給正確地制訂再保險費率帶來了很大困難和不穩(wěn)定性。6．在非百分比再保險協(xié)議中，分出企業(yè)自負額決定，與保險金額及危險大小并無直接關(guān)聯(lián)，且分出企業(yè)賠款責(zé)任限于自負額一定范圍內(nèi)，所以對于重大風(fēng)險承保，往往會降低核保標準，以致接收企業(yè)暴露在分出企業(yè)承保人員道德風(fēng)險之下。

第39頁七、非百分比再保險與百分比再保險組合（一）在成數(shù)（或溢額）協(xié)議基礎(chǔ)上再安排一個超賠再保險協(xié)議

這種組合是先安排一個溢額（或成數(shù)）協(xié)議，然后將溢額協(xié)議自留責(zé)任另安排一個超賠協(xié)議，方便提升自留額而降低保費損失。比如：第40頁

某分出企業(yè)就某項業(yè)務(wù)安排一份溢額再保險，自留額原計劃100萬元，分出9線，現(xiàn)將自留額提升到500萬元，但怕提升自留后危險過分集中，影響經(jīng)營穩(wěn)定性，所以將自留責(zé)任安排超賠再保險。第41頁當只安排溢額分保時，業(yè)務(wù)情況以下：單位：萬元業(yè)務(wù)每個風(fēng)險單位總保額自留（100萬元）溢額（9線）總額保費賠款總額保費賠款總額保費賠款A(yù)10021.210021.2000B50010810021.640086C8001612010021570014105D10002015010021590018135E10002024010022490018216第42頁在溢額協(xié)議基礎(chǔ)上安排超賠分保，假定超賠分保費率為70%，則單位：萬元業(yè)務(wù)編號總額溢額協(xié)議自留（500）溢額（1線）保額保費賠款超賠分保總額保額保費賠款自負（10）超賠責(zé)任（490）保費賠款保費賠款A(yù)10021.20.61.21.40000B5001083870000C80016120310765300645D1000201503107655001075E100020240310711050010120第43頁但提升自留后，在自留內(nèi)安排超賠再保險時，要注意：1、節(jié)約自留保費要大于安排超賠再保險保費負擔(dān)，不然得不償失。2、所安排再保險，在手續(xù)方面要簡便，所以超賠再保險比較適當。3、在百分比再保險協(xié)議基礎(chǔ)上，另安排超賠再保，要如實通知再保險人理由，恪守最大誠信標準和同命運標準。。第44頁（二）在超賠再保險協(xié)議協(xié)議基礎(chǔ)上再安排一個成數(shù)（或溢額）協(xié)議

這種組合是先安排一個超賠協(xié)議，然后將自負賠款責(zé)任部分安排百分比再保險協(xié)議。這種安排也是為了提升起賠點，提升起賠額度可降低超賠再保險費率，以節(jié)約再保險費支出。但為預(yù)防自負賠款過大，乃安排百分比再保險。第45頁例：某分出企業(yè)就某類業(yè)務(wù)先安排一個超賠協(xié)議，100萬元以后100萬元，然后將自留責(zé)任100萬元另安排一份百分比再保險協(xié)議，分出60%，自留40%。假定該組合協(xié)議業(yè)務(wù)發(fā)生150萬元賠款，則超賠協(xié)議之自留賠款責(zé)任超賠責(zé)任累計賠款總額自留（40%）分出（60%）50萬150萬100萬40萬60萬第46頁第三節(jié)非百分比分保協(xié)議主要條款內(nèi)容

一、業(yè)務(wù)類條款(一)承保條款(insuringclause)

承保條款內(nèi)容，主要訂明分出企業(yè)自負責(zé)任和接收企業(yè)責(zé)任限額及責(zé)任基礎(chǔ)。應(yīng)包含四個要件：

第47頁—最終賠款凈額(ultimatenetloss)；—每一次事故(oneeventoroccurrence)；—自負賠款凈額(netretainedlines)；—再保險最高責(zé)任額(maximumliability)這些內(nèi)容我們后面單獨討論。

第48頁(二)協(xié)議期限條款

非百分比分保協(xié)議協(xié)議期限普通為1年，但也有和百分比再保險協(xié)議一樣，期限為繼續(xù)性而不定時。條款舉例：

“本協(xié)議適合用于年1月1日開始至年12月31日為止包含起始日終止日在內(nèi)，在這期間發(fā)生損失。”第49頁(三)業(yè)務(wù)范圍和地域范圍條款

該條款通常沿用百分比再保協(xié)議相關(guān)條文。條款舉例：“本協(xié)議適合用于為本企業(yè)火險部門簽署直接業(yè)務(wù)或臨分業(yè)務(wù)協(xié)議項下承保危險，在協(xié)議要求期限和地域范圍內(nèi)發(fā)生損失?！钡?0頁(四)除外責(zé)任條款

該條款沿用百分比再保險協(xié)議相關(guān)條文。條款舉例：“本協(xié)議對以下業(yè)務(wù)和危險不承保：（一）戰(zhàn)爭和類似危險；（二）核危險；”第51頁舉例：期限Thisagreementwillbecomeeffectiveat12:01A.M.,EasternStandardTime,January1,,andwillremaininfullandeffectfortwelve(12)consecutivemonthstoexpire12:01A.M.EasternStandardTime,January1,.第52頁Thisagreementshalltakeeffectfromthe1stdayofJanuaryforanylossorlossesoccurringonorafterthatdateandshallcontinueinforceuntilterminatedbythreemonthsnoticeinwritinggivenbyeitherpartytoexpireatmidnightonthe31stdayofDecemberinanyyear.Intheeventofeitherpartygivingnoticeofterminationthensuchnoticeshallbeautomaticallydeemedtohavebeengivenbybothparties.第53頁范圍：ThisAgreementistoindemnifytheReinsuredinrespectofliabilitywhichmayaccruetothemunderanyandallpoliciesand/orcontractofinsuranceand/orreinsuranceinrespectoftheclass(es)ofbusinessasspecifiedintheSchedule.第54頁附表：AllbusinesswrittenintheFireDepartmentincluding:HomeownerandHouseholdersComprehensivePoliciesincludingPersonalandpublicLiabilityasapackage,Fire&AlliesPerilsandBusinessInterruptionwrittenintheReinsured’sFireDepartmentincludingtheMaterialsDamageSectionoftheContractsAllRisk/ErectionAllrisks第55頁AndMiscellaneousEngineeringbusiness(including,butnotlimitedtoMachineryAllRisks,Computer/ElectronicAllRisksandBoiler/PressureVessels),writtenasdirectandfacultativereinsurances(includingRiotsand/orStrikesand/orCivilCommotionand/orMaliciousDamage).第56頁非百分比再保險承保業(yè)務(wù)起源圖例被再保險人經(jīng)營業(yè)務(wù)險種：海上保險工程保險火災(zāi)保險……簽單業(yè)務(wù)（直接業(yè)務(wù)）再保業(yè)務(wù)暫時再保險合約再保險超額賠款再保險第57頁(五)賠款處理條款

該條款是相關(guān)賠款通知以及賠款賬單編送和攤回要求。普通在協(xié)議中應(yīng)訂明，如有賠款發(fā)生并可能包括接收企業(yè)責(zé)任時，分出企業(yè)應(yīng)及時通知。接收企業(yè)在接到賠款賬單后，應(yīng)在要求期限內(nèi)向分出企業(yè)攤付賠款。

第58頁(六)責(zé)任恢復(fù)條款（ReinstatementClause）

責(zé)任恢復(fù)是非百分比再保險主要特點之一。責(zé)任恢復(fù)就是在發(fā)生賠款使分保責(zé)任降低后，為了取得充分保障，將分保責(zé)任恢復(fù)至原有額度。比如：“假如本協(xié)議項下所給付任何賠償部分已經(jīng)用盡，則所用盡金額應(yīng)自任何損失事故開始之日起自動恢復(fù)直至到期時為止。由分出人為責(zé)任恢復(fù)金額所支付追加保費應(yīng)依據(jù)本協(xié)議下保費，按恢復(fù)金額與責(zé)任限額和恢復(fù)時間與保單期限百分比來計算。但不論怎樣，接收人責(zé)任絕不能大于第五條所要求每一次損失事故責(zé)任限額，和在協(xié)議期內(nèi)，全部責(zé)任也不能多于該金額兩倍，并表示僅以上述責(zé)任限額為一次責(zé)任恢復(fù)?！钡?9頁

比如，有一超出50萬元以后50萬元超賠分保，其分保責(zé)任額為50萬元。現(xiàn)發(fā)生了75萬元損失，超賠再保險人賠付了25萬元，使分保責(zé)任額由50萬元降低至25萬元。如有恢復(fù)責(zé)任要求，則可在一定方式下將分保責(zé)任額仍恢復(fù)至原有額度即50萬元。第60頁

普通情況下，責(zé)任恢復(fù)要加繳再保險費(additionalpremium)，加費標準普通按原保費加50%或100%，有以原保費100%為基礎(chǔ)，并按實際未到期期間來計算，有以原保費50%為基礎(chǔ)，而不考慮未到期期間。第61頁責(zé)任恢復(fù)時保費計算包括三個原因：原責(zé)任（L）、時間（t）、超賠再保險費（EP）。責(zé)任恢復(fù)應(yīng)補繳保費（RP）基本公式為：RP=P/L×t/365×EP其中P代表恢復(fù)金額。比如：原再保險人責(zé)任額度是100萬元，再保險費是2萬元。保險期間是1月1日之12月31日，3月31日發(fā)生一個賠案再保險人分攤賠款50萬元，恢復(fù)責(zé)任要交100%再保險費。則分出人應(yīng)補保費：第62頁RP=P/L×t/365×EP=50/100×275/365×2=0.75萬第63頁二、定義類條款(一)最終賠款凈額（最終凈損失）條款(ultimatenetloss)最終凈損失是指賠案全部應(yīng)付賠款和應(yīng)收款項已處理完成后最終賠款凈額。它等于一次事故造成賠款總額(包含經(jīng)接收企業(yè)同意一切與處理賠款相關(guān)費用)，減去足以降低分出企業(yè)賠款各種金額，如損余、向第三者追回款以及其它再保險攤回賠款，不論其是否實際收回皆應(yīng)沖抵。第64頁

條款舉例：“最終凈賠款術(shù)語含義是指，相關(guān)任何損失事件中，為分出人實際支付數(shù)額，包含訴訟費用（假如有話）和其它一切損失費用（但不包含分出人辦公費用和雇用人員薪金），并將殘余價值追償和回收款從該損失中減除，但在本協(xié)議中說明基層再保險不應(yīng)扣除，以得出相關(guān)本協(xié)議項下應(yīng)負責(zé)任金額。任何在損失賠付之后殘余價值，回收款或支付款回收，都應(yīng)視同上述損失賠付之前回收或收回，對此相關(guān)各方應(yīng)作必要調(diào)整。所以對本條款不能解釋為，相關(guān)本協(xié)議下?lián)p失要待分出人最終凈損失確定后才能向接收人要求支付賠款?！钡?5頁

本條款內(nèi)容通常包含：(1)原保險人確實賠付賠款金額；(2)對于應(yīng)扣除款項，已從賠款內(nèi)扣除，或追償所得已從賠款內(nèi)沖抵；(3)如另有再保險，其攤回賠款應(yīng)從(1)中扣除；(4)理賠費用可并入(1)內(nèi)計算，但為第(2)項追償所支付費用，則要從該項內(nèi)扣除；(5)理付賠款一段時間后，若有第(2)(3)項追償或攤回賠款時，不論是已收或未收(whethercollectedornot)，仍應(yīng)將原計算最終賠款凈額重新計算調(diào)整(這不但關(guān)系再保險人賠款負擔(dān)，也關(guān)系原保險人再保險費負擔(dān))；(6)最終凈賠款，并非一經(jīng)理算就不能更改，未來若有追償、攤賠時，仍可再按實際賠付金額進行調(diào)整。

第66頁非百分比再保險是以賠款金額為基礎(chǔ)再保險方式。最終凈損失（賠款）條款訂立是為了明確，原保險標損失發(fā)生后，作為非百分比再保險協(xié)議項下分出企業(yè)與分入企業(yè)分攤責(zé)任對象賠款，應(yīng)該是分出企業(yè)在此協(xié)議項下分攤賠款前負擔(dān)最終凈損失（凈賠款）。第67頁(二)凈自賠款（凈自留成份）條款(netretainedlinesclause)

普通來說，超賠再保險是在保障被保險人凈自留部分，再保險費是獨立再保險險費，是以凈自留責(zé)任為基礎(chǔ)，所以“凈自留成份”定義很主要。

條款舉例：“本協(xié)議僅適合用于在原保單下為分出人自己負責(zé)凈自留成份，以及在計算最終凈損失（賠款）時，僅相關(guān)原保單下這些凈自留成份損失是被包含情形?！?/p>

第68頁相關(guān)任何損失項下，接收人所應(yīng)負責(zé)金額，不能以分出人無法像其它接收人受到賠款而增加數(shù)字。不論這種無法收取情況發(fā)生是因為這些其它接收人無力償還還是其它原因?！钡?9頁

一個溢額再保險協(xié)議要求，每一線US$10萬元,承保能力10線。對自留一線另行安排超賠分保。如10萬元自負責(zé)任額中再安排超出4萬元以后6萬元超賠分保。在該例中，假定某筆業(yè)務(wù)保額US$100萬，賠款US$80萬，則溢額再保分攤賠款US%$72萬，被再保險人凈自留賠款US$8萬而不是US$80萬。（超賠協(xié)議雙方在此基礎(chǔ)上分攤：再保險人負擔(dān)US$4萬）。所以，在超賠協(xié)議中應(yīng)予明確，即用凈自留成份條款說明。第70頁在百分比與超賠再保險組合時比例再保險再保險人責(zé)任被再保險人自留自留保險費自負賠款超賠分保再保險費自留保險費×再保險費率再保險人分得保費再保險人分攤賠款第71頁三、任何一次事故條款舉例以下：（1）暴風(fēng)、冰雹——在連續(xù)24小時(twenty－fourconsecutivehours)，或48小時，或72小時，不論發(fā)生多少次，均認為是一次事故。

(2)地震、海嘯、潮汐、火山暴發(fā)——在連續(xù)48小時、或72小時、或168小時內(nèi)，不論發(fā)生多少次，均作一次事故處理。

第72頁

(3)洪水——在連續(xù)168小時內(nèi)所發(fā)生者，認為是一次洪水事故。

(4)罷工、暴亂等——在連續(xù)72小時內(nèi)發(fā)生者，認為是一次事故，但也有地域限制，如在同一市、鎮(zhèn)、村轄區(qū)內(nèi)(withintheconfinesofanyonecity,townorvillage)所發(fā)生，且在72小時內(nèi)者，不論發(fā)生多少次，均作為一次事故。第73頁四、其它條款

(一)指數(shù)條款非百分比再保險協(xié)議中均訂有指數(shù)條款。其主要內(nèi)容大致以下：(1)再保險人責(zé)任額與原保險人自負賠款額，應(yīng)維持在協(xié)議生效日或雙方同意之日為基準一定貨幣價值關(guān)系上。第74頁(2)在以后任何時間內(nèi)所賠付賠款，均將用第(1)項貨幣價值關(guān)系來重新核實。貨幣價值關(guān)系以指數(shù)給予表示，故再保險人應(yīng)負責(zé)賠款額與原保險人自負賠款額，均按指數(shù)上下百分比增減。(3)同一案件分次賠款時，對于每一次賠款，均應(yīng)按當初指數(shù)計算，至全案最終處理后，將各次計算所得匯總，以求自負賠款平均指數(shù)。

第75頁(4)至于預(yù)付賠款，即使為減輕原保險人財務(wù)負荷，但對于通貨膨脹影響，仍一樣處理，并應(yīng)于賠款最終終止時，用指數(shù)來調(diào)整。

第76頁例：

某2萬元以后8萬元超賠協(xié)議要求，在賠款支付時通貨膨脹率與協(xié)議使用期通脹率比較，如增加幅度在15%以內(nèi)，不進行調(diào)整；超出這一幅度則進行調(diào)整。當有一筆2.3萬美元賠款，支付賠款時通貨膨脹率是20%。那么，再保險雙方各應(yīng)支付多少賠款？是2萬和0.3萬元嗎？2萬×120%=2.4萬8萬×120%=9.6萬元

那么，再保險人需要支付多少賠款？第77頁練習(xí)題：現(xiàn)有超出5萬元45萬元超賠協(xié)議，直接保險保險標損失發(fā)生在1994年9月15日，賠款支付日期以下（假定損失發(fā)生時物價指數(shù)為100）：

賠款支付日期支付金額物價指數(shù)1995年7月14日10萬1101996年3月10日28萬1211997年4月12日30萬140

請依據(jù)指數(shù)條款（通貨膨脹超出10%（含）將進行調(diào)整）計算分保雙方賠款責(zé)任。第78頁（二）匯率變動條款

超賠分保協(xié)議要求，對不一樣貨幣要折成協(xié)議中要求使用貨幣。如協(xié)議要求自負責(zé)任和超賠責(zé)任是單一貨幣(英鎊)，當發(fā)生同一賠案包含有各種不一樣貨幣(美元、瑞士法郎等)時，則應(yīng)依據(jù)不一樣匯率將各種不一樣貨幣換算成英鎊后再按各種貨幣所占百分比分攤賠款。

第79頁舉例：

1、有一超出50萬美元以后100萬美元超賠分保協(xié)議，某投保標遭受損失是40萬英鎊。怎樣依據(jù)