集團(tuán)客戶授信管理辦法

附件集團(tuán)客戶授信管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理，規(guī)范本行對集團(tuán)客戶的授信業(yè)務(wù)操作，有效管理集團(tuán)客戶授信額度，防范和控制集團(tuán)客戶的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、中國銀行保險業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》，特制定本辦法。第二條本行對集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)管理遵循以下基本原則:（一）統(tǒng)一原則。本行對集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險控制。（二）適度原則。本行根據(jù)自身風(fēng)險承受能力從審慎經(jīng)營角度合理核定對集團(tuán)客戶的授信限額，實(shí)行總量控制，避免本行授信風(fēng)險過度集中。（三）預(yù)警原則。本行對集團(tuán)客戶授信采用預(yù)警機(jī)制管理，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，及時防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險，避免本行資產(chǎn)遭受損失。第二章集團(tuán)客戶第三條集團(tuán)客戶的識別應(yīng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，根據(jù)集團(tuán)客戶組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，主要識別企業(yè)與企業(yè)之間，或個人與企業(yè)之間的控制或共同控制關(guān)系。本辦法所稱集團(tuán)客戶是指具有以下特征的本行企事業(yè)法人授信對象：（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的?？刂啤Ｖ敢环接袡?quán)決定另一方的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能根據(jù)該企業(yè)的經(jīng)營活動中得益?？刂浦饕ㄟ^下面幾種方式實(shí)現(xiàn)：1.一方直接或間接控制另一方50%以上權(quán)益性資本；2.一方擁有另一方不到50%的權(quán)益性資本但通過其他方式達(dá)到控制。包括：通過與其他投資者協(xié)議，擁有另一方50%以上權(quán)益性資本；根據(jù)章程或協(xié)議有權(quán)控制另一方的財務(wù)和經(jīng)營政策。有權(quán)任免董事會等類似權(quán)力機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員；或在董事會等類似權(quán)力機(jī)構(gòu)擁有50%以上投票權(quán)。（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的。（三）主要投資者個人、關(guān)鍵管理人人員或與其近親屬（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的。（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，本行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。（五）對于存在2家以上參股股東的客戶，應(yīng)按以下原則確定集團(tuán)客戶歸屬：1.納入合并會計報表的股東所屬的集團(tuán)客戶。2.股權(quán)占比最高的股東所屬的集團(tuán)客戶。3.若前兩項(xiàng)均無法區(qū)分，則歸屬于在我行授信余額最高的股東所屬的集團(tuán)客戶。第四條本辦法所稱授信是指本行對客戶提供的本外幣貸款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)，票據(jù)承兌、信用證、保函、貸款承諾、信貸證明等表外信貸業(yè)務(wù)，以及互聯(lián)網(wǎng)金融、債券投資、特定目的的載體投資和其他實(shí)質(zhì)上由銀行承擔(dān)信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)。本行持有的集團(tuán)客戶成員企業(yè)發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等債券資產(chǎn)以及通過衍生產(chǎn)品等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險暴露應(yīng)納入集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險管理。第三章管理機(jī)制董事會職責(zé)董事會承擔(dān)本行集團(tuán)客戶授信管理的最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：（一）審閱相關(guān)報告，掌握集團(tuán)客戶授信變動及管理情況；（二）審批集團(tuán)客戶信息披露內(nèi)容。監(jiān)事會職責(zé)監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層在集團(tuán)客戶授信管理方面的盡責(zé)履職情況。高級管理層職責(zé)高級管理層承擔(dān)本行集團(tuán)客戶授信管理實(shí)施責(zé)任。具體職責(zé)包括：（一）審批集團(tuán)客戶授信管理制度；（二）推動相關(guān)部門落實(shí)集團(tuán)客戶授信管理制度；（三）持續(xù)加強(qiáng)集團(tuán)客戶授信管理，定期將集團(tuán)客戶授信變動及管理情況報告董事會；（四）審批集團(tuán)客戶授信總額度和授信方案；（五）審核集團(tuán)客戶授信管理信息披露內(nèi)容，提交董事會審批。授信審批部職責(zé)授信審批部為本行集團(tuán)客戶授信管理的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)工作。具體職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶授信制度的制定、修訂，并提交高級管理層審批；（二）組織相關(guān)部門落實(shí)集團(tuán)客戶授信管理制度具體職責(zé)，并收集相關(guān)部門集團(tuán)客戶授信情況，制定集團(tuán)客戶授信臺賬，對集團(tuán)客戶進(jìn)行歸口管理；（三）協(xié)調(diào)信息科技部推動綜合信貸系統(tǒng)集團(tuán)客戶授信管理相關(guān)模塊建設(shè)，通過信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠有效識別集團(tuán)客戶的各關(guān)聯(lián)方，能夠使各個部門共享集團(tuán)客戶的信息，能夠支持本行全系統(tǒng)的集團(tuán)客戶貸款風(fēng)險預(yù)警；（四）組織擬定集團(tuán)客戶授信預(yù)警機(jī)制，根據(jù)集團(tuán)客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團(tuán)客戶的授信總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風(fēng)險預(yù)警線，對于出現(xiàn)預(yù)警的情況及時報告高級管理層；（五）每年應(yīng)對本行集團(tuán)客戶授信風(fēng)險作一次綜合評估，同時應(yīng)當(dāng)檢查各部門對相關(guān)制度的執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的行為應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅查處，相關(guān)風(fēng)險評估情況應(yīng)向高級管理層報告，同時每年應(yīng)至少向銀行保險業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交一次相關(guān)風(fēng)險評估報告。（六）擬定集團(tuán)客戶授信管理信息披露內(nèi)容，提交高級管理層審核。計劃財務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)根據(jù)外部監(jiān)管部門要求，向外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期報告并表和未并表的集團(tuán)客戶授信情況。信息科技部職責(zé)負(fù)責(zé)綜合信貸系統(tǒng)集團(tuán)客戶授信管理相關(guān)模塊建設(shè)，持續(xù)收集數(shù)據(jù)信息，有效支持集團(tuán)客戶授信管理。監(jiān)察審計部職責(zé)負(fù)責(zé)評價集團(tuán)客戶授信管理體系，包括：監(jiān)督集團(tuán)客戶授信管理制度在全行范圍內(nèi)的執(zhí)行情況；評價集團(tuán)客戶授信管理和監(jiān)控流程是否充分、有效；依照規(guī)定揭示和報告審計發(fā)現(xiàn)的集團(tuán)客戶授信管理事項(xiàng)，防控各類案件的發(fā)生，并督促整改。各業(yè)務(wù)部門職責(zé)對于集團(tuán)客戶，本行按照“統(tǒng)一授信、集中管理、分工負(fù)責(zé)”的管理原則，確定主辦業(yè)務(wù)部門和協(xié)辦業(yè)務(wù)部門，分別落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)和管理責(zé)任。集團(tuán)客戶母公司業(yè)務(wù)歸口部門確定為主辦部門。對于無法確定母公司業(yè)務(wù)歸口部門的集團(tuán)客戶，原則上以先介入該集團(tuán)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦部門作為主辦部門。主辦部門確定存疑的由高級管理層決定。本行對集團(tuán)客戶授信實(shí)行客戶經(jīng)理制，由主辦部門指定專人負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶授信的日常管理工作。（一）主辦部門是進(jìn)行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)管理和營銷推進(jìn)的牽頭組織，其主要職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)對集團(tuán)母公司或集團(tuán)內(nèi)主要下屬企業(yè)的貸前調(diào)查，主要調(diào)查集團(tuán)客戶的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和經(jīng)營管理模式，對集團(tuán)客戶進(jìn)行識別和認(rèn)定；負(fù)責(zé)對集團(tuán)客戶真實(shí)財務(wù)狀況的調(diào)查，主要調(diào)查剔除關(guān)聯(lián)交易后的資產(chǎn)、負(fù)債、銷售收入、利潤情況，分析關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)財務(wù)狀況的影響。2.負(fù)責(zé)匯總、整合各協(xié)辦部門對集團(tuán)客戶內(nèi)下屬企業(yè)的授信需求，提出集團(tuán)客戶授信的整體方案建議，并報高級管理層審批。3.根據(jù)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)已批準(zhǔn)的集團(tuán)客戶授信總額度和授權(quán)方案，統(tǒng)一管理授信總額度和具體分項(xiàng)額度的調(diào)配，進(jìn)行日常管理、溝通和協(xié)調(diào)。4.對集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的整體開展情況進(jìn)行跟蹤和反饋，全面掌握集團(tuán)客戶的經(jīng)營動態(tài)，確?？蛻粜畔⒌募皶r收集和共享，與各協(xié)辦部門建立定期聯(lián)系和信息交流制度，負(fù)責(zé)對集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)運(yùn)作情況及時進(jìn)行信息匯總、信息服務(wù)、信息管理；并定期撰寫貸后檢查報告和風(fēng)險評估報告，負(fù)責(zé)風(fēng)險預(yù)警通報，必要時提出對整體授信業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整的計劃和方案。集團(tuán)客戶授信情況、貸后管理情況及風(fēng)險評估預(yù)警等情況應(yīng)及時向授信審批部、風(fēng)險管理部報告。（二）協(xié)辦部門主要職責(zé)包括：1.配合主辦部門做好集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的信息收集和貸前調(diào)查、信用評級和統(tǒng)一授信工作，協(xié)助主辦部門制訂對集團(tuán)客戶營銷計劃和授信方案。2.根據(jù)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)已批準(zhǔn)的集團(tuán)客戶授信總額度和授權(quán)方案，對集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的具體授信業(yè)務(wù)，進(jìn)行日常服務(wù)。3.具體從事貸后管理，包括對授信申請人的貸后檢查、貸款風(fēng)險分類、風(fēng)險預(yù)警、重大事件向主辦部門通報等。第四章授信額度管理根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，本行對單一集團(tuán)客戶授信余額（包括本辦法第四條所列各類信用風(fēng)險暴露）不得超過本行資本凈額的15%。單一客戶授信余額不得超過本行資本凈額的10%。計算上述授信余額時，可扣除客戶提供的保證金存款及質(zhì)押的銀行存單和國債余額。監(jiān)管機(jī)構(gòu)有對本行采取更審慎的要求的，從其要求。集團(tuán)客戶真實(shí)授信需求超過我行授信限額時，可采取組織銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險。本行核定集團(tuán)客戶整體授信額度時，應(yīng)遵循以下原則：（一）整體分析原則。在充分考慮集團(tuán)內(nèi)各個授信對象的信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，還應(yīng)充分考慮集團(tuán)整體生產(chǎn)經(jīng)營情況、發(fā)展趨勢、財務(wù)實(shí)力、資金財務(wù)管理體制、對下屬企業(yè)的資金財務(wù)的實(shí)際控制能力、集團(tuán)投融資方式等因素，包括對集團(tuán)合并的資產(chǎn)負(fù)債分析、盈利能力分析、各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)分析。最高授信額度應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)客戶的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化及時做出調(diào)整。（二）審慎經(jīng)營原則。集團(tuán)授信總額度不是集團(tuán)內(nèi)下屬企業(yè)授信額度的簡單匯總，必須把集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易帶來的影響以及集團(tuán)內(nèi)下屬企業(yè)互相擔(dān)保等因素予以扣除，并根據(jù)集團(tuán)客戶經(jīng)營和財務(wù)狀況的變化及時做出調(diào)整。（三）真實(shí)需求原則。分析集團(tuán)客戶的銀行業(yè)務(wù)需求，包括集團(tuán)母公司及集團(tuán)內(nèi)下屬企業(yè)對各家銀行以及本行的授信業(yè)務(wù)合理需求，對無真實(shí)貿(mào)易背景、盲目投資等不合理的業(yè)務(wù)需求不予考慮。（四）風(fēng)險承擔(dān)原則。應(yīng)充分考慮本行對集團(tuán)母公司及集團(tuán)內(nèi)下屬企業(yè)在行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等投向結(jié)構(gòu)上的信貸政策、風(fēng)險承擔(dān)意愿和風(fēng)險承受能力。第五章業(yè)務(wù)操作流程集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)操作流程分為授信申請（集團(tuán)歸并）、貸前調(diào)查、方案制定、審查審批、額度調(diào)配、額度使用、放款管理等八個環(huán)節(jié)。授信申請（集團(tuán)歸并）各經(jīng)辦部門在對客戶開展業(yè)務(wù)營銷或收到客戶授信申請時，應(yīng)調(diào)查客戶有關(guān)投資方以及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、客戶在各銀行（包括本行）的授信情況，根據(jù)本部門掌握的信息對集團(tuán)客戶歸屬關(guān)系進(jìn)行集團(tuán)關(guān)系歸并，或向風(fēng)險管理部查詢其集團(tuán)客戶歸屬關(guān)系。若各部門對某一集團(tuán)母公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)擬授信或已授信2家企業(yè)以上（含2家），應(yīng)根據(jù)本辦法進(jìn)行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)管理。第十七條貸前調(diào)查貸前調(diào)查的形式可分為獨(dú)立調(diào)查和聯(lián)合調(diào)查。獨(dú)立調(diào)查指主辦部門對集團(tuán)客戶整體進(jìn)行獨(dú)立的調(diào)查和資信評估；聯(lián)合調(diào)查指各協(xié)辦部門對集團(tuán)客戶的下屬企業(yè)分別進(jìn)行貸前調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果報送主辦部門，主辦部門在綜合各協(xié)辦部門調(diào)查意見的基礎(chǔ)上，對集團(tuán)客戶進(jìn)行整體資信評估。（一）貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)要求客戶提供真實(shí)、完整的信息資料，包括但不限于集團(tuán)內(nèi)下屬企業(yè)的名稱、相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、組織機(jī)構(gòu)代碼、法定代表人及證件、實(shí)際控制人及證件、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況以及在其他金融機(jī)構(gòu)授信情況等。必要時可要求客戶聘請獨(dú)立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實(shí)性證明。對存在虛假出資、重復(fù)驗(yàn)資、抽逃出資、注冊資本不到位等注冊資金嚴(yán)重不實(shí)，以及虛構(gòu)資產(chǎn)、銷售收入和利潤等財務(wù)狀況不實(shí)現(xiàn)象的集團(tuán)客戶，不得介入。（二）應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查集團(tuán)母公司和下屬企業(yè)之間的管理模式，包括投資控股關(guān)系、實(shí)際控制與被控制的程度、投融資方式、資金財務(wù)調(diào)度能力和利潤分紅情況，對重點(diǎn)內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容必須進(jìn)行實(shí)地核查，避免出現(xiàn)信息不對稱的情況；對集團(tuán)型客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、發(fā)展趨勢、整體的財務(wù)實(shí)力、盈利能力和現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行分析，包括對集團(tuán)母公司合并的資產(chǎn)負(fù)債分析、盈利能力分析、各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)分析。對于利用非正常關(guān)聯(lián)交易逃廢銀行債務(wù)、盲目投資和過度舉債的集團(tuán)客戶，不得介入。（三）對跨國公司集團(tuán)客戶進(jìn)行貸前調(diào)查時，除了要對其境內(nèi)各類企業(yè)進(jìn)行調(diào)查外，還要關(guān)注其境外集團(tuán)母公司的背景、信用評級、經(jīng)營管理、資金財務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況，并在調(diào)查報告中記錄相關(guān)情況。（四）在給集團(tuán)客戶授信時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分的資信盡職調(diào)查，要對照授信對象提供的資料，對重點(diǎn)內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進(jìn)行實(shí)地核查，并在授信調(diào)查報告中反映出來。調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)對調(diào)查報告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第十八條方案制定主辦部門根據(jù)貸前調(diào)查結(jié)論，從審慎角度出發(fā)，核定集團(tuán)客戶授信總額度，并制定包括業(yè)務(wù)品種、期限、利率、擔(dān)保方式、額度分配、額度跨用范圍等在內(nèi)的集團(tuán)客戶授信方案。（一）制定集團(tuán)型客戶授信方案時，主辦部門應(yīng)從集團(tuán)客戶整體財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、行業(yè)環(huán)境及業(yè)務(wù)發(fā)展等方面對客戶當(dāng)前及未來潛在用信需求做出合理評估；綜合考慮本行當(dāng)前已有授信余額、客戶授信期間業(yè)務(wù)發(fā)展帶來的新增授信額度計劃以及集團(tuán)下屬企業(yè)或者新的授信業(yè)務(wù)品種和未來授信業(yè)務(wù)發(fā)展所要求的備用額度；最終確定的授信額度，還應(yīng)與本行的風(fēng)險承受能力相適應(yīng)。（二）在制定集團(tuán)客戶授信方案時，可由集團(tuán)母公司作為授信申請人進(jìn)行整體授信申請，也可由集團(tuán)母、子公司作為授信申請人分別申請授信；集團(tuán)母公司作為申請人申請整體授信時，授信協(xié)議中應(yīng)明確規(guī)定授信期間具體的用信對象，以及各用信對象的用信額度，同時用信對象應(yīng)為集團(tuán)內(nèi)具備核心主營業(yè)務(wù)的母、子公司，若集團(tuán)母公司僅具備管理職能和匯總財務(wù)報表職能，原則上不得作為用信人；若集團(tuán)母、子公司作為授信申請人分別進(jìn)行授信申請，則應(yīng)嚴(yán)格遵循“誰申請，誰用信”的原則，用信對象不得為其他關(guān)聯(lián)子公司或集團(tuán)母公司；不論采用何種方式進(jìn)行授信，均應(yīng)按照前述額度確定方式合理確定集團(tuán)授信額度。（三）在制定集團(tuán)客戶授信方案時，原則上應(yīng)提供抵、質(zhì)押擔(dān)?；蛘邿o限連帶責(zé)任保證擔(dān)保。其中，抵、質(zhì)押物應(yīng)為具備較好流動性和變現(xiàn)能力、合理的公允市值并符合本行抵、質(zhì)押率的不動產(chǎn)；提供無限連帶責(zé)任保證擔(dān)保的，應(yīng)為集團(tuán)外具備本筆授信代償能力的擔(dān)保人；若集團(tuán)母公司或集團(tuán)內(nèi)核心企業(yè)的主營業(yè)務(wù)突出，且經(jīng)營性現(xiàn)金流量充足，可審慎的接受集團(tuán)母公司或集團(tuán)核心企業(yè)為集團(tuán)內(nèi)其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保證擔(dān)保；不論采用抵、質(zhì)押擔(dān)保方式還是保證擔(dān)保方式，相應(yīng)的抵、質(zhì)押合同和擔(dān)保合同都應(yīng)明確被擔(dān)保對象，特別是以集團(tuán)母公司作為授信申請人進(jìn)行集團(tuán)整體授信的情形下，被擔(dān)保對象應(yīng)明確為授信協(xié)議下的所有用信人。擔(dān)保人為本筆授信提供抵、質(zhì)押擔(dān)?；蛘弑ＷC擔(dān)保時，應(yīng)出具董事會決議或者股東會決議或其他具備法律效力的相關(guān)決議，同時決議中應(yīng)指明被擔(dān)保人包含協(xié)議下的所有用信對象。自然人控制的集團(tuán)客戶，不論采取何種擔(dān)保方式，均應(yīng)要求實(shí)際控制人及控股股東提供個人無限連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保材料中，同樣應(yīng)明確被擔(dān)保人為所有用信對象。（四）在制定集團(tuán)客戶授信方案時，對處于轉(zhuǎn)制期、規(guī)模擴(kuò)張較迅速、從事較多的資本運(yùn)作、主營業(yè)務(wù)不明顯、行業(yè)跨度大、地域跨度大、下屬企業(yè)眾多的集團(tuán)客戶要從嚴(yán)控制。其實(shí)際授信申請人必須是集團(tuán)內(nèi)主營業(yè)務(wù)突出、經(jīng)營性現(xiàn)金流量充足的核心經(jīng)營型企業(yè)和實(shí)體經(jīng)營型企業(yè)，本行的授信規(guī)模應(yīng)與授信申請人的權(quán)益資本、資產(chǎn)規(guī)模和銷售收入相適應(yīng)。同時，該類集團(tuán)母公司和從事資本運(yùn)作的下屬企業(yè)，不得作為授信申請人。第十九條審查審批集團(tuán)型客戶授信業(yè)務(wù)按照本行業(yè)務(wù)流程和信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理要求，進(jìn)行風(fēng)險審查和最終審批。授信審查人員應(yīng)本著審慎審查的原則，按照本行風(fēng)險審查有關(guān)規(guī)定和要求，對集團(tuán)客戶授信額度、授信方案進(jìn)行安全性、流動性和效益性的審查。審查的重點(diǎn)包括：（一）對于集團(tuán)母公司，著重分析其組織管理架構(gòu)、公司治理結(jié)構(gòu)、重大關(guān)聯(lián)交易，審查集團(tuán)下屬企業(yè)之間的法律關(guān)系；對于集團(tuán)內(nèi)下屬企業(yè)，著重分析其主體資格、產(chǎn)權(quán)歸屬、股權(quán)結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)交易，審查其資本構(gòu)成的真實(shí)性；集團(tuán)客戶的投融資方式和資金財務(wù)控制模式對銀行信貸資金使用和償還的影響，特別要注意審查資金實(shí)際用途。（二）分析集團(tuán)客戶的行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和管理風(fēng)險，對于集團(tuán)內(nèi)下屬企業(yè)屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)分析其市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。（三）深入分析集團(tuán)財務(wù)指標(biāo)，對集團(tuán)客戶財務(wù)報表的審查應(yīng)剔除集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，了解內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格對銷售收入、生產(chǎn)成本和利潤的影響，特別要注意審核集團(tuán)客戶整體的經(jīng)營性現(xiàn)金流量。（四）加強(qiáng)擔(dān)保分析，避免擔(dān)保方式流于形式。注意防范集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保的風(fēng)險。對于集團(tuán)客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核其資信情況，并嚴(yán)格控制。（五）分析授信額度和授信方案的合理性，嚴(yán)格控制集團(tuán)客戶整體授信額度，防止集團(tuán)客戶的信用過度膨脹，消除集團(tuán)內(nèi)部管控方式可能帶來的負(fù)面影響，分析授信方案在授信產(chǎn)品結(jié)構(gòu)安排及用信人額度分配上的合理性。第二十條額度使用主辦部門根據(jù)經(jīng)審批同意的授信方案和信貸授權(quán)方案進(jìn)行集團(tuán)客戶授信總額度的分配。各協(xié)辦部門在被分配的授信額度內(nèi)，對授信申請人辦理授信業(yè)務(wù)。第二十一條 放款管理加強(qiáng)放款管理，確保授信業(yè)務(wù)發(fā)放環(huán)節(jié)的程序合規(guī)，業(yè)務(wù)合同齊全、有效、合法，是控制集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。風(fēng)險管理部履行放款審查和授信檔案管理職能，確保每筆授信業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照審批條件進(jìn)行操作，避免操作風(fēng)險，并且將所有授信業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。第二十二條本行在對集團(tuán)客戶授信時，還應(yīng)特別注意以下行為：（一）應(yīng)在授信協(xié)議中約定集團(tuán)客戶的關(guān)聯(lián)信息，告知義務(wù)以及違約責(zé)任，要求集團(tuán)客戶及時通報授信申請人凈資產(chǎn)10%以上的關(guān)聯(lián)交易情況，包括但不限于交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易項(xiàng)目和交易性質(zhì)、交易的金額或相應(yīng)的比例、定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。（二）本行在與授信申請人簽訂貸款合同時，應(yīng)在合同中約定，授信申請人有下列情形之一的，本行有權(quán)單方面停止支付授信申請人尚未使用的信貸資金，并提前收回部分或全部本息，并依法采取其他措施：1.提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營、財務(wù)事實(shí)的；2.未經(jīng)本行同意擅自改變信貸資金原定用途，挪用信貸資金或從事非法、違規(guī)交易的；3.利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實(shí)際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到本行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取本行資金或授信的；4.拒絕接受本行對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動監(jiān)督和檢查的；5.出現(xiàn)重大兼并、收購重組等情況，本行認(rèn)為可能影響到貸款安全的；6.通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的；7.本行認(rèn)定的其他重大違約行為。（三）加強(qiáng)對抵、質(zhì)押品的管理，特別是集團(tuán)母公司以下屬企業(yè)的財產(chǎn)設(shè)定抵、質(zhì)押時，抵、質(zhì)押人必須是對抵、質(zhì)押品依法享有所有權(quán)或處分權(quán)的法定所有人，應(yīng)獲得其同意設(shè)定抵、質(zhì)押的董事會決議，若為上市公司資產(chǎn)，必要時需獲得股東大會同意設(shè)定抵、質(zhì)押的決議，且必須及時辦理抵、質(zhì)押登記手續(xù)，使本行債權(quán)獲得合法保障。(四)確保信貸合同有效。授信協(xié)議要明確各用信人及其用信額度，擔(dān)保合同的擔(dān)保對象應(yīng)覆蓋授信協(xié)議下所有用信人，授信過程中應(yīng)與具體用信的母、子公司簽訂借款合同，堅持“誰受信、誰承貸、誰用款”的原則，避免承貸主體與實(shí)際用貸主體分離，保證承貸主體與實(shí)際用款主體的統(tǒng)一，核定額度及用信時的相關(guān)材料要求如下：1.母公司使用借款時，放款審核材料都為母公司材料，股東會決議應(yīng)當(dāng)由母公司出具，借款合同應(yīng)與母公司簽訂，擔(dān)保合同中被擔(dān)保對象應(yīng)為母公司。2.子公司使用借款時，母公司和子公司都是獨(dú)立法人，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。放款審核材料應(yīng)當(dāng)提供子公司材料，股東會決議應(yīng)由子公司出具，借款合同應(yīng)與子公司簽訂，擔(dān)保合同中被擔(dān)保對象應(yīng)為子公司。3.分公司使用借款時，由總公司出具股東會決議、總公司簽訂借款合同、擔(dān)保合同。第六章貸后管理第二十三條貸后管理是指：授信業(yè)務(wù)發(fā)放以后，到貸款本息收回或信用結(jié)束之前的全過程信貸管理行為的總和，包括貸后檢查、風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警、貸款風(fēng)險分類、風(fēng)險處置和資產(chǎn)保全等多個環(huán)節(jié)。加強(qiáng)貸后管理，必須堅持職責(zé)明確、檢查到位、連續(xù)監(jiān)控、及時預(yù)警、快速處理的原則。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)牽頭對集團(tuán)客戶授信后的風(fēng)險管理，定期或不定期組織開展針對整個集團(tuán)客戶的聯(lián)合調(diào)查貸后檢查。給集團(tuán)客戶授信后，風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)及時將授信總額、期限和被授信人的法定代表人、關(guān)聯(lián)方等信息登錄到銀行保險業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其他相關(guān)部門的信貸登記系統(tǒng)。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶的掌握其整體經(jīng)營和財務(wù)變化情況，并把重大變化的情況登錄到信貸管理信息系統(tǒng)中。給集團(tuán)客戶授信后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)做好集團(tuán)客戶授信后信息收集與整理工作，集團(tuán)客戶貸款的變化、經(jīng)營財務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動以及集團(tuán)客戶的違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項(xiàng)必須及時登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng)。第二十四條貸后檢查集團(tuán)客戶貸后檢查工作由主辦部門負(fù)責(zé)，協(xié)辦部門協(xié)助。各部門在貸后檢查工作中具體職能有：（一）主辦部門應(yīng)負(fù)責(zé)牽頭對集團(tuán)客戶開展貸后檢查工作。檢查中要重點(diǎn)關(guān)注授信申請人的關(guān)聯(lián)交易構(gòu)成，剔除因關(guān)聯(lián)交易引起的非正常利潤因素，嚴(yán)格監(jiān)控其核心資產(chǎn)和關(guān)聯(lián)交易中有關(guān)資產(chǎn)（資金）的無償或低價轉(zhuǎn)移行為；檢查中還要注意對擔(dān)保的檢查，包括保證人的代償能力、抵質(zhì)押品的變現(xiàn)能力，特別要防止未經(jīng)本行許可任意處置抵質(zhì)押品，或通過集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移抵質(zhì)押品所有權(quán)等行為的出現(xiàn)。若授信申請人經(jīng)營狀況發(fā)生負(fù)面變化，或出現(xiàn)不利于本行的異常關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)及時通報風(fēng)險管理部和本行經(jīng)營層。檢查中應(yīng)綜合分析集團(tuán)客戶的行業(yè)發(fā)展趨勢、組織架構(gòu)和控制模式的變化，建立集團(tuán)客戶定期考察評價制度，必要時可開展針對該集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的聯(lián)合檢查，掌握其整體經(jīng)營和財務(wù)狀況的變化，對單個集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行分析和判斷，定期提交對該集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估報告，并及時將有關(guān)信息通報各協(xié)辦部門以及風(fēng)險管理部。協(xié)辦部門應(yīng)配合主辦部門進(jìn)行貸后檢查，包括首筆授信業(yè)務(wù)發(fā)生后的首次跟蹤檢查和日常定期檢查，從微觀角度對授信申請人的經(jīng)營活動、財務(wù)狀況、資金用途進(jìn)行全面檢查，形成書面貸后檢查報告向主辦部門匯報。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)從宏觀角度，根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)政策、貨幣政策和行業(yè)政策的變化，及時對全行的集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)貸后管理工作進(jìn)行指導(dǎo)；負(fù)責(zé)檢查各主辦部門對相關(guān)制度的執(zhí)行情況，必要時可組織專門檢查組，對某一特定集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后檢查；匯總?cè)屑瘓F(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)狀況，進(jìn)行風(fēng)險資產(chǎn)的總體結(jié)構(gòu)分析和綜合評估，就全行集團(tuán)客戶授信的風(fēng)險狀況提交風(fēng)險評估年度報告，為經(jīng)營層提供決策參考。第二十五條貸款風(fēng)險分類根據(jù)本行風(fēng)險資產(chǎn)分類的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)定期對本行表內(nèi)外信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分類，風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)按照本行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對于集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險分類還應(yīng)特別注意：（一）由于集團(tuán)客戶的特殊經(jīng)營性質(zhì)，必須對集團(tuán)客戶的整體風(fēng)險狀況進(jìn)行風(fēng)險評估和分類。各協(xié)辦部門在貸后檢查的基礎(chǔ)上，結(jié)合授信申請人的財務(wù)因素、非財務(wù)因素和擔(dān)保方式，從審慎、客觀的角度對單個授信申請人的風(fēng)險狀況進(jìn)行風(fēng)險預(yù)分類，并將預(yù)分類結(jié)果向主辦部門申請核準(zhǔn)；主辦部門在獲得該集團(tuán)內(nèi)在本行所有授信業(yè)務(wù)預(yù)分類結(jié)果后，應(yīng)理性地分析和判斷該集團(tuán)的整體風(fēng)險狀況，對各協(xié)辦部門的預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定；在對集團(tuán)客戶的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險分類時應(yīng)特別關(guān)注出現(xiàn)的風(fēng)險預(yù)警信號。（二）對自身無主營業(yè)務(wù)、僅具備控股管理和匯總報表職能的集團(tuán)客戶母公司發(fā)放的授信業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)發(fā)生時就應(yīng)分類為關(guān)注類。第二十六條 風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警各主辦部門應(yīng)按照本條規(guī)則，對集團(tuán)客戶進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警，各協(xié)辦部門應(yīng)積極配合主辦部門進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警。包括但不限于對授信申請人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金帳戶信息、財務(wù)報表、抵質(zhì)押品的價值進(jìn)行連續(xù)監(jiān)控，并搜集和掌握集團(tuán)客戶和授信申請人的有關(guān)公開信息、上下游企業(yè)合作關(guān)系以及國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，為本行控制和化解信貸風(fēng)險提供時間和空間。授信審批部應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團(tuán)客戶的授信總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風(fēng)險預(yù)警線。（一）風(fēng)險監(jiān)控風(fēng)險監(jiān)控過程主要包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控2種方式。1.現(xiàn)場檢查。各主辦部門和協(xié)辦部門應(yīng)按照本行貸后檢查的有關(guān)規(guī)定和本辦法第二十四條，對集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)進(jìn)行定期檢查。2.非現(xiàn)場監(jiān)控。各主辦部門應(yīng)負(fù)責(zé)建立集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)控機(jī)制，通過對授信申請人定期提供的財務(wù)報表、本行貸后檢查獲得有關(guān)信息以及公開信息進(jìn)行處理和分析，從中發(fā)現(xiàn)授信申請人經(jīng)營活動中存在的問題和潛在的風(fēng)險，發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，并及時已書面形式向風(fēng)險管理部匯報。（二）風(fēng)險預(yù)警信號風(fēng)險預(yù)警信號是指出現(xiàn)了可能導(dǎo)致授信申請人不能償還到期貸款本息或正常履約、甚至可能影響整個集團(tuán)經(jīng)營狀況的不良信號或征兆。風(fēng)險預(yù)警信號包括非財務(wù)預(yù)警信號和財務(wù)預(yù)警信號2大類。非財務(wù)預(yù)警信號包括行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險和道德風(fēng)險信號，主要通過貸后檢查或其他渠道獲??；財務(wù)預(yù)警信號包括資產(chǎn)負(fù)債、損益和現(xiàn)金流量預(yù)警信號，主要通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控獲取。集團(tuán)客戶風(fēng)險預(yù)警信號與單個客戶風(fēng)險預(yù)警信號不同，應(yīng)更多地從集團(tuán)整體性和集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性來對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警。預(yù)警信號的具體細(xì)分，請遵照本辦法附件執(zhí)行。第二十七條 風(fēng)險處置和資產(chǎn)保全各主辦部門和協(xié)辦部門在風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，要立即通過有關(guān)途徑加以核實(shí)，并查明原因。對于確實(shí)出現(xiàn)對本行授信業(yè)務(wù)產(chǎn)生較為嚴(yán)重影響的預(yù)警信號后，應(yīng)及時向風(fēng)險管理部通報，并制訂風(fēng)險處置預(yù)案，防止損失發(fā)生或擴(kuò)大。集團(tuán)客戶不良資產(chǎn)重組和保全按照本行有關(guān)規(guī)定辦理。（一）對因臨時性、季節(jié)性原因?qū)е仑攧?wù)指標(biāo)惡化或產(chǎn)生其他風(fēng)險預(yù)警信號，主辦部門應(yīng)列入重點(diǎn)觀察名單，觀察期不超過3個月，同時采取要求追加擔(dān)保措施、調(diào)整擔(dān)保結(jié)構(gòu)或停止辦理新的授信業(yè)務(wù)等防范措施，若觀察期內(nèi)預(yù)警信號未消除或預(yù)計觀察期內(nèi)預(yù)警信號不能解除的，主辦部門要及時執(zhí)行風(fēng)險處置預(yù)案，減少本行資產(chǎn)損失。（二）對于已經(jīng)出現(xiàn)拖欠本行貸款本息或本行被迫墊款等違約情況的，主辦部門應(yīng)立即核查集團(tuán)內(nèi)其他授信申請人在本行的全部授信業(yè)務(wù)情況以及資金帳戶情況，由主辦部門負(fù)責(zé)牽頭協(xié)商處置化解風(fēng)險的方法。（三）集團(tuán)客戶授信風(fēng)險暴露后，在對授信對象采取清收措施的同時，應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。有多家商業(yè)銀行貸款的，可聯(lián)系其他行采取行動聯(lián)合清收，必要時可組織聯(lián)合清收小組，統(tǒng)一清收貸款。第二十八條其他貸后管理相關(guān)具體事宜遵照《銀行股份有限公司授信后管理辦法》執(zhí)行。第二十九條本行應(yīng)當(dāng)與信譽(yù)好的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，必要時應(yīng)當(dāng)要求授信對象出具經(jīng)本行認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)意見。第七章附則第三十條本辦法由授信審批部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十一條本辦法自印發(fā)之日起實(shí)行。附件：預(yù)警信號附件-1預(yù)警信號一、非財務(wù)預(yù)警信號包括行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險和道德風(fēng)險信號1.行業(yè)風(fēng)險預(yù)警信號：（1）國家有關(guān)部門出臺不利于集團(tuán)客戶主營行業(yè)的法規(guī)政策；（2）集團(tuán)客戶主營行業(yè)的進(jìn)入門檻較低、且已出現(xiàn)投資過熱的趨勢；（3）集團(tuán)客戶主營行業(yè)整體衰退或出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到其主營行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變；（4）集團(tuán)客戶的主營行業(yè)上下游客戶和產(chǎn)品市場過于集中、單一；（5）集團(tuán)客戶對非主營行業(yè)進(jìn)行大量舉債和大量投資。2.經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警信號：（6）集團(tuán)客戶準(zhǔn)備大規(guī)模進(jìn)行兼并、收購、分立、資產(chǎn)重組等重大改制；（7）集團(tuán)母公司或下屬企業(yè)大量從事資本運(yùn)作，操縱股票價格，或?qū)⒋罅抠Y金用于委托理財；（8）集團(tuán)核心企業(yè)的產(chǎn)品開始積壓滯銷，出現(xiàn)停工停產(chǎn)現(xiàn)象；（9）集團(tuán)核心企業(yè)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；（10）集團(tuán)核心企業(yè)涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，不能正常經(jīng)營和還貸；（11）集團(tuán)下屬企業(yè)發(fā)生了重大損失的安全事故、泄密事件，可能或?qū)嶋H已經(jīng)影響集團(tuán)客戶的生存發(fā)展和債務(wù)清償能力。3.管理風(fēng)險預(yù)警信號（12）集團(tuán)內(nèi)企業(yè)之間非正常地大量轉(zhuǎn)移資金或以非公允價格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)；（13）集團(tuán)對外提供大額擔(dān)保，或簽訂大額互相擔(dān)保協(xié)議，接近或超過自身的承受能力；（14）曾經(jīng)提供較大額度授信、合作歷史較長的銀行突然退出，或集團(tuán)客戶向其他銀行的授信申請被拒絕；（15）集團(tuán)客戶的主要經(jīng)營性資產(chǎn)被大量抵押；（16）集團(tuán)內(nèi)下屬企業(yè)之間反常地連續(xù)開立金額較大的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票，用以虛增銷售收入和利潤；（17）無正當(dāng)理由而拒絕接受本行貸后檢查、不按時報送經(jīng)營情況和財務(wù)報表，或?qū)Ρ拘袡z查中發(fā)現(xiàn)的問題不予糾正。（18）集團(tuán)內(nèi)下屬企業(yè)在本行的表內(nèi)授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)逾期、欠息，表外業(yè)務(wù)出現(xiàn)本行被迫墊款的現(xiàn)象。4.道德風(fēng)險預(yù)警信號（19）集團(tuán)母公司或核心企業(yè)實(shí)際控制人突然出國、死亡或失蹤；（20）集團(tuán)母公司或核心企業(yè)實(shí)際控制人因違法亂紀(jì)、走私販私、商業(yè)侵權(quán)、貪污腐敗以及生產(chǎn)經(jīng)營偽劣假冒產(chǎn)品，受到公安、工商