離任審計(jì)報(bào)告范文

離任審計(jì)報(bào)告范文離任審計(jì)報(bào)告范文離任審計(jì)報(bào)告范文依據(jù)xx縣鄉(xiāng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省鄉(xiāng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字〔XX〕第1號(hào)，按照《xx省鄉(xiāng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組，于XX年4月5日至4月10日，對(duì)xx分社主任xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自XX年6月至XX年12月近2年多來的工作業(yè)績(jī)，采納問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于XX年3月30日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷；聽：即于XX年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素養(yǎng)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx同志自XX年6月至XX年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行使命狀況，查閱了自XX年6月至XX年12月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談狀況與xxx同志交換了看法?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)狀況報(bào)告如下：審計(jì)對(duì)象的基本狀況及審計(jì)范圍xxx同志的基本狀況xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱；197x年10月參加鄉(xiāng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會(huì)計(jì)，于XX年6月被聘任為xx分社主任至今。xx信用社基本狀況xx信用社現(xiàn)管轄營(yíng)業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止XX年12月底，各項(xiàng)存款3878萬元，(fwsir)其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項(xiàng)貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產(chǎn)余額99萬元；歷年累虧損985萬元。審計(jì)范圍本次審計(jì)對(duì)xxx同志主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽檢了xx分社、中xx分社的`有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行狀況。審計(jì)組調(diào)閱了xx分社自XX年6月至XX年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)檢察了該社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理狀況。審計(jì)的總體評(píng)價(jià)xxx同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力施行“三個(gè)代表〞的重要思想，始終確立“存款立社〞和“效益興社〞的經(jīng)營(yíng)理念。在座談中，同志們一致認(rèn)為，該同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公正，處事穩(wěn)妥，思路清楚，工作扎實(shí)，關(guān)懷職工，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，是職工信得過的好主任。一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面任職期間，能及時(shí)落實(shí)傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練《安全防范應(yīng)急預(yù)案》，以提升員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求，落實(shí)安全防范責(zé)任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí)；三是落實(shí)好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次，對(duì)轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改看法，落實(shí)整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。二、信貸管理方面作為該社信貸管理第一責(zé)任人，基本按《xx市鄉(xiāng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性〞的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、鄉(xiāng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營(yíng)銷，積極做好支農(nóng)貸款投放工作，有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剜l(xiāng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，受到了當(dāng)?shù)攸h政部門的一致好評(píng)；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制，列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象，對(duì)釘子戶及時(shí)起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組〞，強(qiáng)化對(duì)不良貸款清收力度，初任職時(shí)，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2%，XX年底下降為73.26%，XX年底下降為70.11%，到XX年底下降為66.92%，并浮現(xiàn)逐年下降的合格勢(shì)頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提升了整體經(jīng)營(yíng)效益。四是強(qiáng)化資產(chǎn)保全工作的展開，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，強(qiáng)化了對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理力度，及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。三、存款方面任職期間，始終確立“存款立社〞的經(jīng)營(yíng)理念，一是在強(qiáng)化營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)，做好日?；A(chǔ)工作的同時(shí)，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源，以擴(kuò)大存款市場(chǎng)份額，強(qiáng)化發(fā)展后勁。XX年5月底，該社存款只有2837萬元，XX年底該社存款達(dá)到3228萬元，到XX年底，達(dá)到3878萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526萬元，從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營(yíng)成本；二是個(gè)人吸儲(chǔ)成績(jī)顯著，到XX年底，個(gè)人吸儲(chǔ)額達(dá)到78萬元，完成個(gè)人吸儲(chǔ)任務(wù)數(shù)的433.33%，受到領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。四、財(cái)務(wù)管理方面任職期間，一是在“效益興社〞經(jīng)營(yíng)思想的指導(dǎo)下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí)，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收。(申請(qǐng)書fwsir)XX年底營(yíng)業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營(yíng)業(yè)總收入的97.2%，XX年底營(yíng)業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營(yíng)業(yè)總收入的98.3%；二是結(jié)合鄉(xiāng)村信用社“勤儉辦社〞的合格傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別注重從小事抓起，如倡導(dǎo)“隨手關(guān)燈〞、“節(jié)約用水〞等，通過采納一系列行之有效的管理措施后，該社營(yíng)業(yè)費(fèi)用開支逐年下降，XX年底營(yíng)業(yè)總支出210萬元，到XX年底，營(yíng)業(yè)總支出下降為181萬元。五、其他方面任職期間，對(duì)上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購(gòu)買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采納口頭或書面等形式限期要求落實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一、貸款管理方面主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。二、財(cái)務(wù)管理方面主要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開支不夠嚴(yán)格，如XX年6月4日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無憑證附件；XX年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無附差旅費(fèi)表和無出差人及證實(shí)人簽名；XX年9月27日暫付辦公費(fèi)用XX元無審批人簽名；XX年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無出差人及證實(shí)人簽名。三、內(nèi)控管理方面一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對(duì)該社營(yíng)業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次；二是對(duì)各別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴(yán)，造成轄屬原xxx分社于XX年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?；私Y(jié)論通過審計(jì)，我們認(rèn)為xxx同志業(yè)務(wù)熟悉，辦事公正，處事穩(wěn)妥，思路清楚，工作扎實(shí)，關(guān)懷職工，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動(dòng)。鄉(xiāng)村信用聯(lián)社審計(jì)組組長(zhǎng)：成員：領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)報(bào)告以下是為大家分享的領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)報(bào)告，希望對(duì)大家有所幫助。離任審計(jì)報(bào)告是全面總結(jié)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程和結(jié)果的文件，它起著對(duì)被審計(jì)人任職期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行狀況進(jìn)行公證的作用。比較規(guī)范的離任審計(jì)報(bào)告除標(biāo)題外，應(yīng)由以下幾個(gè)部分的內(nèi)容構(gòu)成。一、導(dǎo)語部分其內(nèi)容包括：①稱呼：即主送機(jī)關(guān)名稱。②審計(jì)依據(jù)：如某文件號(hào)。③審計(jì)時(shí)間及審計(jì)對(duì)象。一般來說，導(dǎo)語部分應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，文字不宜過多，百多字即可。例〔導(dǎo)語部分示范〕：市委組織部：依據(jù)X組審函〔1998〕X號(hào)通知，我局派出審計(jì)組于X年X月X日至X年X月X日，對(duì)某某〔單位名稱〕原任法人代表〔姓名〕同志x年x月至x年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，依據(jù)所在單位提供的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)狀況報(bào)告如下：二、被審計(jì)人所在單位的概況部分離任審計(jì)報(bào)告的這部分內(nèi)容與資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)或財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容基本相同，主要是將被審計(jì)人所在單位的性質(zhì)、資產(chǎn)、人員結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置等狀況，簡(jiǎn)要地向委托人進(jìn)行報(bào)告，所不同的是：離任審計(jì)報(bào)告在這部分中要指明被審計(jì)人的`任職時(shí)間。三、審計(jì)結(jié)果部分離任審計(jì)已經(jīng)逐步成為任用干部的重要依據(jù)之一。由于行政事業(yè)單位與企業(yè)的職能和性質(zhì)不相同，審計(jì)結(jié)果部分的內(nèi)容也不盡相同。1、行政部門和事業(yè)單位審計(jì)結(jié)果的內(nèi)容包括：①預(yù)算內(nèi)外資金〔包括預(yù)算的執(zhí)行〕活動(dòng)狀況。②審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。包括違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的事項(xiàng)S被審計(jì)人虛報(bào)冒領(lǐng)多拿補(bǔ)貼和報(bào)酬的事項(xiàng)；其他涉及到被審計(jì)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)。關(guān)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)據(jù)實(shí)陳述，以直敘為好。③評(píng)價(jià)?？芍貜膬蓚€(gè)方面進(jìn)行：一是圍繞經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià)，即哪些問題屬直接責(zé)任，哪些問題屬間接責(zé)任，哪些問題應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是依據(jù)座談了解和單位干部群眾的反映，對(duì)其經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理的能力和水平作出評(píng)價(jià)。2、企業(yè)單位審計(jì)結(jié)果的內(nèi)容為：①資產(chǎn)、負(fù)債、損益的核實(shí)狀況；②有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成或?qū)崿F(xiàn)狀況；③審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。對(duì)問題不要隨意定性，在文字表達(dá)上要據(jù)實(shí)陳述；④評(píng)價(jià)?？梢詮娜齻€(gè)方面進(jìn)行：一是定量評(píng)價(jià)，如資產(chǎn)負(fù)債率、國(guó)有資產(chǎn)保值增值率。社會(huì)貢獻(xiàn)率、資產(chǎn)收益率或凈資產(chǎn)增加額等。二是定性評(píng)價(jià)，如關(guān)于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的決策能力、控制能力和處理問題的水平，應(yīng)合計(jì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和群眾的反映進(jìn)行評(píng)價(jià)。三是綜合評(píng)價(jià)，即在定量考核、定性分析的基礎(chǔ)上，依據(jù)重要性原則，全面完整地對(duì)其責(zé)任、業(yè)績(jī)、廉潔狀況進(jìn)行總括性的評(píng)價(jià)。無論是行政部門、事業(yè)單位還是企業(yè)的離任審計(jì)，對(duì)被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部的任用與否，審計(jì)報(bào)告中最好不要提出看法。因?yàn)椋瑥氖姑现v，審計(jì)機(jī)關(guān)的使命是向干部