財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提升資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體狀況，特制定本規(guī)定。下面是為大家整理的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度規(guī)定，希望大家喜愛(ài)!財(cái)務(wù)管理制度大綱原則一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必必需由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。二、強(qiáng)化報(bào)銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過(guò)下月5日。三、為了分清責(zé)任，進(jìn)步部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。借支管理一、借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過(guò)次月發(fā)工資日。(二)其他臨時(shí)借款，如市場(chǎng)業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、押金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除押金外其他借款原則上不同意跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。二、借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，書(shū)寫(xiě)規(guī)范，不得涂改，其中大寫(xiě)數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn))。(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理審批。(三)借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;(四)借款人請(qǐng)款后必必需及時(shí)報(bào)銷。借款不得超月，差旅費(fèi)借款必必需在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。三、借款報(bào)銷管理程序(一)借款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(二)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請(qǐng)單范圍使用的.，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。(三)財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;(四)報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷(由雙方當(dāng)面對(duì)"借款單'剪角為憑);(五)借款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。費(fèi)用報(bào)銷管理內(nèi)部規(guī)定一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊載的具體清單)，核對(duì)無(wú)誤后付款。二、印刷費(fèi)：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，行政中心保管人員依據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單(低值易耗品還必需有出庫(kù)單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單。各部門(mén)自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。四、資料費(fèi)：各部門(mén)購(gòu)書(shū)及其他資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗(yàn)收單填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單。五、業(yè)務(wù)費(fèi)：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)必需開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門(mén)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)必需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均分別計(jì)入各個(gè)部門(mén)成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或者簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。差旅費(fèi)管理內(nèi)部規(guī)定一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。(一)公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車(chē)、汽車(chē)、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機(jī)頭等艙，高鐵一等座，一般火車(chē)的軟席、輪船二等艙;業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火車(chē)時(shí)長(zhǎng)達(dá)8小時(shí)以上可選擇臥鋪，時(shí)長(zhǎng)不夠者，選擇火車(chē)硬席，特別狀況，確實(shí)工作必需要乘坐飛機(jī)者，必必需事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)，如選擇飛機(jī)，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟(jì)艙。(二)公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)時(shí)，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。(三)違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票報(bào)銷，超出部分由個(gè)人支付。(四)市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車(chē)、中巴等，如因特別狀況，可以乘出租車(chē)，但必需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。(五)員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包涵酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)，具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件明細(xì)。(六)員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。(七)關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);(八)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證實(shí)和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)檢察后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。二、差旅費(fèi)報(bào)銷(一)填寫(xiě)內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫(xiě)。(二)粘貼注意事項(xiàng)：1、將各類車(chē)票按面額的大小分類粘貼;2、注明起始地點(diǎn)及交通工具;3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額;4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫(xiě)必需頂格寫(xiě)，不得留空隙。(三)報(bào)銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，依據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1.財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。假設(shè)當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。⑵員工出差返回后,填寫(xiě)“差旅費(fèi)〞報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。...為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提升財(cái)務(wù)管理水平，統(tǒng)一公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體狀況，特制定本制度。一、辦公費(fèi)辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作必需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購(gòu)單交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部，行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。⑶行政部購(gòu)買(mǎi)人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字，并附購(gòu)買(mǎi)辦公用品清單后報(bào)銷。二、差旅費(fèi)差旅費(fèi)開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車(chē)船費(fèi)〔含飛機(jī)費(fèi)用，下同〕、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。⑴員工出差應(yīng)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)表〞〔見(jiàn)附表1〕，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。⑵員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)〞報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷。⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。①員工出差分“長(zhǎng)途〞和“短途〞兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途〞，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途〞。②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即：一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：〔元/人/天〕職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷總經(jīng)理300xx50部門(mén)經(jīng)理xx50250一般職員15080200④出差補(bǔ)助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，天天給予50元補(bǔ)貼。⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，但必需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特別狀況必需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥必需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。⑥員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，部門(mén)經(jīng)理級(jí)〔含〕以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特別狀況必需乘坐出租車(chē)時(shí)，必需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付〔如有特別狀況，超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷〕，節(jié)約歸已。②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。③出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)按時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門(mén)則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。⑤超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷。三、交通費(fèi)⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車(chē)，特別原因必需用公司派車(chē)的，必需填寫(xiě)“出車(chē)申請(qǐng)單〞，按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派?chē)。當(dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。[1][2][3][4][5][6]⑵員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú)特別狀況，不得報(bào)銷出租車(chē)票。四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理必需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費(fèi)用。⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不同意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示必需請(qǐng)客的，必必需先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表〞〔見(jiàn)附表2〕。請(qǐng)客發(fā)生的餐費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi)，無(wú)特別狀況超額的，超額部分個(gè)人負(fù)擔(dān)。⑵事先未填寫(xiě)審批表的餐費(fèi)一律不予報(bào)銷〔如遇特別狀況必必需申請(qǐng)〕。⑶公司員工〔含出差人員〕原則上不同意發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特別狀況，事先向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。五、費(fèi)用單據(jù)⑴所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財(cái)務(wù)專用章〞或“發(fā)票專用章〞方為有效，不同意出現(xiàn)收據(jù)或白條。特別狀況必需事前請(qǐng)示或報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特別處理。⑵凡是購(gòu)買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷。⑶發(fā)票上的要素要完整。⑷關(guān)于丟失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫(xiě)出具體狀況〔丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開(kāi)出單位取得書(shū)面證實(shí)〕，經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報(bào)銷。丟失住宿費(fèi)發(fā)票的，無(wú)論住宿費(fèi)多少，只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費(fèi)⑷-③執(zhí)行。六、其它非生產(chǎn)性的特別開(kāi)支，如贊助金、會(huì)務(wù)費(fèi)、員工戶外拓展費(fèi)等由財(cái)務(wù)部在利潤(rùn)中按5%計(jì)提福利基金列支。發(fā)生以上費(fèi)用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費(fèi)申請(qǐng)表〞〔見(jiàn)附表3〕“或“福利費(fèi)用申請(qǐng)表〞〔見(jiàn)附表4〕，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技董事會(huì)批準(zhǔn)并公布之日起執(zhí)行。附表一：出差申請(qǐng)表附表二：業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表附表三：贊助費(fèi)申請(qǐng)表附表四：福利費(fèi)用申請(qǐng)表財(cái)務(wù)報(bào)銷制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度一、目的為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提升資金使用效益,依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體狀況制定本規(guī)定。...財(cái)務(wù)報(bào)銷制度一、目的為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提升資金使用效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體狀況制定本規(guī)定。二、報(bào)銷注意事項(xiàng)1．報(bào)銷人員所取得的票據(jù)必必需包括日期，單位名稱，內(nèi)容，數(shù)量，金額，并加蓋開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章。2．報(bào)銷人員必需填寫(xiě)報(bào)銷憑單〔內(nèi)容包括日期、部門(mén)名稱、報(bào)銷人姓名、金額、用途、領(lǐng)導(dǎo)簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)手人〕3．將所取得報(bào)銷單據(jù)黏貼在報(bào)銷憑單后面，并注明經(jīng)手人，并保證憑單所寫(xiě)金額與票據(jù)金額一致。4．報(bào)銷人必必需在取得票據(jù)7日內(nèi)報(bào)銷。5．如為事先借款，則在該筆款項(xiàng)未報(bào)銷前，不得再行借款。6．如請(qǐng)款或報(bào)銷金額額較大〔超過(guò)xx元〕，則應(yīng)提前1天向財(cái)務(wù)說(shuō)明。三、報(bào)銷手續(xù)1．報(bào)銷人按規(guī)定填制報(bào)銷憑單。2．會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核。3．經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。4．出納付款。(1)(2)(3)(4)(5)(6)四、請(qǐng)款審批手續(xù)1．請(qǐng)款人員因公必需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單〞經(jīng)部門(mén)主管初審簽字；2．請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單〞到公司經(jīng)理處審批；3．請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單〞到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。假設(shè)支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1．每周三為報(bào)銷日。六、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋。財(cái)務(wù)制度——報(bào)銷制度由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)檢察;由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)檢察;由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第三條:費(fèi)用的控制執(zhí)行...費(fèi)用報(bào)銷控制制度第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)檢察；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)檢察；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第三條：費(fèi)用的控制執(zhí)行計(jì)劃管理，由必需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單〞，列明：費(fèi)用的`性質(zhì)、費(fèi)用的