會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用-財(cái)務(wù)鏈 課件 項(xiàng)目六 應(yīng)付款管理

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用——財(cái)務(wù)鏈（用友ERP-U8V10.1版）共專業(yè)：大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)學(xué)時(shí)64系統(tǒng)初始化Part01日常單據(jù)處理Part03項(xiàng)目CONTENTS應(yīng)付款管理六Part02票據(jù)處理Part

04轉(zhuǎn)賬處理Part

05數(shù)據(jù)查詢與其他處理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理知識(shí)目標(biāo)1.了解應(yīng)付款管理系統(tǒng)實(shí)施流程；2.理解應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始在整個(gè)系統(tǒng)中的作用以及對(duì)后續(xù)操作的影響；3.掌握應(yīng)付款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理。技能目標(biāo)1.能正確合理的設(shè)置應(yīng)付款系統(tǒng)參數(shù)和各項(xiàng)初始內(nèi)容；2.能熟練填寫(xiě)應(yīng)付款管理系統(tǒng)的各類單據(jù)并審核、制單；3.能進(jìn)行應(yīng)付款管理系統(tǒng)的逆向操作和單據(jù)查詢。素質(zhì)目標(biāo)1.培養(yǎng)學(xué)生熱愛(ài)會(huì)計(jì)工作，誠(chéng)實(shí)守信、盡職盡責(zé)的敬業(yè)精神；2.培養(yǎng)學(xué)生嚴(yán)肅認(rèn)真，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)；3.培養(yǎng)學(xué)生全面熟悉采購(gòu)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，與其他部門(mén)協(xié)作分工的團(tuán)隊(duì)合作精神。票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理

1.應(yīng)付款管理選項(xiàng)設(shè)置“常規(guī)”選項(xiàng)卡：設(shè)置“單據(jù)審核日期依據(jù)”為“單據(jù)日期”，勾選“自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)金折扣”，其他選項(xiàng)保持系統(tǒng)默認(rèn)。“憑證”選項(xiàng)卡：設(shè)置“受控科目制單方式”為“明細(xì)到單據(jù)”，勾選“方向相反的分錄合并”，其他選項(xiàng)保持系統(tǒng)默認(rèn)。2.應(yīng)付款管理系統(tǒng)科目設(shè)置應(yīng)付款管理系統(tǒng)科目設(shè)置見(jiàn)表6-1?？颇款悇e設(shè)置方式基本科目設(shè)置應(yīng)付科目（本幣）：220202應(yīng)付賬款—一般應(yīng)付賬款預(yù)付科目（本幣）：1123預(yù)付賬款現(xiàn)金折扣科目：6603財(cái)務(wù)費(fèi)用稅金科目：22210101進(jìn)項(xiàng)稅額銀行承兌科目：220101應(yīng)付票據(jù)—銀行承兌匯票商業(yè)承兌科目：220102應(yīng)付票據(jù)—商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式為現(xiàn)金；1001庫(kù)存現(xiàn)金結(jié)算方式為現(xiàn)金支票；100201工行存款結(jié)算方式為轉(zhuǎn)賬支票：100201工行存款結(jié)算方式為銀行承兌匯票：100201工行存款結(jié)算方式為商業(yè)承兌匯票：100201工行存款結(jié)算方式為電匯；100201工行存款結(jié)算方式為同城特約委托收款；100201工行存款結(jié)算方式為委托收款；100201工行存款結(jié)算方式為托收承付；100201工行存款表6-1應(yīng)付款管理系統(tǒng)科目設(shè)置系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理3.賬齡區(qū)間與逾期賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間與逾期賬齡區(qū)間設(shè)置見(jiàn)表6-2。4．報(bào)警級(jí)別設(shè)置報(bào)警級(jí)別設(shè)置見(jiàn)表6-3。5.期初數(shù)據(jù)錄入錄入期初數(shù)據(jù)見(jiàn)表6-4～表6-5。賬齡區(qū)間逾期賬齡區(qū)間序號(hào)起止天數(shù)總天數(shù)序號(hào)起止天數(shù)總天數(shù)010~3030011~30300231~60600231~60600361~90900361~90900491~1201200491~12012005121以上

05121以上

表6-2賬齡區(qū)間與逾期賬齡區(qū)間設(shè)置表6-3報(bào)警級(jí)別設(shè)置級(jí)別ABCDEF總比率（供應(yīng)商欠款余額占其信用額度的比例）10%20%30%40%50%

起止比率0~10%10%~20%20%~30%30%~40%40%~50%50％以上日期供應(yīng)商結(jié)算方式金額票據(jù)號(hào)業(yè)務(wù)員摘要2021-12-15永泉食品轉(zhuǎn)賬支票10,620.0001352478

預(yù)付采購(gòu)款表6-4 預(yù)付款期初余額明細(xì)日期票據(jù)類型票據(jù)號(hào)開(kāi)票單位金額票據(jù)到期日2021-12-2商業(yè)承兌匯票66214527德楊食品30002022-3-2表6-5 應(yīng)付票據(jù)期初余額明細(xì)系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【知識(shí)儲(chǔ)備】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理1.系統(tǒng)選項(xiàng)系統(tǒng)選項(xiàng)是指用戶在運(yùn)行應(yīng)付款管理系統(tǒng)之前所設(shè)置的賬套參數(shù)，以便系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)所設(shè)定的選項(xiàng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。2.初始設(shè)置初始設(shè)置指用戶在應(yīng)用應(yīng)付款管理系統(tǒng)之前進(jìn)行的初始設(shè)置，初始設(shè)置的作用是建立應(yīng)付款管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，確定使用哪些單據(jù)處理應(yīng)付業(yè)務(wù)，確定需要進(jìn)行賬齡管理的賬齡區(qū)間。3.期初余額通過(guò)期初余額功能，用戶可將正式啟用賬套前的所有應(yīng)付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，作為期初建賬的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)即可對(duì)其進(jìn)行管理，這樣既保證了數(shù)據(jù)的連續(xù)性；又保證了數(shù)據(jù)的完整性。以賬套主管101的身份進(jìn)行應(yīng)付款管理系統(tǒng)的初始設(shè)置?！緧徫徽f(shuō)明】系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理以賬套主管的身份，于2022年1月1日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，進(jìn)行應(yīng)收款管理系統(tǒng)的初始設(shè)置。1.選項(xiàng)設(shè)置（1）在“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”的“業(yè)務(wù)工作”頁(yè)簽中，選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/應(yīng)付款管理/設(shè)置/選項(xiàng)”命令，打開(kāi)“賬套參數(shù)設(shè)置”對(duì)話框。選擇“常規(guī)”選項(xiàng)卡，單擊“編輯”按鈕，根據(jù)資料要求完成設(shè)置，如圖所示。（2）點(diǎn)擊“憑證”選項(xiàng)卡，根據(jù)資料要求完成設(shè)置，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理2.科目設(shè)置（1）選擇“設(shè)置/初始設(shè)置/設(shè)置科目/基本科目設(shè)置”，單擊工具欄中的“增加”按鈕，錄入或選擇應(yīng)付科目“220202”及其他的基本科目，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理（2）選擇“設(shè)置/初始設(shè)置/設(shè)置科目/結(jié)算方式科目設(shè)置”，進(jìn)入“結(jié)算方式科目設(shè)置”窗口。單擊“結(jié)算方式”欄的下拉菜單，選擇“現(xiàn)金”，單擊幣種欄，選擇“人民幣”，在“科目”欄錄入或選擇“1001”，回車。按同樣方法錄入其他結(jié)算方式科目，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理3.賬齡區(qū)間與逾期賬齡區(qū)間設(shè)置（1）選擇“設(shè)置/初始設(shè)置/賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置”，依據(jù)資料在“總天數(shù)”欄依次錄入相應(yīng)天數(shù)，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理（2）選擇“設(shè)置/初始設(shè)置/逾期賬齡區(qū)間設(shè)置”，依據(jù)資料在“總天數(shù)”欄依次錄入相應(yīng)天數(shù)，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理4.報(bào)警級(jí)別設(shè)置選擇“設(shè)置/初始設(shè)置/報(bào)警級(jí)別設(shè)置”，依據(jù)資料在右窗格第1行的“總比率”欄錄入“10”，在“級(jí)別名稱”欄錄入“A”，按此方法繼續(xù)錄入相應(yīng)級(jí)別，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理5.期初余額錄入選擇“設(shè)置/期初余額”，在“期初余額—查詢”窗口，直接點(diǎn)擊“確定”按鈕，進(jìn)入“期初余額明細(xì)表”界面。（1）工具欄點(diǎn)擊“增加”，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“預(yù)付款”，單據(jù)類型為“付款單”，然后點(diǎn)擊確定。在付款單界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入預(yù)付款期初余額信息，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理（2）在“期初余額明細(xì)表”界面的工具欄點(diǎn)擊“增加”，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“應(yīng)付票據(jù)”，單據(jù)類型為“商業(yè)承兌匯票”，然后點(diǎn)擊確定。在

期初票據(jù)界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入應(yīng)付票據(jù)期初余額信息，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理（3）在“期初余額明細(xì)表”界面點(diǎn)擊“刷新”按鈕，所有的期初余額信息如圖6-10所示。（4）單擊工具欄中的“對(duì)賬”按鈕，應(yīng)收款管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)對(duì)賬結(jié)果如圖6-11所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】

1.2022年1月3日，向北京東陽(yáng)泰達(dá)商貿(mào)有限公司采購(gòu)飲用水一批，相關(guān)原始單據(jù)見(jiàn)下圖（合同略）。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】

2.2022年1月5日，收到上月已入庫(kù)商品的增值稅專用發(fā)票，當(dāng)即電匯支付全部?jī)r(jià)稅款，相關(guān)原始單據(jù)見(jiàn)下圖。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】3.2022年1月6日，向永泉食品商行采購(gòu)飲用水一批，貨款未付。運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偡绞綖椋喊凑沾尕洈?shù)量進(jìn)行分?jǐn)?，相關(guān)原始單據(jù)見(jiàn)下圖（合同略）。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】4.2022年1月10日，向上海德楊食品有限公司購(gòu)買(mǎi)飲用水一批，相關(guān)原始單據(jù)見(jiàn)下圖（合同略）。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】5.2022年1月16日，發(fā)現(xiàn)向大爽公司購(gòu)買(mǎi)的奧利奧夾心餅干部分為過(guò)期產(chǎn)品，經(jīng)與對(duì)方協(xié)商退貨300袋，相關(guān)原始單據(jù)見(jiàn)下圖。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【知識(shí)儲(chǔ)備】1.應(yīng)付單應(yīng)付單據(jù)是企業(yè)確認(rèn)應(yīng)付款的依據(jù)，主要包括銷售發(fā)票與其他應(yīng)付單。2.付款單付款單是將已付款項(xiàng)作為付款單錄入到應(yīng)付款管理系統(tǒng)，由應(yīng)付款管理系統(tǒng)對(duì)采購(gòu)發(fā)票或應(yīng)付單進(jìn)行核銷，或?qū)⒏犊罱痤~形成預(yù)付款。3.核銷核銷處理是指日常進(jìn)行的付款核銷應(yīng)付款的工作，表示供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)已經(jīng)結(jié)清。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理以會(huì)計(jì)林彬的身份填制和審核應(yīng)付單。以出納鐘靈的身份填制付款單。以會(huì)計(jì)林彬的身份審核應(yīng)付單。以會(huì)計(jì)林彬的身份進(jìn)行核銷和制單。【崗位說(shuō)明】系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】業(yè)務(wù)1普通采購(gòu)業(yè)務(wù)1.填制采購(gòu)專用發(fā)票（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月3日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)錄入”命令，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“采購(gòu)發(fā)票”，單據(jù)類型為“采購(gòu)專用發(fā)票”，然后點(diǎn)擊確定。在采購(gòu)發(fā)票界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入所有的采購(gòu)信息，單擊“保存”，保存已經(jīng)填制好的專用發(fā)票，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】2.審核采購(gòu)專用發(fā)票并制單（1）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開(kāi)“是否立即制單”窗口。（2）單擊“是”，系統(tǒng)打開(kāi)“填制憑證”窗口，將憑證信息補(bǔ)充填寫(xiě)完整，單擊保存，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理特別提醒：若啟用了采購(gòu)管理系統(tǒng)，則采購(gòu)發(fā)票不在應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入，而在采購(gòu)管理系統(tǒng)錄入，并傳遞給應(yīng)付款管理系統(tǒng)，在應(yīng)付系統(tǒng)審核。本賬套未啟用采購(gòu)管理系統(tǒng)，所以各類采購(gòu)發(fā)票均在應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】業(yè)務(wù)2沖回暫估業(yè)務(wù)1.填制沖回暫估憑證（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月5日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“憑證/填制憑證”命令，在跳出的“憑證填制”窗口，工具欄點(diǎn)擊“增加”按鈕，填制沖回暫估憑證，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】2.填制并審核采購(gòu)專用發(fā)票（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月5日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)錄入”命令，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“采購(gòu)發(fā)票”，單據(jù)類型為“采購(gòu)專用發(fā)票”，然后點(diǎn)擊確定。在采購(gòu)發(fā)票界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入所有的采購(gòu)信息，單擊“保存”，保存已經(jīng)填制好的專用發(fā)票，如圖所示。（3）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開(kāi)“是否立即制單”窗口，單擊“否”。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】3.填制并審核付款單（1）以出納“106鐘靈”的身份，于2022年1月5日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“付款單據(jù)處理/付款單據(jù)錄入”命令，在付款單界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入相關(guān)信息，單擊“保存”，如圖所示。（3）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開(kāi)“是否立即制單”窗口，單擊“否”數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】3.核銷（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月5日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“核銷處理/手工核銷”命令，打開(kāi)“核銷條件”對(duì)話框，在“供應(yīng)商”欄選擇“大爽食品”，單擊“確定”按鈕，打開(kāi)單據(jù)核銷窗口。（3）在單據(jù)核銷窗口上方付款單的“本次結(jié)算金額”欄輸入：29380，在窗口下方找到本月5日采購(gòu)專用發(fā)票，在“本次結(jié)算”欄輸入：29380，結(jié)果如圖所示，單擊“保存”并關(guān)閉退出該窗口。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】4.制單（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月5日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“制單處理”命令。在“制單查詢”窗口，同時(shí)勾選“發(fā)票制單”、“收付款單制單”和“核銷制單”，如圖所示，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“制單”窗口。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】（3）單擊工具欄中的“合并”，再單擊“制單”按鈕，生成記賬憑證如圖所示，單擊“保存”退出。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理特別提醒：沖回暫估業(yè)務(wù)應(yīng)在總賬系統(tǒng)單獨(dú)填制一張憑證。若同時(shí)啟用的存貨核算系統(tǒng)，該憑證可直接在存貨核算系統(tǒng)生成。“制單處理”是系統(tǒng)提供的一個(gè)統(tǒng)一制單平臺(tái)，可將所有需生成憑證的業(yè)務(wù)集中制單；同時(shí)系統(tǒng)也提供實(shí)時(shí)制單功能，前面第1筆業(yè)務(wù)即采用實(shí)時(shí)制單功能制單。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】業(yè)務(wù)3含運(yùn)費(fèi)的普通采購(gòu)業(yè)務(wù)1.填制采購(gòu)普通發(fā)票（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月6日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)錄入”命令，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“采購(gòu)發(fā)票”，單據(jù)類型為“采購(gòu)普通發(fā)票”，然后點(diǎn)擊確定。在采購(gòu)發(fā)票界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入所有的采購(gòu)信息，單擊“保存”，保存已經(jīng)填制好的普通發(fā)票，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理特別提醒：購(gòu)貨取得增值稅普通發(fā)票，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，所以采購(gòu)普通發(fā)票上的稅率為0。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】2.審核采購(gòu)普通發(fā)票并制單（1）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開(kāi)“是否立即制單”窗口。（2）單擊“是”，系統(tǒng)打開(kāi)“填制憑證”窗口，補(bǔ)充填寫(xiě)憑證信息，如圖所示，單擊保存退出。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】3.填制運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月6日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)錄入”命令，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“采購(gòu)發(fā)票”，單據(jù)類型為“采購(gòu)專用發(fā)票”，然后點(diǎn)擊確定。在應(yīng)付單界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，填寫(xiě)支付運(yùn)費(fèi)信息，單擊“保存”，保存已經(jīng)填制好的專用發(fā)票，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】2.審核運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票并制單（1）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開(kāi)“是否立即制單”窗口。（2）單擊“是”，系統(tǒng)打開(kāi)“填制憑證”窗口，單擊保存，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】業(yè)務(wù)4普通采購(gòu)業(yè)務(wù)操作步驟同業(yè)務(wù)1，生成記賬憑證如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】業(yè)務(wù)5采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)1.填制并審核采購(gòu)專用發(fā)票（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月16日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)錄入”命令，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“采購(gòu)發(fā)票”，單據(jù)類型為“采購(gòu)專用發(fā)票”，方向?yàn)椤柏?fù)向”，然后點(diǎn)擊確定。在紅字采購(gòu)發(fā)票界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入退貨信息，其中退貨數(shù)量輸入：-300，單擊“保存”，保存已經(jīng)填制好的專用發(fā)票，如圖所示。（3）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開(kāi)“是否立即制單”窗口，單擊“否”。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理特別提醒：采購(gòu)?fù)素浀臉I(yè)務(wù)，需填制負(fù)向的采購(gòu)發(fā)票，數(shù)量以負(fù)數(shù)填寫(xiě)。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】2.填制并審核付款單（1）以出納“106鐘靈”的身份，于2022年1月16日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“付款單據(jù)處理/付款單據(jù)錄入”命令，在付款單界面工具欄單擊“切換”按鈕，將藍(lán)字付款單切換為紅字收款單，單擊“增加”按鈕，輸入相關(guān)信息，單擊“保存”，如圖所示。（3）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開(kāi)“是否立即制單”窗口，單擊“否”。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】3.核銷（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月16日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“核銷處理/手工核銷”命令，打開(kāi)“核銷條件”對(duì)話框，在“供應(yīng)商”欄選擇“大爽食品”，在“收付款單”頁(yè)簽，選擇單據(jù)類型為“收款單”，單擊“確定”按鈕，打開(kāi)單據(jù)核銷窗口。（3）在單據(jù)核銷窗口上方收款單的“本次結(jié)算金額”欄輸入：3390，在窗口下方找到本月5日采購(gòu)專用發(fā)票，在“本次結(jié)算”欄輸入：3390，結(jié)果如圖所示，單擊“保存”并關(guān)閉退出該窗口。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】4.制單（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月16日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“制單處理”命令。在“制單查詢”窗口，同時(shí)勾選“發(fā)票制單”、“收付款單制單”和“核銷制單”，如圖6-39所示，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“制單”窗口。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】（3）單擊工具欄中的“合并”，再單擊“制單”按鈕，生成記賬憑證如圖所示，單擊“保存”退出。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】1.2022年1月4日，對(duì)上個(gè)月開(kāi)具給德楊食品的商業(yè)承兌匯票進(jìn)行結(jié)算處理，相關(guān)原始單據(jù)見(jiàn)下圖。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】2.2022年1月10日，開(kāi)出商業(yè)承兌匯票向北京東陽(yáng)泰達(dá)商貿(mào)有限公司支付1月3日購(gòu)買(mǎi)貨物的價(jià)稅合計(jì)款，相關(guān)原始單據(jù)見(jiàn)下圖。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【知識(shí)儲(chǔ)備】票據(jù)管理主要是對(duì)商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)處理，所有涉及票據(jù)的付到、結(jié)算、貼現(xiàn)、背書(shū)、轉(zhuǎn)出和計(jì)息等處理都應(yīng)該在票據(jù)管理中進(jìn)行。1.票據(jù)錄入票據(jù)錄入是將企業(yè)本期開(kāi)具的與商業(yè)匯票有關(guān)的金額、票號(hào)、對(duì)應(yīng)供應(yīng)商等資料通過(guò)票據(jù)管理功能錄入到系統(tǒng)中，作為付款單保存并進(jìn)行審核。2.票據(jù)處理票據(jù)管理功能提供對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)出、計(jì)息和結(jié)算的處理。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理以出納106的身份填制商業(yè)匯票。以會(huì)計(jì)105的身份審核付款單。以會(huì)計(jì)105的身份核銷和制單。【崗位說(shuō)明】系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】業(yè)務(wù)1商業(yè)匯票結(jié)算（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月4日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“票據(jù)處理”命令，打開(kāi)“查詢條件選擇”對(duì)話框，單擊“確定”按鈕，打開(kāi)票據(jù)管理窗口。（3）選中上個(gè)月開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票，單擊工具欄上“結(jié)算”按鈕，彈出“票據(jù)結(jié)算”對(duì)話框，輸入結(jié)算信息，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】（4）單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”信息提示框。單擊“是”，生成記賬憑證如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】業(yè)務(wù)2開(kāi)出商業(yè)承兌匯票1.填制商業(yè)承兌匯票（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月10日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“票據(jù)處理”命令，打開(kāi)“查詢條件選擇”對(duì)話框，單擊“確定”按鈕，打開(kāi)票據(jù)管理窗口。（3）單擊工具欄的“增加”按鈕，根據(jù)資料填制商業(yè)承兌匯票，如圖所示，填制完畢單擊“保存”按鈕保存該單據(jù)。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】2.審核付款單（1）以出納“106鐘靈”的身份，于2022年1月10日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“付款單據(jù)處理/付款單據(jù)審核”命令，對(duì)剛才商業(yè)承兌匯票自動(dòng)生成的付款單進(jìn)行審核，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理特別提醒：本賬套系統(tǒng)參數(shù)選擇了“應(yīng)付票據(jù)直接生成付款單”（系統(tǒng)缺省值為勾選此項(xiàng)），則商業(yè)匯票保存完畢，系統(tǒng)自動(dòng)生成一張付款單，在此直接對(duì)此付款單進(jìn)行審核即可。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】3.核銷（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月10日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“核銷處理/手工核銷”命令，打開(kāi)“核銷條件”對(duì)話框，在“供應(yīng)商”欄選擇“東陽(yáng)泰達(dá)”，單擊“確定”按鈕，打開(kāi)單據(jù)核銷窗口，對(duì)東陽(yáng)泰達(dá)的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行核銷，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】4.制單（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月10日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“制單處理”命令。在“制單查詢”窗口，同時(shí)勾選“票據(jù)制單”、“收付款單制單”和“核銷制單”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“制單”窗口。（3）單擊工具欄中的“合并”，再單擊“制單”按鈕，生成記賬憑證如圖所示，單擊“保存”退出。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】1.2022年1月12日，經(jīng)三方同意，將1月10日向上海德楊食品有限公司采購(gòu)的貨款轉(zhuǎn)為向大爽食品有限公司的應(yīng)付賬款。2.2022年1月23日，將期初預(yù)付給永泉食品商行10620元的貨款沖抵其部分貨款。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理【知識(shí)儲(chǔ)備】1.應(yīng)付沖應(yīng)付指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中，通過(guò)應(yīng)付沖應(yīng)付功能將應(yīng)付賬款在供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商之間入錯(cuò)戶或合并問(wèn)題。2.預(yù)付沖應(yīng)付通過(guò)預(yù)付沖應(yīng)付處理供應(yīng)商的預(yù)付款、紅字預(yù)付款與該供應(yīng)商應(yīng)付欠款和紅字應(yīng)付款之間的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【知識(shí)儲(chǔ)備】3.應(yīng)付沖應(yīng)付用供應(yīng)商的應(yīng)付賬款來(lái)沖抵供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)。4.紅票對(duì)沖紅票對(duì)沖是將供應(yīng)商的紅字應(yīng)付單據(jù)與藍(lán)字應(yīng)付單據(jù)、付款單與付款單之間進(jìn)行沖抵的操作。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理以會(huì)計(jì)105的身份進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理?！緧徫徽f(shuō)明】系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】業(yè)務(wù)1應(yīng)付沖應(yīng)付（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月12日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬/應(yīng)付沖應(yīng)付”命令，打開(kāi)“應(yīng)付沖應(yīng)付”窗口。（3）在轉(zhuǎn)出的“供應(yīng)商”欄選擇“德楊食品”，轉(zhuǎn)入的“供應(yīng)商”欄選擇“大爽食品”，單擊工具欄“查詢”按鈕，在1月10日采購(gòu)專用發(fā)票的“并賬金額“欄輸入36838，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】（4）單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”信息提示框。單擊“是”，生成記賬憑證如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理特別提醒：應(yīng)付沖應(yīng)付也稱并賬，指將應(yīng)付款進(jìn)行轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整。一下情況可能需要使用到此功能：一是操作性錯(cuò)誤，如所填制的應(yīng)付單據(jù)供應(yīng)商選擇錯(cuò)誤且無(wú)法修改；二是實(shí)際工作需要，比如債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移等。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】業(yè)務(wù)2預(yù)付沖應(yīng)付（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月20日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬/預(yù)付沖應(yīng)付”命令，打開(kāi)“預(yù)付沖應(yīng)付”窗口。（3）在“預(yù)付款”頁(yè)簽，“供應(yīng)商”欄選擇“永泉食品”，單擊“過(guò)濾”按鈕，在“轉(zhuǎn)賬金額”欄輸入10620，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】（4）在“應(yīng)付款”頁(yè)簽，單擊“過(guò)濾”按鈕，在“轉(zhuǎn)賬金額”欄輸入10620，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實(shí)施】（5）單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”信息提示框。單擊“是”，生成記賬憑證如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項(xiàng)目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理【工作任務(wù)】項(xiàng)目六應(yīng)付款管理1.查詢1月份填制的全部發(fā)票。2.進(jìn)行1月份的付款賬齡分析。3.查詢1月份應(yīng)付票據(jù)-商業(yè)承兌匯票科目明細(xì)賬。4.取消本月的應(yīng)付沖應(yīng)付處理。【知識(shí)儲(chǔ)備】1.單據(jù)查詢應(yīng)付款系統(tǒng)提供對(duì)應(yīng)付單、結(jié)算單、憑證等的查詢。2.賬表管理賬表管理分為業(yè)務(wù)賬表查詢、統(tǒng)計(jì)分析和科目賬表查詢。3.其他處理如果對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行了審核、對(duì)付款單進(jìn)行了核銷等操作后，發(fā)現(xiàn)操作失誤，可將其恢復(fù)到操作前的狀態(tài)，以便修改。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理【崗位說(shuō)明】項(xiàng)目六應(yīng)付款管理以會(huì)計(jì)林彬的身份進(jìn)行單據(jù)查詢的操作。以會(huì)計(jì)林彬的身份進(jìn)行賬表管理。以會(huì)計(jì)林彬的身份進(jìn)行其他處理?！救蝿?wù)實(shí)施】1.單據(jù)查詢（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“單據(jù)查詢/發(fā)票查詢”命令，打開(kāi)“篩選條件選擇-發(fā)票查詢”對(duì)話框，“包含余額=0”欄選擇“是”，單擊“確定”按鈕，打開(kāi)“發(fā)票查詢”列表，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理【任務(wù)實(shí)施】項(xiàng)目六應(yīng)付款管理2.賬表管理（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“賬表管理/統(tǒng)計(jì)分析/付款賬齡分析”命令，打開(kāi)“付款賬齡分析”對(duì)話框，單擊“確定”按鈕，打開(kāi)“付款賬齡分析”窗口，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理【任務(wù)實(shí)施】項(xiàng)目六應(yīng)付款管理（3）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“賬表管理/科目賬查詢/科目明細(xì)表”命令，打開(kāi)“供應(yīng)商往來(lái)科目明細(xì)賬”對(duì)話框，在查詢條件的“科目”欄選擇“220102應(yīng)付票據(jù)-商業(yè)承兌匯票”，單擊“確定”按鈕，打開(kāi)“科目明細(xì)賬”窗口，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理【任務(wù)實(shí)施】項(xiàng)目六應(yīng)付款管理3.取消操作（1）以會(huì)計(jì)“105林彬”的身份，于2022年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“單據(jù)查詢/憑證查詢”命令，在“憑證查詢條件”對(duì)話框單擊“確定”，打開(kāi)“憑證查詢”窗口，選擇本月應(yīng)付沖應(yīng)付憑證，如圖所示，單擊工具欄“刪除”按鈕，系統(tǒng)提示“確定要?jiǎng)h除此憑證嗎”，單擊“是”，該記賬憑證從應(yīng)付款管理系統(tǒng)中刪除。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理【任務(wù)實(shí)施】項(xiàng)目六應(yīng)付款管理（3）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“其他處理/取消操作”命令，在“取消操作條件”對(duì)話框“操作類型”下拉框中選擇“應(yīng)付沖應(yīng)付”，如圖所示，單擊“確定”按鈕。（4）在“取消操作”窗口，選擇預(yù)付沖應(yīng)付記錄，單擊工具欄“確認(rèn)”按鈕，完成本次取消操作，如圖所示。（5）將本月所有生成的憑證進(jìn)行審核記賬。特別提醒：如果某操作類型已經(jīng)制單，在取消操作之前，應(yīng)先在“單據(jù)查詢/憑證查詢”處將該憑證刪除，再進(jìn)行取消操作?！就卣归喿x】應(yīng)付賬款處理不當(dāng)

易發(fā)四大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)【關(guān)鍵詞】應(yīng)付賬款賬務(wù)處理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)【案例】應(yīng)付賬款，指因購(gòu)買(mǎi)材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)付的款項(xiàng)。由于在購(gòu)銷活動(dòng)中買(mǎi)賣雙方取得物資與支付貨款在時(shí)間上的不一致而產(chǎn)生的負(fù)債。由于應(yīng)付賬款屬于往來(lái)款，若賬務(wù)處理不當(dāng)，容易引發(fā)四大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為：風(fēng)險(xiǎn)一：購(gòu)買(mǎi)發(fā)票被查一些企業(yè)實(shí)際利潤(rùn)較高，為降低稅負(fù)，采用購(gòu)買(mǎi)成本費(fèi)用發(fā)票沖減利潤(rùn)的方式操作，有些時(shí)候并沒(méi)有向相關(guān)單位支付款項(xiàng)。一旦提供購(gòu)票方走逃，稅局追溯到買(mǎi)票方，上述買(mǎi)票行為即被發(fā)現(xiàn)，企業(yè)面臨補(bǔ)稅、罰款、滯納金、甚至是刑事責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)二：隱瞞收入被補(bǔ)稅取得收入不開(kāi)票，賬上不作為收入納稅，而是通過(guò)應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等往來(lái)科目核算。一旦被要求確認(rèn)收入，需要補(bǔ)繳相應(yīng)的增值稅、企業(yè)所得稅，同時(shí)有罰款、滯納金等損失。風(fēng)險(xiǎn)三：無(wú)法償付被調(diào)增補(bǔ)稅無(wú)法償付的款項(xiàng)，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，需要在確認(rèn)無(wú)法償付當(dāng)年度按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入繳納企業(yè)所得稅，不需要繳納增值稅。項(xiàng)目六應(yīng)付款管理【拓展閱讀】風(fēng)險(xiǎn)四：虛列成本費(fèi)用被補(bǔ)稅企業(yè)利潤(rùn)較高，預(yù)提成本費(fèi)用入賬，季度預(yù)繳時(shí)按照會(huì)計(jì)利潤(rùn)繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)有實(shí)際的成本費(fèi)用支出，尚未支付款項(xiàng)、取得發(fā)票，按規(guī)定預(yù)估作為成本費(fèi)用入賬符合規(guī)定，只要在次年匯算清繳前取得相應(yīng)發(fā)票入賬，可以稅前列支。應(yīng)付賬款是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需要支付的賬款，財(cái)務(wù)部門(mén)要及時(shí)處理應(yīng)付賬款，并做好記錄工作。主要包括：應(yīng)付賬款必須由應(yīng)付會(huì)計(jì)專門(mén)負(fù)責(zé)管理；應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計(jì)量必須為真實(shí)交易；應(yīng)付賬款必須及時(shí)登記到應(yīng)付賬款賬簿。同時(shí)，還需要對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析。只有這樣，我們才能合理規(guī)避應(yīng)付賬款處理不當(dāng)可能引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?！締⑹尽客ㄟ^(guò)案例學(xué)習(xí)，讓學(xué)生充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)工作的風(fēng)險(xiǎn)，職業(yè)過(guò)程中需牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和誠(chéng)信意識(shí)。警示學(xué)生在執(zhí)業(yè)過(guò)程中要具有一定的遵守職業(yè)操守和道德，要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理一級(jí)申報(bào)納稅，高度重視應(yīng)付賬款賬齡分析和賬務(wù)的自查工作，從而避免應(yīng)付賬款賬務(wù)處理問(wèn)題引發(fā)的延遲或逃稅等涉水風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目六應(yīng)付款管理【考證導(dǎo)航】項(xiàng)目任務(wù)證書(shū)（等級(jí)）工作領(lǐng)域工作任務(wù)職業(yè)技能要求項(xiàng)目六應(yīng)付款管理任務(wù)1系統(tǒng)初始化業(yè)財(cái)一體信息化應(yīng)用（初級(jí)）2.業(yè)財(cái)一體信息化平臺(tái)期初數(shù)據(jù)錄入2.1財(cái)務(wù)期初數(shù)據(jù)錄入2.1.4能依據(jù)整理完畢的應(yīng)付款期初余額表，在信息化平臺(tái)上準(zhǔn)確地錄入應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等期初金額及明細(xì)信息。2.3業(yè)財(cái)期初數(shù)據(jù)核對(duì)2.3.2能在信息化平臺(tái)上熟練進(jìn)行應(yīng)付款管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)和總賬系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的核對(duì)，并能夠修改錯(cuò)誤以保證賬賬相符和賬實(shí)相符。任務(wù)2日常單據(jù)處理業(yè)財(cái)一體信息化應(yīng)用（初級(jí)）3.業(yè)財(cái)一體信息化平臺(tái)典型財(cái)務(wù)處理3.2典型應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)處理3.2.1能依據(jù)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，在信息化平臺(tái)應(yīng)付款管理系統(tǒng)中熟練、準(zhǔn)確地完成應(yīng)付單的填制和制單。3.2.2能依據(jù)采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，在信息化平臺(tái)應(yīng)付款管理系統(tǒng)中熟練、準(zhǔn)確地填制付款單，并能進(jìn)行正確核銷，生成付款類憑證項(xiàng)目六應(yīng)付款管理【知識(shí)地圖】本項(xiàng)目的知識(shí)地圖如下所示：項(xiàng)目六應(yīng)付款管理項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)——應(yīng)付款管理【實(shí)訓(xùn)資料】1.系統(tǒng)初始化（1）選項(xiàng)設(shè)置“常規(guī)”選項(xiàng)卡：設(shè)置“單據(jù)審核日期依據(jù)”為“單據(jù)日期”，勾選“自動(dòng)計(jì)算現(xiàn)金折扣”，其他選項(xiàng)保持系統(tǒng)默認(rèn)。“憑證”選項(xiàng)卡：設(shè)置“受控科目制單方式”為“明細(xì)到單據(jù)”，勾選“方向相反的分錄合并”，其他選項(xiàng)保持系統(tǒng)默認(rèn)。（2）科目設(shè)置項(xiàng)目六應(yīng)付款管理科目類別設(shè)置方式基本科目設(shè)置應(yīng)付科目（本幣）：220202應(yīng)付賬款—一般應(yīng)付賬款預(yù)付科目（本幣）：1123預(yù)付賬款現(xiàn)金折扣科目：6603財(cái)務(wù)費(fèi)用稅金科目：22210101進(jìn)項(xiàng)稅額銀行承兌科目：220101應(yīng)付票據(jù)—銀行承兌匯票商業(yè)承兌科目：220102應(yīng)付票據(jù)—商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式為現(xiàn)金；