公司財務管理制度【8篇】

公司財務管理制度【8篇】公司財務制度篇一根據(jù)公司發(fā)展及管理狀況，現(xiàn)將公司有關財務管理制度及規(guī)定進行明確，公司總經理、財務人員及各部門人員請遵照執(zhí)行。一、關于財務人員公司財務人員招聘，人事管理、辭退；日常工作的安排、檢查由公司總經理或財務負責人負責。二、工作職責及行為規(guī)范、財務紀律1、財務人員必須熟練掌握、運用國家有關政策、法規(guī)、制度、規(guī)定及會計核算方法，維護企業(yè)利益。對各類經濟活動、經濟業(yè)務進行全面、嚴格核算和監(jiān)督。2、財務人員要克盡職守，嚴謹工作，嚴格執(zhí)行財務制度和會計法規(guī)，嚴格按財務工作程序、規(guī)定時間及崗位職責完成本職工作。3、財務人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿，當天發(fā)生的各項經濟業(yè)務必須在當天處理完畢，并登記各類賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。4、財務人員要嚴格遵守財務紀律，對公司外部及公司其他部門人員不得談論公司經營和財務狀況，不得談論財務管理情況，不得談論與自己本職工作無關的經濟業(yè)務及賬務情況。5、財務人員有權拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務手續(xù)、違反財務規(guī)定及財務紀律的任何費用。6、任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財務人員必須堅決予以拒絕。7、財務各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務收款日報表中的所有項目必須填寫完整，不得有空格、空項。8、違反財務紀律的，一經發(fā)現(xiàn)除由責任人承擔或賠付全部款項外，并視情節(jié)給予處分、罰款、開除等處理。9、財務人員對公司的財產有保護、保全、記錄、核算的職責和義務。三、財務印鑒的使用和保管1、財務專用章和發(fā)票專用章由財務保管、蓋章。財務專用章只限用于銀行支票、財務報表。這二項以外如使用財務專用章須經總經理批準。發(fā)票專用章只限用于公司開出的發(fā)票。2、財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。四、崗位職責1、我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。2、出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。3、財務人員根據(jù)記賬憑證編制有關的財務報表。4、財務人員的崗位職責：1)負責公司日常財務具體制度的起草、修改，負責對公司各項財務制度執(zhí)行情況的'監(jiān)督、檢查。2)對各類經濟活動所發(fā)生的收入、支出進行監(jiān)督，對各項支出的正確性、合理性進行審核、簽字。3)對報表的正確性負責。4)對公司財務工作流程、帳務處理方式方法等諸多方面保守秘密。5)負責辦理現(xiàn)金、支票的收、支及對現(xiàn)金、支票的保管。6)負責登記現(xiàn)金、填制支出憑證和編制相關會計憑證，當日發(fā)生的經濟業(yè)務須在當日編制憑證并進行分類登記（按工程項目、綜合工程、后勤三大類登記），現(xiàn)金日記賬及現(xiàn)金必須日清月結，帳實相符。7)負責辦理物品的入庫審核，月末與行政管理賬目人員共同盤點出表。8)負責原始憑證的審核，對不符合公司規(guī)定的原始憑證一律不予辦理報銷和結賬手續(xù)。9)由財務保管、購買及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經手人。10)不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。11)已簽發(fā)的支票遺失，出納應立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔全部經濟損失。12)作廢的支票，由出納進行歸檔保存。五、固定資產、易耗品及辦公用品管理辦法1、各項財產購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。2、固定資產由財務建“固定資產明細賬”進行核算，實物由行政部負責監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產進行盤點。3、易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管，雙方互相核對，月報盤存。4、辦公用耗材應盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數(shù)量。購買時由行政部辦理入庫，財務人員監(jiān)督，憑入庫單報銷。六、收款及退款的規(guī)定（一）收款1、各項經濟、業(yè)務收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、部門、開據(jù)的收據(jù)號及雙方經手人等內容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。2、當日所收款項原則上不得過夜，應于當天17：00之前交到財務入賬，如當天未能返回公司，應于第二天上午11:00之前交到財務入賬。當天未能返回公司的所收款項由當事人負責保管并承擔保管責任。（二）退款1、工程退款須于客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過5000元的款項不允許代辦退款。2、退款的辦理須由項目負責人填寫《退款申請單》并由部門主管/經理和總經理簽字確認后方可到財務辦理。七、借款、申請、報銷相關費用的規(guī)定及流程（一）借款1、部門借款時需填寫《借款單》，借款人、部門主管/經理簽字后，由總經理批準并簽字?！督杩顔巍繁仨氉⒚饔猛?、金額。出納審核用途、金額及各項簽字正確后付款。2、凡借款款項必須在一周內立即銷賬或下次借款前必須將上次借款銷賬。如財務發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權對當事人提出質疑并報批對其進行相應處罰。3、填寫《借款單》時，必須嚴格按照規(guī)定填寫，如未按規(guī)定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予付款。4、流程：填寫《借款單》→部門主管/經理簽字→總經理簽字→財務審核→領款。（二）申請1、各部門在申請購置設備、辦公用品損耗等相關物品時必須填寫相應的《申請單》經部門主管/經理簽字確認后，報總經理助理/總經理批準并簽字后方可購買。2、提交《申請單》時應注明所在部門、工程項目（無法介定是哪個工程項目的，請注明“綜合”）、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途及預估金額。3、財務申請款項須注明申請內容、用途及金額經總經理助理/總經理簽字確認。4、流程：填寫《申請單》→部門主管/經理簽字→總經理助理/總經理簽字→購買。（三）報銷1、報銷人員在報銷時需將原始憑證復印，并同時填寫《費用報銷單》，注明合同編號、項目名稱/地址（無法介定是哪個工程項目的，請注明“綜合”），報銷內容明細及金額。2、《費用報銷單》須經手人、部門主管/經理、總經理助理/總經理（按以上順序）簽字后，經出納審核各項內容及各項簽字正確、齊全后予以報銷。3、《費用報銷單》大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實際支出小于票面金額的由部門主管/經理在發(fā)票復印件上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票。4、填寫《費用報銷單》時，必須嚴格按照規(guī)定填寫，如未按規(guī)定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予報銷。5、一次性購買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細單。6、憑證要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項不符不予辦理報銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實際發(fā)生金額，7、支票付款由經手人填寫《支票領用單》，經手人在支票領用單及支票票根簽字后，報總經理，總經理在憑證上簽字后，出納審核無誤后方能付款。8、找總經理助理/總經理審批報銷時，凡是事先申請《借款單》的，須帶《借款單》一同交總經理助理/總經理審批。9、打車、用餐費用報銷規(guī)定及標準：（1）外出公干：1)打車：原則上外出公干不得打車，如遇特殊情況必須打車，需經部門主管/經理批準，否則不予報銷。2)午餐：三人或三人以上因公需要同往一處辦公，中午無法返回公司用餐的，公司給予15元/人標準補助報銷。（注：①少于3人，不予報銷；②超出標準部分不予報銷；③未超出標準按實際金額報銷）（2）加班：1)晚餐：因工作需要，需加班的，經部門主管/經理確認后，公司給予10元/人標準補助報銷。（注：①超出標準部分不予報銷；②未超出標準按實際金額報銷）2)打車：因工作需要，需加班超過21：30的，經部門主管/經理確認后，可報銷打車回家費用。（注：打車及用餐費用報銷時，必須在報銷單上注明用餐時間、人員、原因；及打車時間，原因，目的地，否則不予報銷。）10、所有報銷費用必需在兩個工作日內報賬，過期不予報銷。如有特殊情況，不能及時報銷，需填寫《延時報銷說明》經總經理簽字確認后方可報銷。11、流程：復印原始憑證→填寫《費用報銷單》→將憑證復印件粘貼在《費用報銷單》后→部門主管/經理簽字→總經理助理/總經理簽字→財務審核（憑證原件、復印件、《費用報銷單》填寫規(guī)范）→領款。企業(yè)公司財務制度篇二財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī)、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據(jù)。5、配合公司內部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第一章資金審批制度1、總則⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件）。⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。⑸往來款的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須經公司董事會研究批準。⑹非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準。⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。⑵財務部審核后，報公司經理、董事長審批。⑶公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。3、行政費用支出管理制度⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。4、公司差旅費開支制度⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。⑵公司職員出差根據(jù)需要，由經理決定選用交通工具。⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。a房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。b出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。c職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。d駕駛員出差補貼按每天30元計算。⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批后支付。5、車輛維修費及汽油費管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。7、行政費用報銷制度⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。⑷凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經辦人。⑸支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。第二章工程成本管理制度1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的'一切指標、保證、，承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權委托簽署。2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。⑴參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。⑵負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結算程序。⑴施工單位于每月1到3日，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽。⑵財務部根據(jù)有關文件資料，施工單位領用的供應材料數(shù)額，以及企業(yè)公司財務制度篇三一、領導重視財會工作財會工作的順利開展與企業(yè)領導的高度重視和大力支持是分不開的。企業(yè)領導要選派思想素質好、責任心強、業(yè)務水平高的人員充實財務班子，做到任人唯賢。要更新觀念，樹立財務管理是企業(yè)管理的核心的新觀念，使企業(yè)員工尤其是企業(yè)領導都懂得財務管理的重要性，增強財務管理意識。二、提高財會人員的業(yè)務素質財務管理作用發(fā)揮如何，關鍵在于財務人員。必須進一步提高財務人員的素質，財務管理人員不僅要懂得會計核算，更重要的是要善于理財，即如何發(fā)揮財務管理的職能。財會人員除了應具備較扎實的專業(yè)知識外，還要求熟悉國家法律、法規(guī)制度，對社會環(huán)境（包括政治因素、經濟因素、企業(yè)因素等）有一定的觀察力和預測能力，以及具有較強的管理能力。要充分發(fā)揮計算機在會計核算和財務管理方面的。作用，通過采用商品化會計軟件，使會計憑證的制作更加規(guī)范。入賬及時，數(shù)據(jù)準確，系統(tǒng)能夠自動生成會計報表，從而以高質量的會計信息參與企業(yè)的經營決策。會計電算化的應用為盡快實現(xiàn)由記帳型向管理型的轉變，實現(xiàn)財務管理質的飛躍奠定了基礎。突出資金管理1、企業(yè)必須建立有序的資金循環(huán)機制強化資金統(tǒng)一管理，集中調度，有償使用，內部使用資金模擬銀行結算，保持合理的籌資結構，適度負債經營，力求降低籌資成本和籌資風險。財務部門要克服重商品信用輕資金信用的現(xiàn)象，務求保持良好的融資信譽，形成借還借的良性態(tài)勢。2、強化資金的機構管理，保持資金構成的合理化合理的資金占用結構是保證資金發(fā)揮最大效能的前提，財務部門運用財務測算方法確定最佳購存點上的資金結構，扭轉企業(yè)在資金配置上畸輕畸重的現(xiàn)狀；改變財務管理制度坐等貨款回籠的被動局面，采取機動、多變的結算方式，加大財務部門對資金運籌的調控力度，監(jiān)督以貨幣回籠為中心的銷售責任制的實施。時刻注意資金運轉偏差，適時實施資金結構調整。3、加強對外投資的管理盲目投資造成資金浪費是資金低效的重要原因。財務部門要多方收集企業(yè)外部的有用信息，主動研究市場，自覺參與企業(yè)投資項目的測算論證，加強長期投資的可行性研究，樹立投資匯報觀念，考慮貨幣時間價值和風險價值，準確比較項目的投資匯報率和籌資成本率，追求投資效益最大化：對投資項目定期審計，加大對在建工程的財務監(jiān)督，跟蹤考核項目的資金使用效果。4、加強資金補償積累財務部門要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過多分流到工資福利、非生產投資等方面。財務管理具有靈敏度高的特點，企業(yè)生產經營管理各方面的效果和問題都會通過不同的財務指標及時反映出來，如決策是否得當，經營是否有方，生產組織是否合理，產品質量及品種是否適合需要，產銷是否銜接暢通，耗費是否正常，收入和盈利的取得是否合理等都會對財務指標產生重大影響。財務部門通過對財務指標的經常性的計算、預測、整理、分析、肯定成績、揭露問題、尋找原因，提出改進措施，促使企業(yè)不斷提高經濟效益。公司財務管理制度篇四第一條、報銷單據(jù)應是符合國家財政稅務部門要求的正式發(fā)票并填寫齊全。具體包括：(1)填制憑證的日期；(2)客戶名稱應填寫'北京**科技有限公司'字樣；(3)商品名稱應填寫清楚、明了，有具體型號的應要求對方填寫；(4)金額大小寫應相符并填寫清楚，不能改動；(5)單據(jù)必須加蓋對方單位章。財務人員有權拒絕辦理不符合規(guī)定的報銷單據(jù)。第二條、報銷單據(jù)不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)報銷單據(jù)有錯誤的，將退回經辦人重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的公章。第三條、預借款項必須書面寫明借款原因，并附借款的明細表，由部門經理簽字后，交財務按照財務制度審核所借款項是否確實需要發(fā)生，預算內且單筆金額在500元以下的款項由財務經理簽字，預算外的款項由財務總監(jiān)簽字方可預借。第四條、臨時借款（包括出差借款）應在費用發(fā)生后一周內及時送交財務予以銷帳，多退少補，前款未銷的，不予再次借款。（長期出差在外的人員應該在月底前將一個月的票據(jù)整理好按時寄回公司。）一個月仍沒有報帳的，財務有權給予一定經濟處罰。第五條、經辦人領取支票時應在支票領用簿及支票存根上簽字，預先領取支票的應提供收款人全稱及確切金額，否則不予簽發(fā)。原則上應先取得發(fā)票后領用支票，特殊情況領用支票后必須在一周內取得發(fā)票到財務部報帳。如果確實金額不能確定，經財務經理或主管副總經理批準，可以開出不填金額的轉帳支票（但必須填寫對方單位，并封上上限金額）。第六條、業(yè)務招待費，禮品費報銷時需附有費用明細說明，列明所請人員的姓名和單位及聯(lián)系方式。單筆費用在500元以上的支出，事先必須經主管副總經理批準，方可支出。否則一律不予報銷。第七條、工程人員在工程中發(fā)生的招待費用屬于市場行為，原則上不予報銷。若有特殊情況需事先向工程負責人、當?shù)厥袌鲐撠熑苏埵?，經批準后，方可發(fā)生，每月不得超過200元。經工程負責人、當?shù)厥袌鲐撠熑撕炞趾?，財務予以報銷，否則費用自負。第八條、工作時間因公事外出，應盡量使用公司車輛或者選擇公共交通工具。如遇特殊情況，需要乘坐出租車的，必須在出發(fā)前填寫出租車使用申請單，經部門經理批準后，方可乘坐。在報銷時，需將申請單附在車票后。第九條、手機費用報銷必須使用電信營業(yè)廳電腦打印的話費專用發(fā)票，手機號碼必須是員工聯(lián)系表上記錄的號碼，否則一律不可報銷。當月話費次月報銷，一個月只報銷一次。使用如意通和神州行的人員，如果確有困難無法更換可以打印手機話費專用發(fā)票的，請及時告知財務部。第十條、總部的大客戶部每月執(zhí)行包括過橋費、汽油費和停車費在內的300元標準車補。第十一條、公司司機報銷停車、過路等用車費用時，必須在票據(jù)后注明與何人前往、何時去何地辦何事。使用公司的車輛外出，駕駛員必須遵守交通規(guī)則。違章罰款一律自負。第十二條、公司根據(jù)財務部匯款記錄對應每筆匯款報銷異地提款手續(xù)費，員工報銷時應在發(fā)票后注明公司匯款項日期。第十三條、公司的車輛由綜合辦統(tǒng)一負責保管和日常管理，汽車維修費、保養(yǎng)費、加油費等相關費用一律由綜合辦統(tǒng)一報銷，其他任何部門沒有報銷權。對于非公原因產生的汽車費用，公司一律不負擔。第十四條、固定資產由綜合辦負責統(tǒng)一購買和日常保管、維修、管理。具體規(guī)定參照綜合辦有關制度。第十五條、各項費用的領取和報銷均要按公司規(guī)定格式填寫計劃和粘貼憑證，不符合規(guī)定的，財務人員有權拒絕支付。第十六條、報銷程序：預算內費用、在財務報銷報銷制度上有明確規(guī)定的且單筆金額小于500元的現(xiàn)金報銷簽字順序：經手人-部門經理-會計--財務經理-出納；預算外費用及特殊情況且單筆金額在5000元以下的現(xiàn)金報銷簽字順序：經手人-部門經理-主管副總經理-會計--財務經理-財務總監(jiān)-出納。預算外費用及特殊情況且單筆金額在5000元以上的現(xiàn)金報銷簽字順序：經手人-部門經理-主管副總經理--會計-財務經理-財務總監(jiān)-總經理-出納。第十七條、銷售部門實現(xiàn)銷售需開具發(fā)票的，原則上應先取得支票后開具發(fā)票。如須先開具發(fā)票的，應在發(fā)票開具當天交回支票，如不能及時交回支票的，應在當天交回發(fā)票，便于財務部門對發(fā)票的管理。第十八條、如因業(yè)務需要，必須提前支付對方發(fā)票，按上一條難以操作，則業(yè)務人員說明原因，并報財務經理同意，可以預先拿發(fā)票，但業(yè)務人員將發(fā)票交給客戶時，應要求客戶出具收到發(fā)票的證明。第十九條、費用報銷時間為：每周二各部門將手續(xù)齊全的報銷憑單交到財務部，周四下午辦理報銷業(yè)務。第二十條、本制度適用于公司本部和各地辦事處。第二十一條、本制度由財務部負責解釋。物流公司財務制度篇五華昌[]057號關于執(zhí)行財務制度及流程有關通知各部門、各分公司：為了進一步完善財務管理制度，規(guī)范財務操作流程，現(xiàn)結合公司原規(guī)定及實際情況，特制定及修正華昌珠寶有限公司財務管理制度及流程，本制度及流程自二0一一年一月一日起執(zhí)行，各部門、工廠、分公司收到文件時必須組織員工進行學習，所有員工必須在制度中簽字確認，并嚴格按制度的有關規(guī)定執(zhí)行。特此通知。華昌珠寶有限公司二0一0年十二月二十一日附：華昌珠寶有限公司財務管理制度及流程華昌珠寶有限公司財務制度及流程第一章、旅差費用報銷規(guī)定序號項目內容審批流程及規(guī)定備注一、出差審批辦理出差審批單1、副經理以上人員：必須經經理同意后由分管副總審批，超過三天的，必須報總經理審批；3、其他人員：三天以內(含)的，由經理審批；三至五天的，由分管副總審批，超過五天的，由總經理審批出差審批單作為報銷費用審批的依據(jù)，未提供該憑證的，財務不給予審核(高管除外)二、長途交通費報銷標準根據(jù)不同級別區(qū)別對待1、高管：可報銷坐飛機經濟倉票、火車軟臥票、輪船二等倉票；2、其他人員：未經特殊批準只能報銷硬臥火車票、火車硬座或公共汽車票，乘坐時間在六小時以上者可乘坐汽車臥鋪、火車軟座或硬臥；超過乘坐標準的，必須辦理費用審批表，未提供審批表的，財務不給予審批通過三、市內交通費、住宿費、伙食補貼標準按實際發(fā)生額及規(guī)定標準范圍內具體見附件2、1;超過規(guī)定標準總額在100元以內的'，由分管副總同意后按報銷流程辦理手續(xù)；超過100元以上不給予審核，特殊情況必須提前報總經理核準后才能報銷住宿費、交通費必須憑票報銷，實際發(fā)生的費用低于標準的，按實際報銷；中層及以下人員及同性同行人員不得住單間，并按一人最高標準報銷四、特殊規(guī)定1、會議費用1、參加會議人員按照會議規(guī)定標準報銷住宿費用，并最多只能報銷頭尾兩天的市內交通費及伙食補貼會議期間由舉辦方提供伙食或住宿的，不得再報銷住宿費及伙食補貼2、出差其他費用2、出差人員因公產生的行李費、文件復印費用、購票手續(xù)費按發(fā)票據(jù)實報銷3、票據(jù)遺失4、票據(jù)遺失的最多只能報銷80%，并自行出具收據(jù)經證明人及部門經理確認五、旅差費報銷1、按時序分類粘貼2、的士費注明來去地點填制旅差費報銷單，經部門經理確認后交由分管副總簽字，簽字后交財務部指定人員核對，在元以內的，財務經理審核后即可報銷；在2000元以上的，由財務經理審核后報總經理審批部門作為第一責任人嚴格把關，報銷時必須附上出差審批單(高管除外)，不然財務不給予審核六、折錯報銷故意把一項業(yè)務分成幾筆報銷，降低審批標準的可以取消報銷或按報銷額給予處罰附件2、1標準項目人員住宿(天)市內交通費(天)伙食補貼(天)一類區(qū)二類區(qū)一類區(qū)二類區(qū)一類區(qū)二類區(qū)高層300260實報6050中層2300404535其他6040304535備注一類區(qū)是指各省會所在地城市及計劃單列市所在地城市第四章、業(yè)務費、招待費報銷規(guī)定序號項目內容審批流程及規(guī)定備注一、報銷范圍屬于公司需要而發(fā)生的業(yè)務費、招待費，不含個人發(fā)生的費用費用發(fā)生前必須辦理申請手續(xù)須填寫申請審批表二、審批標準1、200元以內部門經理審批部門經理、分管副總必須對費用發(fā)生的必要性把關；副總經理以上人員自行填寫申請表備注，可不經過總經理審批，但發(fā)生額在2000元以上必須口頭向總經理匯報2、500元以內部門分管副總審批3、1000元以內分管副總及財務副總共同審批4、1000元以上書面申請經分管副總、財務副總審核外由總經理審批三、陪客標準原則上一項業(yè)務以不超過兩人參與為主，與該業(yè)務無關人員不能參與在申請單中注明客人數(shù)及陪客數(shù)四、報銷規(guī)定1、1000元以內部門經理、分管副總核對后，由財務經理復核通過即可報銷依正式發(fā)票報銷，未提供發(fā)票開收據(jù)的，至少折扣5%后給予2、2000元以內部門經理、分管副總、財務審核員核對、財務副總復核后即可報銷報銷(有享受折扣或包餐、200元以內除外);消費超過200元必須附上消費清單才能報銷，申請表經過報銷審批后由經辦部門自行保管3、2000元以上總經理審批第二十章、違規(guī)處罰規(guī)定序號項目內容審批流程及規(guī)定備注一、虛報、多報未發(fā)生該費用或多報該費用按虛報、多報的5倍處罰二、涂改發(fā)票故意涂改發(fā)票，造成發(fā)票不好確認的不給予報銷三、及時報銷在費用發(fā)生七天后未提供報銷的不給予報銷出差人員在回公司后七天內四、繞道而行出差未經批準繞道而行不給予報銷特殊情況應報總經理審批六、入庫憑證及付款憑證采購驗收入庫后，采購部門必須在三天內把有關憑證移交財務辦理手續(xù)，須付款的同時辦理付款憑證每超過1天處罰50元部門經理或直管副經理、助理承擔連帶責任，處罰同樣的數(shù)額八、及時提供盤點表庫管人員必須在月初2日前提供盤點表供財務部核對每超過1天處罰50元部門經理或直管副經理、助理承擔連帶責任，處罰同樣的數(shù)額備注：1、報銷所有單據(jù)都要原件；2、報銷需要收據(jù)與發(fā)票，無收據(jù)或發(fā)票的財務一律不予審批；3、備注欄的證明人必須為證明人本人簽名；、4、加盟合同背后請用鉛筆標注簽訂合同人；5、入庫單應有行政人員入庫簽字，而不是經手人簽字；上一篇：干部任用四項監(jiān)督制度

下一篇：物業(yè)安全管理制度公司財務的管理制度篇六一、認真學習國家有關的財經法規(guī)、制度，以及財務工作規(guī)則，并以此指導崗位的具體工作。二、及時準確反映一定時期內各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，并上報院領導及有關部門。三、認真及時登記各項經濟業(yè)務，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。四、認真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。五、認真及時清理核對固定資產帳，年中年末與設備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作。企業(yè)公司財務制度篇七第一章總則一、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；二、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，維護公司及員工相關的合法權益，特制定本制度；第二章財務管理細則一、總原則1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。二、財務機構與會計人員公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。公司記賬方法為借貸記賬法，記賬原則為權責發(fā)生制。以人民幣為記賬位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載；數(shù)字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經公司領導同意，任何人不得隨意改變。公司設財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。財務經理協(xié)助總經理管理好整個公司的財務會計工作，對全公司的財務工作負責。（一）財務經理職責1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。4、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。5、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。6、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。7、完成領導交辦的其他工作。（二）會計職責1、負責管理公司的日常財務工作，按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。（三）出納職責1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證賬實相符。三、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。2、建立和健全《現(xiàn)金日記賬》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，賬實相符。3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、部門、出納、會計各留存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借支單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。四、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。2、建立和健全《銀行存款日記賬》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結出余額。3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。5、所開出支票必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行抽查。2、出納應根據(jù)銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉來的對賬單的余額進行核對，對未達賬項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。第三章資金審批具體制度一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產。二、行政費用支出管理制度公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。1、招標補貼標準：縣城不超30元每人；市以上50元每人2、公司差旅費開支制度⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；⑵公司職員出差根據(jù)需要，由部門經理決定選用交通工具；⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標準：A、部門經理以上職員，房租標準為100-200元/日；B、一般職員，房租標準為80元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日（若與領導同行，則由領導報銷，員工不領取本補貼）；市內交通費按實際金額報銷，盡量以公車制。⑷實際報銷金額超出公司的'補貼標準，需帶隊人說明原因，報經公司主管領導審批后支付。3、車輛維修費及汽油費管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點維修；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設賬登記使用。4、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；同時辦公室需設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；⑵辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排；⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事制定，經總經理批準后報財務部備案。三、借款審批及標準1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借支單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；借支單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清賬依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借支單，填寫好資金性質（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20xx元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總經理審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經理批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報賬時歸還結清。5、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。6、所有借款均遵循前賬不清后賬不借的原則。7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總經理批準后方可借支。四、日常費用報銷1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷；4、補充說明：如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。第四章往來賬務管理制度一、應收賬款管理（一）收款方針1、部門人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把相關資料交公司財務入賬，公司財務部編制應收賬款明細表，及時催收款項。2、收款時間：應收賬款到期日3、回款方式：轉賬支票（非遠期、空頭或錯誤支票）；現(xiàn)金；抵實物（要有總經理的批示）4、部門人員調動或離職等，部門經理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對賬單金額及是否經過客戶確認。（二）未回款考核辦法1、未回款處罰①由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；②由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；③由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。2、財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總經理。二、應付賬款管理（一）付款時間：1、款項由部門或個人申請，經過審批后執(zhí)行；2、應付賬款到期時間之前及到期日支付；3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。（二）付款方式：轉賬支票（非遠期、空頭或錯誤支票）；現(xiàn)金；實物（要有公司總經理的批示）。（三）其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。三、工程款管理1、所有項目的工程款必須匯入公司指定帳戶，公司保證項目資金?？顚Ｓ?，嚴禁個人以借款或由建設方代付材料等其他形式逃避公司對項目資金的監(jiān)管。公司財務制度篇八為適應社會主義市場經濟發(fā)展的需要，規(guī)范冶金渣公司工會預（決）算會計核算行為，保證會計信息質量，根據(jù)《包鋼西北創(chuàng)業(yè)公司工會財務管理制度（試行）》制定本制度。第一條工會財務管理工作是在工會主席的直接領導下，依據(jù)國家法律、法規(guī)和相關財務規(guī)章制度，堅持依法理財、民主管理、勤儉節(jié)約、手續(xù)齊全原則，組織工會財務活動，處理工會經濟關系的一項工會經濟管理工作，從而確保工會經費運作合理、合法、安全、有效，保障工會各項工作的正常開展。第二條工會財務管理的主要任務是依法多渠道籌集工會活動經費，合理編制工會預算，對預算執(zhí)行過程進行控制和管理，合理配置資源，保證工會活動經費的合法性、合理性和有效性。第三條工會財務收付嚴格執(zhí)行“統(tǒng)一領導、民主管理”體制、工會主席“一枝筆”審批制度，做到票證齊全，手續(xù)完備，要定期公布賬目，接受會員監(jiān)督和經審會審查。第四條工會會計核算以收付實現(xiàn)制為基礎，權責發(fā)生制為補充。第五條工會財務人員須具備會計人員上崗證，有財務工作經驗。工會會計、出納必須要分設，錢、財、物要分管。1、工會會計主要職責是負責本級工會的會計核算、會計監(jiān)督、財產管理工作和預、決（草案）編報，并對其負責；專業(yè)業(yè)務接受主管領導及上級工會財務部門的雙重指導。2、工會出納人員主要職責是依法具體辦理本級工會銀行存款、貨幣資金的收付業(yè)務，并負責資產管理、產權登記工作。3、會計人員調動工作時，必須辦理交接手續(xù)。移交人員應將自己經管的一切憑證、賬簿、表冊、文件、印章、會計軟件及密碼、現(xiàn)金、支票等所有會計資料編制移交清冊，會同領導指定的監(jiān)交人當面向接管人逐項點清，不