【農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融支持探究9300字（論文）】

一、緒論（一）研究背景改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了長足的進(jìn)步。但是隨著經(jīng)濟(jì)的飛速增長，隨之導(dǎo)致城市與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡等問題接連不斷，導(dǎo)致城鄉(xiāng)差距不斷增大，嚴(yán)重影響了社會發(fā)展[[1]魏勇強(qiáng),任悅,王偉龍.1985—2009年金融支持對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長的影響[J].工信財經(jīng)科技,2022(1):20.[2]封月祥,劉進(jìn)軍.農(nóng)村物流建設(shè)的金融支持研究[J].物流工程與管理,2022,44(4):3.[3]史夫德.金融支持農(nóng)村弱勢群體存在的問題及對策建議[J].2022(12).[1]魏勇強(qiáng),任悅,王偉龍.1985—2009年金融支持對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長的影響[J].工信財經(jīng)科技,2022(1):20.[2]封月祥,劉進(jìn)軍.農(nóng)村物流建設(shè)的金融支持研究[J].物流工程與管理,2022,44(4):3.[3]史夫德.金融支持農(nóng)村弱勢群體存在的問題及對策建議[J].2022(12).[4]王金山.進(jìn)一步完善農(nóng)村金融服務(wù)體系農(nóng)村中小銀行大有可為[J].金融博覽,2022(5):2.[5]張奉強(qiáng).區(qū)域農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的金融支持探討[J].2021.[6]梁勤.金融支持鄉(xiāng)村旅游發(fā)展的現(xiàn)實(shí)訴求與創(chuàng)新路徑[J].西南金融,2021.[7]張淑潔.探討農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)合作社中的金融支持[J].2021.[8]趙平.關(guān)于金融支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化的情況———以內(nèi)蒙古自治區(qū)為例[J].2021(2019-5):105-109.[9]楊德平.農(nóng)村金融范疇新認(rèn)識[J].中國流通經(jīng)濟(jì)編輯部,2021(2014-1):105-109.[10]丁武彥.金融支持農(nóng)村精準(zhǔn)扶貧的困境及對策研究[J].現(xiàn)代營銷：信息版,2020(4):2.[11]李楊,李碧珍,蘇燕珊.金融"貸"動臺創(chuàng)園打造臺胞臺企登陸第一家園樣板的實(shí)踐探索——以福建臺灣農(nóng)民創(chuàng)業(yè)園為例[J].臺灣農(nóng)業(yè)探索,2020(4):6.[12]吳兆春.金融服務(wù)鄉(xiāng)村振興的政策措施研究——以廣州市為例[J].內(nèi)蒙古財經(jīng)學(xué)院學(xué)報(綜合版),2019.[13]沈志平.農(nóng)村商貿(mào)流通業(yè)發(fā)展金融支持效應(yīng)及區(qū)域差異分析[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究,2018(6):3.[14]閆永升.對內(nèi)蒙古自治區(qū)金融支持鄉(xiāng)村振興的思考[J].山西農(nóng)經(jīng),2022(4):3.[15]陳詩.評《農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融支持研究》[J].統(tǒng)計與決策,2022(2):2.[6]武卓卓.金融支持鄉(xiāng)村振興的研究[J].決策探索(下),2021(12):11-12.（二）研究意義長期以來，我國農(nóng)村金融發(fā)展一直是由政府推動，這也就導(dǎo)致農(nóng)村金融一直處于政策融資階段，缺乏可持續(xù)發(fā)展的動力[[17]張婷婷.我國鄉(xiāng)村振興的金融支持問題研究[D].吉林大學(xué),2021.[17]張婷婷.我國鄉(xiāng)村振興的金融支持問題研究[D].吉林大學(xué),2021.很明顯，當(dāng)前我國農(nóng)村金融發(fā)展就存在著這種金融抑制，但與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出的金融約束理論相比存在著明顯區(qū)別，無法直接借用西方國家研究結(jié)論解決當(dāng)前農(nóng)村金融問題。對此，針對這一現(xiàn)狀，根據(jù)我國實(shí)際情況進(jìn)行研究論述就顯得很有必要，在推動我國農(nóng)村金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。二、我國農(nóng)村金融體系發(fā)展與形成的過程（一）中國農(nóng)村金融市場起步階段（1979—1993年）早在1978年以前，我國金融體系一直以來都是央行獨(dú)大。作為當(dāng)時我國唯一一家正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)，央行同樣經(jīng)營有信貸和清算等實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。自1979年3月以來，隨著中國農(nóng)業(yè)銀行從央行劃分出來，成為一家專門為“三農(nóng)”提供相關(guān)融資服務(wù)的銀行之后，至此我國農(nóng)村地區(qū)開始擁有專門的金融市場。（二）中國農(nóng)村金融市場形成階段（1994—1996年）隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，很快現(xiàn)有的銀行以無法滿足國內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)，于是1994年，由中央銀行下達(dá)的文件要求，農(nóng)業(yè)銀行開始發(fā)展支行。1996年，由農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展出的農(nóng)村信用社正式脫離農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展，成為一家獨(dú)立的部門。至此，農(nóng)行開始逐漸以現(xiàn)代化商業(yè)銀行發(fā)展模式展開相應(yīng)活動。我國農(nóng)村金融市場也開始逐步發(fā)展成為以農(nóng)業(yè)銀行為主題，由農(nóng)村信用社為載體的金融模式，發(fā)展成為“三足鼎立”的局面，至此，我國農(nóng)村金融正式形成。（三）以農(nóng)村信用社為主體深化改革階段（1996—2004年）這一階段經(jīng)歷了農(nóng)村金融市場改革階段。特別是隨著商業(yè)銀行撤離縣級及以下地區(qū)之后，以農(nóng)村信用社為基準(zhǔn)的農(nóng)村金融發(fā)展逐漸成為農(nóng)村金融主流。特別是隨著2003年6月，以《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)》為標(biāo)志的開端，決定了以農(nóng)村信用社為重點(diǎn)，深化農(nóng)村金融改革的政策開始推出。隨后在2004年8月，國務(wù)院下發(fā)相關(guān)文件決定將信用社辦成自主經(jīng)營，專門服務(wù)于“三農(nóng)”的地方性企業(yè)。（四）多元化農(nóng)村金融市場（2005年—至今）現(xiàn)階段農(nóng)村金融改革特別加強(qiáng)了農(nóng)村金融市場的開放與創(chuàng)新，進(jìn)一步發(fā)展了非正規(guī)金融組織，三類金融機(jī)構(gòu)“村鎮(zhèn)銀行”、“貸款公司”以及“農(nóng)村資金合作社”等相關(guān)新型金融機(jī)構(gòu)，這一改革也宣布了農(nóng)村金融市場發(fā)展迎來新的突破，開始迎來多元化發(fā)展。三、我國農(nóng)村金融發(fā)展的背景和理論基礎(chǔ)(一)國家不斷推出“金融支農(nóng)”政策自2004年以來，由中央每年發(fā)布的有關(guān)農(nóng)村金融改革文件中，都有明確表明要想加強(qiáng)農(nóng)村金融制度的創(chuàng)新與發(fā)展，解決當(dāng)前“三農(nóng)”發(fā)展，就必須要加強(qiáng)對金融體系的建設(shè)[[18]韓佳霖,蔣志輝,程思維,褚志磐,劉榮俊.農(nóng)村金融發(fā)展研究[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技,2022(01):68-69.]。政府要深刻認(rèn)識到農(nóng)村金融在當(dāng)前農(nóng)業(yè)發(fā)展中所占據(jù)的重要地位，能夠從根本上建立發(fā)展農(nóng)村金融改革的意識與舉措。特別是在2010年，國家政府倡導(dǎo)必須要促進(jìn)農(nóng)村金融體制改革，促進(jìn)新農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)更好地服務(wù)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并推出了相關(guān)新農(nóng)村金融政策[[[18]韓佳霖,蔣志輝,程思維,褚志磐,劉榮俊.農(nóng)村金融發(fā)展研究[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技,2022(01):68-69.[19]陳昳軼,潘琦虹.新農(nóng)村建設(shè)中農(nóng)村金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展對策研究[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技,2021,32(22):77-79.（二）農(nóng)業(yè)信貸需求旺盛隨著我國現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā)展與社會主義新農(nóng)村的建設(shè)，導(dǎo)致農(nóng)村在生產(chǎn)生活等方方面面需要大量資金支持。而隨著經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，農(nóng)村地區(qū)也開始逐漸意識到資金對自身發(fā)展的重要性。有相關(guān)專家指明，為徹底擺脫貧困及建設(shè)社會化新農(nóng)村需要，國家每年需要對每位農(nóng)民至少投入2000元左右，這在全國9億農(nóng)民的基礎(chǔ)上，導(dǎo)致農(nóng)村信貸融資產(chǎn)生缺口達(dá)到了兩萬億元[[20]蔣瑞雪.農(nóng)村金融支持鄉(xiāng)村振興路徑探析[J].鄉(xiāng)村論叢,2021(06):59-64.[20]蔣瑞雪.農(nóng)村金融支持鄉(xiāng)村振興路徑探析[J].鄉(xiāng)村論叢,2021(06):59-64.（三）農(nóng)業(yè)信貸供給不足隨著我國農(nóng)業(yè)銀行逐步發(fā)展成為大型的綜合商業(yè)銀行，導(dǎo)致農(nóng)村金融市場不斷萎靡，無法很好地滿足農(nóng)業(yè)村融資需求。而郵政儲蓄的“只信貸、不存款”也不斷致使農(nóng)村資本外流。從經(jīng)濟(jì)角度看，壟斷不可避免地導(dǎo)致服務(wù)效率下降。據(jù)統(tǒng)計，在“十三五”期間，全國各類金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)在縣級及以下的分行、網(wǎng)點(diǎn)分別減少了28%和35%，當(dāng)前全國大約有3000個縣級以下的地區(qū)沒有金融機(jī)構(gòu)。特別在西部地區(qū)，沒有金融機(jī)構(gòu)的地區(qū)約占縣級及以下地區(qū)的80%。導(dǎo)致農(nóng)村金融發(fā)展存在著明顯的局限性。四、我國農(nóng)村金融發(fā)展現(xiàn)狀分析（一）農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展現(xiàn)狀由于自然環(huán)境因素，導(dǎo)致農(nóng)村金融主要依靠農(nóng)村信用社，服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施很差。其次，由于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的不完善也使得農(nóng)村金融的內(nèi)部風(fēng)險防范能力較差，使農(nóng)村金融停滯不前。農(nóng)民有很多金融需求，但由于金融機(jī)構(gòu)無法滿足這些多層次需求，也就導(dǎo)致金融發(fā)展不了了之。近年來，隨著我國提出農(nóng)村金融體系建設(shè)，雖然為農(nóng)村金融的發(fā)展帶來了機(jī)遇，但真正發(fā)揮作用的卻寥寥無幾。一方面源自農(nóng)信社等一些提供金融服務(wù)的業(yè)務(wù)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)村借款需求。另一方面，農(nóng)村地區(qū)的借款，逾期壞賬率是相當(dāng)嚇人的。最后，農(nóng)村地區(qū)目前的金融服務(wù)更多的還是依賴于政策上的扶持，但這不是長久之計。表面上的問題就是農(nóng)村地區(qū)的風(fēng)控難，壞賬逾期率高，最深層次的問題，就是農(nóng)村地區(qū)融到錢后，這筆錢缺乏合理的使用渠道。在農(nóng)村地區(qū)傳統(tǒng)的生產(chǎn)經(jīng)營活動很難保證借款后能夠把這筆錢再賺回來。生產(chǎn)力薄弱，文化教育水平低下，這些都是導(dǎo)致當(dāng)前農(nóng)村金融服務(wù)難的原因。（二）農(nóng)村金融產(chǎn)品發(fā)展現(xiàn)狀為鼓勵農(nóng)村金融的快速發(fā)展，盡管我國制定了一系列優(yōu)惠政策，積極鼓勵農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新，從而進(jìn)一步提高人們對金融的需，使得農(nóng)村金融取得了一定的成績，但是仍存在一些問題[[21]陳詩.評《農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融支持研究》[J/OL].統(tǒng)計與決策,2022(02):2+189[2022-02-08].]。如農(nóng)村金融發(fā)展中一直存在的金融產(chǎn)品過于單一等。例如，[21]陳詩.評《農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融支持研究》[J/OL].統(tǒng)計與決策,2022(02):2+189[2022-02-08].（三）農(nóng)村金融服務(wù)效率現(xiàn)狀農(nóng)村金融的發(fā)展可以促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的增長，但就大多數(shù)地區(qū)的農(nóng)村金融服務(wù)而言，工作效率不高，需要進(jìn)一步提高。湖南省的農(nóng)村都處于偏遠(yuǎn)地區(qū)，農(nóng)村內(nèi)部機(jī)構(gòu)沒有受到過多的監(jiān)督，特別是工作的過程和結(jié)果。于是出現(xiàn)了組織內(nèi)部員工積極性不高，工作懈怠的情況。其次，農(nóng)村人才匱乏，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員素質(zhì)較低，農(nóng)村金融整體團(tuán)隊素質(zhì)較低，影響了金融機(jī)構(gòu)工作的進(jìn)一步發(fā)展。越來越多的年輕人外出務(wù)工，留在農(nóng)村的村民文化水平有限，他們除了農(nóng)村金融工作者和銀行業(yè)務(wù)推廣之外，沒有其他渠道了解金融知識。農(nóng)村金融工作者也因?yàn)樽陨砟芰Φ木窒?，不懂得如何向村民正確講解，而組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)又不可避免地會產(chǎn)生成本花費(fèi)，所以綜合導(dǎo)致農(nóng)村金融環(huán)境不佳。五、我國農(nóng)村金融發(fā)展存在的問題（一）制度不完善1、財務(wù)管理制度不明確農(nóng)村金融財務(wù)管理體制分散，上級農(nóng)村金融主管部門負(fù)責(zé)省、市協(xié)會業(yè)務(wù)指標(biāo)和任務(wù)的分配，形成了分管農(nóng)村財務(wù)總監(jiān)的農(nóng)村財務(wù)總監(jiān)職權(quán)的分散。財務(wù)管理系統(tǒng)已成為上級部門監(jiān)督、督促、考核下級單位完成目標(biāo)任務(wù)的工具。在這一實(shí)施過程中，財務(wù)管理體制不能起到促進(jìn)農(nóng)村金融運(yùn)行改善的作用。財務(wù)評估缺乏系統(tǒng)性，對資產(chǎn)的流動性和安全性缺乏了解，缺乏系統(tǒng)、科學(xué)的評估和監(jiān)督體系。這種不明確的制度還導(dǎo)致運(yùn)營成本高、虧損不可減少和利潤普遍較低的問題。主要原因是，目前農(nóng)村財務(wù)管理過程受多方面因素影響，如政府部門行政干預(yù)較多，內(nèi)部財務(wù)管理體制不暢，管理體制和管理制度不健全，以及整個金融市場的不確定性和缺乏公平有序的競爭環(huán)境，這在一定程度上導(dǎo)致了財務(wù)管理機(jī)制的失靈。2、缺乏財務(wù)監(jiān)督管理制度農(nóng)村金融的現(xiàn)實(shí)是，在事前、事中和事后，很少有可能對重大事項進(jìn)行審計、計算和審計。財政支出控制不足，難以做好經(jīng)營成本控制和資產(chǎn)投資有效監(jiān)管。內(nèi)部控制制度在財務(wù)管理中的可操作性不強(qiáng)，停留在制度的表層形式。新一代業(yè)務(wù)系統(tǒng)的推廣和信息技術(shù)安全監(jiān)管能力的缺乏，以及由于缺乏有效的金融監(jiān)管體系，資產(chǎn)面臨著更大的風(fēng)險，這也是農(nóng)村金融不良貸款比例上升的原因之一。主要原因是，目前農(nóng)村金融的主營業(yè)務(wù)仍然是信貸業(yè)務(wù)，但由于歷史原因，農(nóng)村金融資產(chǎn)沒有按照最佳效益原則進(jìn)行合理配置，導(dǎo)致資產(chǎn)整體質(zhì)量較差。新貸款無法實(shí)現(xiàn)對優(yōu)質(zhì)客戶的篩選，不良貸款的形成也越來越多。此外，由于會計制度和信用分析方法的選擇，在實(shí)際操作中容易虛假增加報表中的應(yīng)收利息，增加不合理的財務(wù)負(fù)擔(dān)，違背利潤最大化的財務(wù)管理目標(biāo)。（二）存在高風(fēng)險性和落后機(jī)制1、分散的財務(wù)管理我國農(nóng)村金融實(shí)行分級核算，財務(wù)管理權(quán)力相對分散，形成了多層次的財務(wù)體系，不利于財務(wù)管理職能的發(fā)揮。多層次管理導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)權(quán)力過大，削弱了總行的統(tǒng)一配置能力，挑戰(zhàn)了管理權(quán)威。雖然一些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對其分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理權(quán)限進(jìn)行了限制，但各級財務(wù)監(jiān)督員在同級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對同級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。司庫仍然從分支機(jī)構(gòu)的角度考慮問題，這可能導(dǎo)致偏離農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的總體發(fā)展目標(biāo)，以維護(hù)分支機(jī)構(gòu)的利益，形成不同層次的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的金融主體，未能形成全行統(tǒng)一、集中的財務(wù)管理體系，不利于財務(wù)管理的充分發(fā)揮。2、缺乏財務(wù)管理方法目前我國農(nóng)村金融的財務(wù)管理僅限于事后的財務(wù)分析和監(jiān)督。財務(wù)工作基本上停留在記賬、報銷、財務(wù)分析和財務(wù)檢查的財務(wù)會計階段。財務(wù)會計階段長期依賴財務(wù)會計是一種后反應(yīng)，很容易造成管理效率低下、資金控制失靈、預(yù)算控制體系不完善等隱患。在這種管理模式下，財務(wù)組織臃腫，財務(wù)管理分散，財務(wù)業(yè)務(wù)不整合，監(jiān)控機(jī)制不完善，中間環(huán)節(jié)過多，導(dǎo)致信息流動不暢，資源浪費(fèi)，嚴(yán)重影響金融信息的準(zhǔn)確性和及時性，延誤決策，嚴(yán)重影響農(nóng)村金融的核心競爭力，甚至影響整個金融業(yè)的發(fā)展。此外，目前我國農(nóng)村金融成本管理還處于粗放型管理階段。成本核算方法簡單，沒有深入、詳細(xì)、嚴(yán)格、規(guī)范的管理規(guī)定。（三）缺乏合理渠道1、服務(wù)對象級別較低農(nóng)村金融服務(wù)體系的主要服務(wù)對象是農(nóng)民和與農(nóng)業(yè)有關(guān)的小微企業(yè)，為他們提供生活或生產(chǎn)儲蓄、結(jié)算和信貸服務(wù)。在當(dāng)前環(huán)境下，農(nóng)村金融服務(wù)的傳統(tǒng)主力軍主要是農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村銀行。改革開放以來，雖然政府高度重視三農(nóng)問題，高度重視農(nóng)村金融服務(wù)的發(fā)展，但總體上仍然存在農(nóng)業(yè)信貸資金不足的問題。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計，2021年貧困地區(qū)的資金缺口高達(dá)37.6%，資金缺口約2億元。在現(xiàn)代農(nóng)業(yè)地區(qū)，資金缺口的比例為20.2%，缺口金額高達(dá)5.26億元。金融支持不足，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的帶動作用不足。2、金融教育和宣傳活動不足農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)渠道狹窄，資源匱乏，農(nóng)民獲得金融知識的渠道有限。這導(dǎo)致農(nóng)民金融素養(yǎng)缺乏直接動力，也導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)數(shù)量有限。雖然金融教育短期內(nèi)無法帶來直觀的經(jīng)濟(jì)效益，但在農(nóng)村整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境較差、農(nóng)民金融知識普遍缺乏的情況下，金融教育覆蓋率低，使農(nóng)民難以對金融產(chǎn)品的應(yīng)用和金融服務(wù)在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的重要作用有最基本的了解，這直接限制了農(nóng)村潛在金融需求的提高。農(nóng)民當(dāng)前在獲取金融知識的主要渠道不是金融機(jī)構(gòu)舉辦的教育培訓(xùn)或宣傳活動，而是通過電視媒體等傳統(tǒng)媒體形式。同時，隨機(jī)分發(fā)的傳單也可能成為金融知識宣傳的主要渠道之一。此外，大多數(shù)農(nóng)民沒有通過詢問周圍熟人來獲取金融知識的習(xí)慣。因此，在農(nóng)村金融環(huán)境惡劣、農(nóng)民金融素養(yǎng)相對較低的情況下，很難通過群體內(nèi)溝通實(shí)現(xiàn)金融知識的有效傳播。因此，金融機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)和宣傳活動仍然發(fā)揮著不可替代的作用，還有很大的改進(jìn)空間。農(nóng)業(yè)救助點(diǎn)作為一個范圍較廣、數(shù)量較多的金融服務(wù)支點(diǎn)，在向農(nóng)村基層普及正確的金融知識、開展宣傳教育方面負(fù)有重要的社會責(zé)任。六、對我國農(nóng)村金融推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的對策與建議（一）完善農(nóng)村金融機(jī)制1、完善財務(wù)管理制度我國傳統(tǒng)的分權(quán)分級財務(wù)管理體制應(yīng)轉(zhuǎn)變?yōu)椤按怪惫芾怼焙汀半p線負(fù)責(zé)制”。各級分行和支行的財務(wù)主管分別由總行或地區(qū)分行的財務(wù)主管進(jìn)行垂直管理，即各分行的財務(wù)主管對業(yè)務(wù)中上級銀行的財務(wù)主管負(fù)責(zé)。另一方面，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)內(nèi)部財務(wù)管理事務(wù)的財務(wù)主管在協(xié)助本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人開展工作、執(zhí)行總行相關(guān)政策的同時，對上級財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)，監(jiān)督本行的相關(guān)業(yè)務(wù)活動，確保其經(jīng)營在可控范圍內(nèi)。所有分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)總監(jiān)通常由總部任命和評估。其晉升參照當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人和總公司的意見，由總公司統(tǒng)一調(diào)動和安排?！翱v向管理”和“雙線責(zé)任制”可以保持財務(wù)主管相對獨(dú)立的地位，削弱銀行財務(wù)管理的行政干預(yù)，使財務(wù)主管真正從全局的角度考慮問題。推動分行業(yè)務(wù)發(fā)展方向與總行業(yè)務(wù)發(fā)展方向一致，加強(qiáng)本行財務(wù)政策的執(zhí)行能力和監(jiān)督職能，確保財務(wù)經(jīng)理職能的充分發(fā)揮，有利于其管控職能的實(shí)現(xiàn)。同時，可以有效提高分行的會計質(zhì)量，加強(qiáng)事前、事中、事后的業(yè)務(wù)管理，在一定程度上防范和化解分行的業(yè)務(wù)風(fēng)險。為適應(yīng)農(nóng)村金融經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，需要按照責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，制定和完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理制度，實(shí)現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合，處理金融監(jiān)管問題。進(jìn)一步完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整。核心機(jī)構(gòu)采用集中財務(wù)管理制度，分支機(jī)構(gòu)采用適當(dāng)?shù)姆謾?quán)，接受統(tǒng)一財務(wù)管理制度的約束，實(shí)行分散財務(wù)管理制度。2、建立合理的財務(wù)控制體系第一，搞好內(nèi)部財務(wù)控制制度。建立貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、投資等內(nèi)部控制規(guī)范，規(guī)范費(fèi)用內(nèi)部控制，建立費(fèi)用控制制度，建立有效的審批制度，建立財務(wù)披露監(jiān)督制度，明確內(nèi)容，農(nóng)村專業(yè)金融機(jī)構(gòu)財務(wù)披露的形式和時間，并將其建立為一項制度，以接受成員和股東的監(jiān)督，實(shí)行民主決策、民主監(jiān)督和民主管理。第二，加強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對金融信息的需求。財務(wù)信息是農(nóng)民專業(yè)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的客觀表達(dá)。反映農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中的優(yōu)勢和劣勢，對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)下一步財務(wù)管理活動的優(yōu)化和決策具有重要意義。加強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)財務(wù)信息需求，是指加強(qiáng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相關(guān)利益相關(guān)者和職能部門對財務(wù)管理信息的需求，要求農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提供能夠反映農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的財務(wù)報表，并對其真實(shí)性和一致性提出要求。各職能部門根據(jù)職責(zé)范圍內(nèi)的要求，對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提出要求。如財政部門要加強(qiáng)專項資金使用情況的跟蹤，農(nóng)業(yè)部門要對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的審計。在內(nèi)部，作為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)財務(wù)披露的一項措施，我們必須加強(qiáng)對會員代表大會的監(jiān)督，審查報表或如實(shí)向農(nóng)業(yè)主管部門報告。（二）加強(qiáng)農(nóng)村金融信用體系建設(shè)1、從法律層面提供條件目前，市場經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)。它的運(yùn)作是通過合同和合同聯(lián)系起來的。誠實(shí)守信是市場經(jīng)濟(jì)的自然方式。因此，在信用經(jīng)濟(jì)條件下，誠信不足以僅靠道德約束，必須得到法律的確認(rèn)。要從制度和法律層面推進(jìn)農(nóng)村金融征信體系建設(shè)，首先要借鑒和借鑒國外發(fā)達(dá)國家征信體系建設(shè)中的有效法律法規(guī)。例如，在美國，信用調(diào)查機(jī)構(gòu)完全采用“第三方信用調(diào)查”模式。根據(jù)客戶的委托和要求，提供征信報告及相關(guān)咨詢服務(wù)（由于這種模式是以營利為目的的市場化行為，國家應(yīng)制定相應(yīng)的法律，包括規(guī)范征信機(jī)構(gòu)、信用數(shù)據(jù)原始提供者和數(shù)據(jù)使用者等自然人和法人，并加強(qiáng)對征信機(jī)構(gòu)的監(jiān)督）。另一個例子是，德國、法國、意大利、西班牙、比利時和其他歐洲國家采用政府資助。中央銀行或財務(wù)管理部門建立中央信用登記系統(tǒng)和國家數(shù)據(jù)庫網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。這不是為了利潤。用于商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險防范、金融監(jiān)管和貨幣政策決策。二是總結(jié)國內(nèi)各省市地區(qū)過去在農(nóng)村信用調(diào)查和建設(shè)方面的良好做法和經(jīng)驗(yàn)，在此基礎(chǔ)上，根據(jù)形勢變化，揚(yáng)長避短，制定有效的出行制度，并從法律層面予以保障。2、提供技術(shù)支持早在2002年，國務(wù)院就牽頭協(xié)調(diào)各部門完善征信體系建設(shè)。但由于當(dāng)時信息技術(shù)發(fā)展不平衡，各部門之間協(xié)調(diào)困難，使得這項工作進(jìn)展相對緩慢。然而，今天，信息技術(shù)已經(jīng)廣泛應(yīng)用于各個領(lǐng)域。從技術(shù)層面建立共享的農(nóng)村信用信息系統(tǒng)平臺已成為可能。建立共享的農(nóng)村信用信息系統(tǒng)平臺，要發(fā)揮政府的形象作用，統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。相關(guān)職能部門應(yīng)制定征信系統(tǒng)信息技術(shù)平臺的各項標(biāo)準(zhǔn)。同時，在確保信息安全的基礎(chǔ)上，將工商、稅務(wù)、公安、教育、農(nóng)業(yè)等部門的數(shù)據(jù)共享給政府指定的機(jī)構(gòu)或征信職能部門，從而實(shí)現(xiàn)社會信用信息資源的共享，發(fā)揮云數(shù)據(jù)的作用。（三）加強(qiáng)對農(nóng)村金融資金的監(jiān)管1、提供業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的中長期信貸進(jìn)一步明確國家開發(fā)銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在農(nóng)村振興中的職責(zé)，加強(qiáng)發(fā)展和政策性金融支持。按照發(fā)展性金融機(jī)構(gòu)的定位，國家開發(fā)銀行充分發(fā)揮服務(wù)國家戰(zhàn)略、市場運(yùn)作、保本微利的優(yōu)勢，加大對農(nóng)村振興的支持力度，培育農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長新動力。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要堅持政策性銀行的職能定位，注重糧食的土地儲備和技術(shù)儲備，做好國家糧食安全金融服務(wù)工作。以國家確定的糧食生產(chǎn)功能區(qū)、重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保護(hù)區(qū)和特色農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)勢區(qū)為重點(diǎn)，創(chuàng)新投融資模式，加大對高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和農(nóng)村土地整治的信貸支持，促進(jìn)農(nóng)業(yè)科技與資金的有效對接，繼續(xù)加大對促進(jìn)現(xiàn)代種業(yè)、農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化的投入。結(jié)合糧食收儲體制市場化改革和價格形成機(jī)制，支持農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行做好政策性糧食收儲工作，探索支持多元化市場主體市場化糧食收購的有效模式。同時，加強(qiáng)“三農(nóng)”金融服務(wù)，抓緊出臺普惠金融政策措施，支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展，大力發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體信貸和首貸業(yè)務(wù)，在糧食安全、扶貧等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵薄弱環(huán)節(jié)發(fā)揮國家隊的主體作用。2、推進(jìn)專業(yè)服務(wù)體系建設(shè)進(jìn)一步完善專業(yè)化金融供給機(jī)制，特別是中國農(nóng)業(yè)銀行和中國郵政儲蓄銀行“三農(nóng)”金融部的運(yùn)行體制和機(jī)制。各級農(nóng)業(yè)銀行要加強(qiáng)面向"三農(nóng)"服務(wù)城鄉(xiāng)的戰(zhàn)略定位，增加對縣域的信貸供給，逐步提高縣域存貸比，保持在合理范圍內(nèi)，，確?？h域貸款增速繼續(xù)高于全行平均水平。郵政儲蓄銀行要堅持零售商業(yè)銀行的戰(zhàn)略定位，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢、資金優(yōu)勢和豐富的小額貸款特許經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，重點(diǎn)發(fā)展小額貸款和零售金融服務(wù)，突出農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶、新型經(jīng)營實(shí)體、中小企業(yè)、貧困戶等小微普惠領(lǐng)域的金融服務(wù)。鼓勵商業(yè)銀行發(fā)行“三農(nóng)”和小微企業(yè)等專項金融債券。穩(wěn)步擴(kuò)大農(nóng)村普惠金融改革試點(diǎn)，鼓勵地方政府開展縣域農(nóng)民和中小企業(yè)信用評級評估，加快建設(shè)線上線下結(jié)合的普惠金融服務(wù)體系，“銀行擔(dān)保