口腔診所可行性專項(xiàng)研究報(bào)告

目錄目錄 2第一部分項(xiàng)目介紹 3第二部分項(xiàng)目投資估算 62.1建設(shè)投資估算 62.2流動(dòng)資金估算 72.3項(xiàng)目總投資及其組成 7第三部分融資方案評(píng)定 103.1資金籌措 103.2投資使用計(jì)劃 113.3借款償還計(jì)劃 11第四部分項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)定 124.1未來(lái)收入估計(jì) 124.2總成本費(fèi)用 164.3現(xiàn)金流估計(jì) 17第五部分不確定性分析和風(fēng)險(xiǎn)性評(píng)定 195.1盈虧平衡分析評(píng)定 205.2敏感性分析評(píng)定 215.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定 21第六部分總結(jié) 22杭州A口腔診所投資項(xiàng)目第一部分項(xiàng)目介紹A牙科診所在慶春廣場(chǎng)，占地面積約為440平方米。診所規(guī)模為10把牙椅，每個(gè)牙椅全部隔成單獨(dú)診療空間。每個(gè)30平米左右，一共占地300平米。需要技工室，X線室，管理人員辦公室，醫(yī)護(hù)人員休息室，候診室，藥房等?？紤]到兒童就醫(yī)特殊性，特設(shè)兒科診室，裝修部署特殊部分。另設(shè)特診室供教授使用。（1）運(yùn)作模式在已經(jīng)有不少牙科診所進(jìn)入杭州市場(chǎng)而且占據(jù)了一定市場(chǎng)份額情況下，作為一個(gè)剛進(jìn)入企業(yè)，我們應(yīng)該怎么做呢？我們競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手就有很多值得我們學(xué)習(xí)地方，仔細(xì)地分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，找出她們優(yōu)點(diǎn)和不足。學(xué)習(xí)她們優(yōu)點(diǎn)，改善她們不足之處。需要注意幾點(diǎn)：1、

我們是專業(yè)化牙科醫(yī)院，不過(guò)牙科醫(yī)院很多，一定要找出自己關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力所在?，F(xiàn)在外資診所和一般外企運(yùn)作模式差不多，全部是利用當(dāng)?shù)亓畠r(jià)人力資本盈利。而我們用外國(guó)醫(yī)生，顯然會(huì)增加成本，但也能夠提升我們地位和檔次。我們能夠定位在比她們更高層次上，為中國(guó)最有錢(qián)階層服務(wù)。外籍醫(yī)生因?yàn)檎Z(yǔ)言不通需要配置翻譯之類人員，無(wú)形之中增加了人力成本，但這也是我們服務(wù)特色所在。2、因?yàn)檠揽圃\所是屬于服務(wù)型行業(yè)，所以有服務(wù)行業(yè)特殊性。要做好服務(wù)工作，努力爭(zhēng)取達(dá)成五星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。盡力消除大家對(duì)牙醫(yī)恐懼感。尤其是對(duì)老人小孩一定要照料周到。總而言之，就是要做到和我們品牌相匹配服務(wù)。另外，要重視對(duì)職員培訓(xùn)，每一個(gè)職員形象，態(tài)度和部分細(xì)節(jié)全部會(huì)影響到用戶滿意度。一個(gè)滿意用戶會(huì)告訴她十個(gè)好友，而不滿意用戶會(huì)告訴她100個(gè)好友。而社會(huì)高層人士好友全部一樣是高收入階層，也全部是我們用戶群。用戶介紹用戶是最好，也是最廉價(jià)廣告。3、完美預(yù)約系統(tǒng)。我們用戶群體全部是很忙碌人，時(shí)間很寶貴；而我們醫(yī)生也是很忙碌，雙方時(shí)間安排尤其關(guān)鍵。所以良好，靈活預(yù)約機(jī)制是很關(guān)鍵。4、建立一個(gè)很好醫(yī)患互動(dòng)系統(tǒng)，改善醫(yī)患關(guān)系。提升用戶滿意度，隨時(shí)發(fā)覺(jué)用戶需求，提供部分相關(guān)口腔科學(xué)保健知識(shí)。也能夠在上面公布企業(yè)最新服務(wù)項(xiàng)目，打折優(yōu)惠活動(dòng)等。（2）商業(yè)理念：做最好口腔醫(yī)院，提供最好設(shè)備和服務(wù)。我們把醫(yī)院定位在高端市場(chǎng)，引進(jìn)國(guó)外優(yōu)異設(shè)備，優(yōu)異技術(shù)，國(guó)外口腔教授，國(guó)外優(yōu)異管理理念。我們目標(biāo)是做到最好，最完美口腔美容。我們服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是和好萊塢所享受標(biāo)準(zhǔn)一樣，來(lái)到我們這里人全部會(huì)有明星般漂亮微笑。我們市場(chǎng)定位能夠比現(xiàn)有高級(jí)口腔診所在高那么一點(diǎn)點(diǎn)，尤其是在口腔美容方面。（3）整體市場(chǎng)分析杭州市底常住人口為870.04萬(wàn)人。全市常住人口中，居住在城鎮(zhèn)人口384.09萬(wàn)人，占常住人口44.15%；居住在鄉(xiāng)村人口485.95萬(wàn)人，占常住人口55.85%。在這些人中18歲以下人口占15.21%；18到60歲占66.4%；60歲及以上人口占18.5%。截止杭州地域一共有衛(wèi)生機(jī)構(gòu)4080家，其中：醫(yī)院198家；基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)2724家；專業(yè)公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)61家；其它衛(wèi)生機(jī)構(gòu)114家?，F(xiàn)在據(jù)相關(guān)資料顯示杭州市有大大小小口腔診所上千家，不過(guò)這其中有很多不是正規(guī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，所以不在衛(wèi)生局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)內(nèi)。依據(jù)最新中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒：中國(guó)居民高收入和最高收入戶平均每人每十二個(gè)月用在醫(yī)療保健方面支出是：687.17和1172.69元。而我們目標(biāo)用戶群就是高收入和最高收入群體。而在杭州高收入和最高收人群所占百分比全部比其它地域大，所以市場(chǎng)份額還是比較大。另外還有一個(gè)原因，其它地域高收入階層也喜愛(ài)來(lái)杭州消費(fèi)，所以她們也是我們目標(biāo)用戶群。尤其是口腔美容這些高價(jià)，高利潤(rùn)項(xiàng)目。依據(jù)衛(wèi)生部統(tǒng)計(jì)，中國(guó)現(xiàn)有注冊(cè)口腔科醫(yī)生三萬(wàn)八千多名，口腔科醫(yī)生和人口百分比為1：33000，而發(fā)達(dá)國(guó)家百分比為1：4000，（美國(guó)為：1：1600，瑞典為1：800）意味著在10-20年內(nèi)中，中國(guó)將需興建比現(xiàn)在多10倍口腔醫(yī)院，以滿足日益富裕中國(guó)人民對(duì)口腔疾病診療和保健需要。這種發(fā)展是完全可能而且有中國(guó)堅(jiān)實(shí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)做后盾，因?yàn)橐罁?jù)衛(wèi)生部統(tǒng)計(jì)，中國(guó)在1991年中國(guó)個(gè)人人均醫(yī)療費(fèi)用支出為￥345元，但到為3113元，上漲了九倍。政府對(duì)衛(wèi)生部門(mén)投資1991年為202元，到為800元，上漲了四倍。富裕地域增加百分比更是快速。而中國(guó)成人恒牙患齲齒率為：50%，兒童患齲齒率為：70%以上，牙周病率為：90%以上。伴隨人民生活水平提升，人民對(duì)醫(yī)療技術(shù)及服務(wù)要求也越來(lái)越高。進(jìn)入WTO后，中國(guó)根據(jù)WTO要求，進(jìn)口藥品關(guān)稅將降到5.5-6%水平，并許可外資在中國(guó)投資開(kāi)設(shè)醫(yī)院。第二部分項(xiàng)目投資估算2.1建設(shè)投資估算（1）地理位置環(huán)境本案在鳳起東路新塘路交叉口，地鐵口，雄踞慶春銀泰，錢(qián)江新城兩大關(guān)鍵商業(yè)圈，周圍有天虹，世紀(jì)聯(lián)華，樂(lè)購(gòu)，蘇寧，國(guó)美；金融機(jī)構(gòu)有花旗，中國(guó)銀行，農(nóng)行，渤海銀行，浙商銀行等，商業(yè)氣氛濃厚。生活區(qū)周圍小區(qū)圍繞，人流量大；商業(yè)區(qū)高端人士云集，生活質(zhì)量要求高，適合高端口腔診所基礎(chǔ)生存環(huán)境。（2）租金建筑面積440平米，月租金7萬(wàn)，年租金84萬(wàn)，平均5.23元/平米·天。（3）裝修因?yàn)楸景缸呤歉叨寺肪€，裝修費(fèi)用估計(jì)為25萬(wàn)。診所規(guī)模為10把牙椅，每個(gè)牙椅全部隔成單獨(dú)診療空間。每個(gè)30平米左右，一共占地300平米。需要技工室，X線室，管理人員辦公室，醫(yī)護(hù)人員休息室，候診室，藥房等。考慮到兒童就醫(yī)特殊性，特設(shè)兒科診室，裝修部署特殊部分。另設(shè)特診室供教授使用。2.2流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估計(jì)230萬(wàn)，其中租金84萬(wàn)，裝修費(fèi)用25萬(wàn)，辦理相關(guān)手續(xù)和前期人事安排要花費(fèi)30萬(wàn)，剩下91萬(wàn)用于前期宣傳和人員招聘上。2.3項(xiàng)目總投資及其組成（1）固定資產(chǎn)投資口腔綜合診療臺(tái)每臺(tái)價(jià)格50萬(wàn)左右，十臺(tái)一共500萬(wàn)。加上數(shù)字化內(nèi)窺鏡，和其它輔助診療設(shè)備估量一共要花費(fèi)600萬(wàn)。數(shù)字化X線機(jī)，數(shù)字化X曲面體層X(jué)線機(jī)，和數(shù)字顯示系統(tǒng)，一套價(jià)格大約是20萬(wàn)，為了工作方便，最少要配置兩套。價(jià)格估量50萬(wàn)。技工室一整套設(shè)備初步估量花費(fèi)70萬(wàn)。消毒室關(guān)鍵設(shè)備清洗機(jī)，滅菌器，總價(jià)大約10萬(wàn)。另外口腔常見(jiàn)藥品和耗材準(zhǔn)備和存放花費(fèi)10萬(wàn)。診所動(dòng)力和能源供給系統(tǒng)價(jià)值10萬(wàn)。吸塵通風(fēng)系統(tǒng)價(jià)值10萬(wàn)。口腔門(mén)診管理系統(tǒng)，2萬(wàn)左右管理軟件加上室內(nèi)家俱擺設(shè)，一共10萬(wàn)。固定資產(chǎn)投資總計(jì)為770萬(wàn)。（2）流動(dòng)資金流動(dòng)資金估計(jì)230萬(wàn)，其中租金84萬(wàn)，裝修費(fèi)用25萬(wàn)，辦理相關(guān)手續(xù)和前期人事安排要花費(fèi)30萬(wàn)，剩下91萬(wàn)用于前期宣傳和人員招聘上。前期宣傳：1.早期推廣：鑒于我們目標(biāo)用戶是少數(shù)社會(huì)精英階層，所以我們市場(chǎng)推廣能夠參考部分高級(jí)服務(wù)場(chǎng)所推廣方法。開(kāi)業(yè)前能夠先找一個(gè)我們一類用戶，提前給她做一個(gè)完美口腔美容。能夠以很低價(jià)格或無(wú)償，只收材料費(fèi)。開(kāi)業(yè)后讓她成為我們形象代言人，開(kāi)業(yè)時(shí)最好找到媒體，在報(bào)紙上能有版面比較大報(bào)道?？赡軆r(jià)格會(huì)比較貴，不過(guò)要找準(zhǔn)媒體。我也不太了解，目標(biāo)用戶群習(xí)慣，能找到她們習(xí)慣媒體就能夠了。在高級(jí)寫(xiě)字樓，高級(jí)酒店，多種高級(jí)娛樂(lè)場(chǎng)所發(fā)放打折卡、優(yōu)惠券。相關(guān)優(yōu)惠券設(shè)計(jì)，最好和一般名片大小差不多。小小卡片必需要很顯著展示我們優(yōu)勢(shì)，很清楚標(biāo)明我們地址。我們國(guó)家廣告法，對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)廣告有很大限制。所以我們推廣方法就靈活多樣，多家度，全方位區(qū)宣傳自我。只要我們擁有良好服務(wù)和公關(guān)能力，我們口碑就能夠很好。培養(yǎng)固定用戶群和業(yè)內(nèi)著名度，最好方法是公共關(guān)系管理。2.中期推廣：參與多種上流社會(huì)聚會(huì)，派對(duì)；有意無(wú)意宣傳我們?cè)\所。最關(guān)鍵是前期培養(yǎng)少數(shù)滿意度極高用戶，而且要好好利用這些用戶資源。在專業(yè)報(bào)紙、雜志、網(wǎng)站上做廣告類宣傳。因?yàn)槲覀儑?guó)家對(duì)醫(yī)療類廣告管理比較嚴(yán)格，所以廣告形式要靈活多樣。借助多種新聞公布、或其它形式間接廣告。等我們開(kāi)業(yè)一段時(shí)間擁有一定著名度以后，能夠搞部分公益性社會(huì)活動(dòng)，提升自我形象和著名度。3.長(zhǎng)久推廣：對(duì)于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展就是以連鎖形式多發(fā)展幾家診所，但認(rèn)為不是越多越好。注意大小診所結(jié)合，分布地點(diǎn)布局，不能放松對(duì)服務(wù)質(zhì)量和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求。另外，形成了良好品牌效應(yīng)以后要注意維護(hù)。做好公共關(guān)系，樹(shù)立良好公眾形象。在企業(yè)盈利同時(shí)，加入部分社會(huì)精神。開(kāi)業(yè)所需人員：12個(gè)主治醫(yī)師：一人一個(gè)牙椅，采取輪休制度。工資水平基礎(chǔ)工資加分成。整體水平要高于國(guó)有醫(yī)院薪酬水平。要求含有執(zhí)業(yè)醫(yī)師從業(yè)資格證。護(hù)士人員18個(gè)，國(guó)家要求醫(yī)護(hù)人員百分比是1比1.5。給每個(gè)主治醫(yī)師配一個(gè)護(hù)理人員，這么工作起來(lái)比較默契。一個(gè)做前臺(tái)接待，另外4個(gè)人員隨機(jī)搭配，因?yàn)橛行┦中g(shù)需要兩個(gè)護(hù)理人員。技工：10個(gè)?？谇还芾砣藛T5個(gè)，負(fù)責(zé)內(nèi)部人事財(cái)務(wù)市場(chǎng)管理。人員培訓(xùn)工作很關(guān)鍵，因?yàn)槲覀兪菍俜?wù)行業(yè)，高級(jí)診所要是五星級(jí)服務(wù)。診所開(kāi)業(yè)前期用戶會(huì)比較少，這時(shí)候產(chǎn)生收入可能還不能填補(bǔ)日常開(kāi)支。第30天日常運(yùn)作費(fèi)，水電，人員，等其它費(fèi)用，將由流動(dòng)資金支付。建設(shè)投資計(jì)劃和資金籌措表（萬(wàn)元）序號(hào)建設(shè)期第0年1總投資1,000.001.1固定資產(chǎn)投資770.001.2建設(shè)期利息-1.4流動(dòng)資金230.002資金籌措1,000.002.1項(xiàng)目資本金100.002.2債務(wù)資金900.00第三部分融資方案評(píng)定項(xiàng)目融資是指投資項(xiàng)目經(jīng)過(guò)多種路徑籌集和融通到項(xiàng)目所需投資資金一個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。由項(xiàng)目估算分析可知，口腔診所項(xiàng)目所需總投資為1000萬(wàn)元，而對(duì)于個(gè)體來(lái)說(shuō)，通常極少有1000萬(wàn)現(xiàn)金在身邊，所以需要向銀行和貸款企業(yè)籌借。3.1資金籌措（1）債務(wù)融資債券融資（debtfinance）是指企業(yè)經(jīng)過(guò)向個(gè)人或機(jī)構(gòu)投資者出售債券、票據(jù)籌集營(yíng)運(yùn)資金或資本開(kāi)支。個(gè)人或機(jī)構(gòu)投資者借出資金，成為企業(yè)債權(quán)人，并取得該企業(yè)還本付息承諾。股權(quán)融資含有到期性、可逆性、流通性、負(fù)擔(dān)性特點(diǎn)。因?yàn)閭鶛?quán)人在到期日能夠向債務(wù)人收取本息，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)債權(quán)人造成影響小，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和收益關(guān)系，債權(quán)人預(yù)期收益率低。這也就意味著相對(duì)于股權(quán)融資方法，債務(wù)融資成本低。權(quán)益融資權(quán)益融資(equityfinance)是經(jīng)過(guò)擴(kuò)大企業(yè)全部權(quán)益，如吸引新投資者，發(fā)行新股，追加投資等來(lái)實(shí)現(xiàn)。而不是出讓全部權(quán)益或出賣股票，權(quán)益融資后果是稀釋了原有投資者對(duì)企業(yè)控制權(quán)。權(quán)益資本關(guān)鍵渠道有自有資本、好友和親人或風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)。為了改善經(jīng)營(yíng)或進(jìn)行擴(kuò)張，特許人能夠利用多個(gè)權(quán)益融資方法取得所需資本。權(quán)益融資含有永久性特點(diǎn)，無(wú)到期日，無(wú)需償還。除此之外，權(quán)益融資沒(méi)有固定按期還本付息壓力，股利支付是否和支付多少，視項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)行后實(shí)際經(jīng)營(yíng)效果而定，所以項(xiàng)目法人財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)相對(duì)較小，融資風(fēng)險(xiǎn)較小。本診所不是大型企業(yè)，僅為通常小型營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，所以可由合作人向銀行貸款，或是再吸引合作人入股方法籌資。3.2投資使用計(jì)劃籌得資金關(guān)鍵用于購(gòu)置固定資產(chǎn)，也就是醫(yī)療設(shè)備。3.3借款償還計(jì)劃償還方法：開(kāi)始經(jīng)營(yíng)后分5年“等額還本，利息照付”(假定年末還款)建設(shè)投資借款還本付息計(jì)算表(萬(wàn)元)年份12345累計(jì)年初借款累計(jì)900.00720.00540.00360.00180.00本年應(yīng)計(jì)利息45.0036.0027.0018.009.00135.00本年還本額180.00180.00180.00180.00180.00900.00年末借款累計(jì)720.00540.00360.00180.00-本年本息還款總額225.00216.00207.00198.00189.001,035.00第四部分項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)定4.1未來(lái)收入估計(jì)業(yè)務(wù)說(shuō)明(1)洗牙:即使一個(gè)人天天堅(jiān)持正確刷牙、使用牙線、嚼預(yù)防齲齒口香糖，她潔齒工作也只完成50%而已。通常情況下成年人牙齒全部會(huì)存在不一樣程度牙石問(wèn)題，假如不定時(shí)洗牙，就會(huì)造成牙周炎、牙齒松動(dòng)、脫落等問(wèn)題。所以，成年人每十二個(gè)月必需洗牙兩次以上。每個(gè)人牙石鈣化堆積速度各不相同，每十二個(gè)月兩次只是平均數(shù)。每個(gè)人具體情況不一樣，還要遵從醫(yī)囑，區(qū)分對(duì)待。成年必需堅(jiān)持此項(xiàng)牙齒保健。目標(biāo)用戶群就是收入水平中高層，重視口腔健康成年人。1.超聲波潔牙:平均費(fèi)用300左右。時(shí)間約20到60分鐘?？紤]到我們?cè)\所定位和我們所使用設(shè)備價(jià)格比較，此項(xiàng)服務(wù)定價(jià)在400到600之間。因?yàn)橄囱朗切枰〞r(shí)進(jìn)行，所以此項(xiàng)服務(wù)價(jià)格不易太高，估量毛利潤(rùn)率控制在20%左右，包含醫(yī)護(hù)人員服務(wù)費(fèi)。2.噴沙：消除單純潔治所不能消除色素，令牙齒表面釉質(zhì)光滑。費(fèi)用：約150元。時(shí)間：約20分鐘，因牙齒表面光滑程度而異。適合人群：牙齒上有茶漬、煙漬、咖啡漬人。頻率：每次洗牙（潔治）后全部能夠進(jìn)行。噴砂作用是消除色素，是屬于口腔美容一部分。所以這項(xiàng)服務(wù)價(jià)格會(huì)比較高，價(jià)格300左右。不過(guò)噴砂價(jià)格通常比洗牙廉價(jià)，所以能夠參考洗牙定價(jià)，另外加收材料費(fèi)。3.拋光：（另一個(gè)使牙齒表面光滑方法）費(fèi)用：約130元。時(shí)間：約20分鐘。適合人群：牙齒上茶漬、煙漬、咖啡漬不太多人。頻率：每次洗牙（潔治）后全部能夠進(jìn)行。拋光和噴砂作用差不多，價(jià)格也差不多,300左右。（2）牙齒診療：1.填充診療：俗稱“補(bǔ)牙”，針對(duì)齲齒（俗稱蟲(chóng)牙）及其它原因引發(fā)牙體缺損，可采取充填診療，常見(jiàn)充填材料包含玻璃離子、復(fù)合樹(shù)脂、金屬嵌體、瓷嵌體等。依據(jù)填充材料和牙齒破損程度不一樣收費(fèi)不一樣。因?yàn)槲覀兌ㄎ皇歉呒?jí)診所，所以我們會(huì)使用比較高級(jí)材料，價(jià)格會(huì)比較貴。依據(jù)材料價(jià)格加上50%利潤(rùn)加成，每個(gè)牙加收一定量服務(wù)費(fèi)，看手術(shù)難度而定。2.根管診療：根管診療是針對(duì)牙髓（俗稱牙神經(jīng)）因多種暴露感染后，去除牙髓內(nèi)感染物質(zhì)，并用充填材料填滿根管診療方法。（3）口腔美容1.口腔正畸：牙套矯正或手術(shù)矯正。40歲人也能夠經(jīng)過(guò)矯治擁有一口整齊美觀牙齒。而且，因?yàn)榭萍歼M(jìn)步，現(xiàn)在牙套可采取透明新型材料。她人即使和你保持50厘米活動(dòng)矯正器價(jià)格比較廉價(jià)，通常在1000到。我們定價(jià)在。固定矯正器按材料不一樣收費(fèi)不一樣。金屬矯正器：兒童10000，成人15000。陶瓷矯正器：兒童15000，成人0。另外保持器一個(gè)500左右，一次性器械加收成本費(fèi)。2.牙齒美白：對(duì)于牙體組織本身著色病損，如氟斑牙、四環(huán)素牙及牙髓壞死后變色等癥，關(guān)鍵診療方法有：激光脫色、化學(xué)脫色及貼面美白。脫色增白法：是用特殊藥品將牙齒表層變白，遮蓋四環(huán)素褐色，達(dá)成美容效果。價(jià)格：1200-1500元，因使用藥品不一樣價(jià)格能夠不一樣，還是采取成本加成佳服務(wù)費(fèi)電俄定價(jià)方法。診療期：兩周。貼面增白法：將光固化樹(shù)脂放置在牙齒表面，遮蓋四環(huán)素或氟斑顏色。價(jià)格：200-500元一個(gè)。加收一次性器械費(fèi)。診療期：10分鐘／牙3.烤瓷冠美容法：在金屬（不銹鋼、黃金）內(nèi)膽上燒結(jié)瓷粉，制作成形狀完美無(wú)缺牙套，再將牙套安裝在磨小牙齒上。價(jià)格：600-元／牙，因材料不一樣收費(fèi)不一樣。4.水晶牙：水晶牙飾，看似一顆小小圓形鉆石，實(shí)際上是一個(gè)高級(jí)玻璃物質(zhì)，能夠鑲嵌在牙齒表面。它在歐美出現(xiàn)后立即掀起一股新時(shí)尚，被各層人物所接收和青睞。它光彩奪目正是中國(guó)很多青年人所喜好。這部分價(jià)格適中，看所使用材料來(lái)定價(jià)。適合人群：追逐時(shí)尚年輕人。定價(jià)方法采取成本加成，價(jià)服務(wù)費(fèi)方法。估計(jì)收入年度12345678910年診療收入設(shè)計(jì)年門(mén)診量(人)18250182501825018250182501825018250182501825018250實(shí)際利用率25%35%45%55%60%65%70%75%80%80%實(shí)際門(mén)診量（人）4562.56387.58212.510037.51095011862.51277513687.51460014600病人人均費(fèi)用（元）累計(jì)門(mén)診收入(元)9125000127750001642500050002190000023725000255500002737500029002900萬(wàn)元912.51277.51642.5.521902372.525552737.529202920稅收營(yíng)業(yè)稅金及附加53.3812574.7337596.08625117.43875128.115138.79125149.4675160.14375170.82170.82應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅45.62563.87582.125100.375109.5118.625127.75136.875146146附加稅7.756210.85813.96117.06318.61520.1662521.717523.2687524.8224.824.2總成本費(fèi)用(1)可變成本：銷售費(fèi)用：估計(jì)每十二個(gè)月投入80萬(wàn)用于廣告支出，頭十二個(gè)月投入91萬(wàn)；工資及福利：12個(gè)主治醫(yī)師，工資水平基礎(chǔ)工資加分成，整體水平要高于國(guó)有醫(yī)院薪酬水平，估計(jì)平均8000/月。護(hù)士人員18個(gè)，技工10個(gè)，估計(jì)平均3000/月?？谇还芾砣藛T5個(gè)，負(fù)責(zé)內(nèi)部人事財(cái)務(wù)市場(chǎng)管理，估計(jì)平均3500/月。估計(jì)職員培訓(xùn)費(fèi)用為138000/年?？傆?jì)2508000。藥品及管理費(fèi)用：估計(jì)年采購(gòu)藥品材料140萬(wàn)元，管理成本10萬(wàn)元。（2）固定成本：固定成本為770萬(wàn)（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用：利息支出：按借款償還計(jì)劃，每十二個(gè)月支付利息?？偝杀举M(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期1（70%）23456789101可變成本371.56480.8480.8480.8480.8480.8480.8480.8480.8480.82固定成本5397707707707707707707707707703經(jīng)營(yíng)成本910.561250.81250.81250.81250.81250.81250.81250.81250.81250.84折舊費(fèi)777777777777777777775利息支出45.0036.0027.0018.009.006總成本費(fèi)用1,032.561,363.801,354.801,345.801,336.801,327.801,327.801,327.801,327.801,327.80其中：可變成本（7+8+9）7銷售費(fèi)用918080808080808080808工資及福利175.56250.8250.8250.8250.8250.8250.8250.8250.8250.89藥品材料及管理費(fèi)1051501501501501501501501501504.3現(xiàn)金流估計(jì)具體如表現(xiàn)金流量表（項(xiàng)目）單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目年份經(jīng)營(yíng)期累計(jì)123456789101現(xiàn)金流入21535.00912.501277.501642.50.502190.002372.502555.002737.502920.002920.001.1營(yíng)業(yè)收入21535.00912.501277.501642.50.502190.002372.502555.002737.502920.002920.001.2回收固定資產(chǎn)余值0.001.3回收流動(dòng)資金0.002現(xiàn)金流出14327.561863.941325.531346.891368.241378.921389.591400.271410.941421.621421.622.1固定資產(chǎn)投資770.00770.002.2無(wú)形資產(chǎn)投資0.002.3流動(dòng)資金投資130.00130.002.4經(jīng)營(yíng)成本12167.76910.561250.801250.801250.801250.801250.801250.801250.801250.801250.802.5營(yíng)業(yè)稅金及附加1259.8053.3874.7396.09117.44128.12138.79149.47160.14170.82170.823凈現(xiàn)金流量7207.44-951.44-48.03295.61639.26811.09982.911154.731326.561498.381498.384累計(jì)凈現(xiàn)金流量19767.82-951.44-999.48-703.86-64.60746.491729.392884.134210.685709.067207.44折現(xiàn)系數(shù)（15%）0.86960.75610.65750.57180.49720.43230.37590.32690.28430.2472凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值4901.15-827.34-755.75-462.80-36.94371.13747.661084.251376.481622.871781.57累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值422.81-827.34-1583.09-2045.89-2082.82-1711.69-964.02120.231496.713119.584901.15該項(xiàng)目在折現(xiàn)率為15%條件下，凈現(xiàn)值為4901.15萬(wàn)元，大于零，所以能夠認(rèn)為項(xiàng)目可行。項(xiàng)目投資回收期=5-1+64.6/746.49=4.087年第五部分不確定性分析和風(fēng)險(xiǎn)性評(píng)定項(xiàng)目不確定性分析評(píng)定，是對(duì)可行性那個(gè)研究匯報(bào)中不確定分析結(jié)果進(jìn)行評(píng)定，判別不確定性原因?qū)?xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生影響。估計(jì)項(xiàng)目標(biāo)抗風(fēng)險(xiǎn)能力大小，分析評(píng)定項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上和經(jīng)濟(jì)上可靠性。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)定，是對(duì)不確定分析評(píng)定補(bǔ)充和延伸，關(guān)鍵評(píng)定可行性研究匯報(bào)是否按風(fēng)險(xiǎn)管理要求，對(duì)項(xiàng)目投資活動(dòng)達(dá)成預(yù)期效果目標(biāo)可能存在多種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必需分析，找出在項(xiàng)目計(jì)算器內(nèi)可能出現(xiàn)影響項(xiàng)目生存和發(fā)展關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)原因，并進(jìn)行專題調(diào)研和評(píng)定，提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)具體方法和提議。5.1盈虧平衡分析評(píng)定盈虧平衡分析是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行不確定分析第一步，計(jì)算簡(jiǎn)便，可直接對(duì)項(xiàng)目標(biāo)最關(guān)鍵盈利性問(wèn)題進(jìn)行初步分析。盈虧平衡分析通常是依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份產(chǎn)品產(chǎn)量或銷售量、可變成本、固定成本、產(chǎn)品價(jià)格、銷售收入和稅金等數(shù)據(jù)計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)。在這點(diǎn)上銷售收入扣除營(yíng)業(yè)稅金及附加等于生產(chǎn)成本，她標(biāo)志著該項(xiàng)目不贏不虧