企業(yè)清算所得稅申報(bào)表(填寫樣例)

中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表清算期間:清算期間:清算期間:XXXX清算期間:XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：清算組蓋章;公章經(jīng)辦人簽靠XXX申報(bào)日期：XXXX年XX主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：清算組蓋章;公章經(jīng)辦人簽靠XXX申報(bào)日期：XXXX年XX月XX日經(jīng)辦人簽字及執(zhí)業(yè)證件號碼:代理申報(bào)日期：XXXX年XX月XX日受理人簽字:受理日期：XXXX年XX月XX0納稅人名稱：XX市XXX公司納稅義蓋章:類別行次工程金額應(yīng)納稅所得額計(jì)算1資產(chǎn)處置損益（填附表一）XXX.XX2負(fù)債清償損益（填附表二）XXX.XX3清算費(fèi)用XXX.XX4清算稅金及附加XXX.XX5其他所得或支出XXX.XX6清算所得(1+2-3-4+5)XXX.XX7免稅收入XXX.XX8不征稅收入XXX.XX9其他免稅所得XXX.XX10彌補(bǔ)以前年度節(jié)損XXX.XX11應(yīng)納稅所得額（6-7-8-9-10）XXX.XX應(yīng)納所得稅額計(jì)算12稅率(25%)XX%13應(yīng)納所得稅額（11X12）XXX.XX應(yīng)補(bǔ)（退2國得稅興（公漳14減（免）企業(yè)所得稅額XXX.XX15境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額XXX.XX境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額（13-14+15）XXX.XX以前納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額XXX.XX81實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅盅LZ7）XXX.XX代理申6中公章章:納稅人識別號：9144XXXXXXXXXXXXX金額單位：元（列至角分）中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表填報(bào)說明一、適用范圍本表適用于按稅收規(guī)定進(jìn)行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人（以下簡稱納稅人）申報(bào)。二、填報(bào)依據(jù)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報(bào)。三、有關(guān)工程填報(bào)說明（一）表頭工程.“清算期間”：填報(bào)納稅人實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營終止之日至辦理完畢清算事務(wù)之日止的期間。.“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。.“納稅人識別號”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。（二）行次說明.第1行“資產(chǎn)處置損益”：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)后確認(rèn)的資產(chǎn)處置所得或損失金額。本行通過附表一《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表》計(jì)算填報(bào)。.第2行“負(fù)債清償損益”：填報(bào)納稅人全部負(fù)債按計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認(rèn)的負(fù)債清償所得或損失金額。本行通過附表二《負(fù)債清償損益明細(xì)表》計(jì)算填報(bào)。.第3行“清算費(fèi)用”：填報(bào)納稅人清算過程中發(fā)生的與清算業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用支出，包括清算組組成人員的報(bào)酬，清算財(cái)產(chǎn)的管理、變賣及分配所需的評估費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用，清算過程中支付的訴訟費(fèi)用、仲裁費(fèi)用及公告費(fèi)用，以及為維護(hù)債權(quán)人和股東的合法權(quán)益支付的其他費(fèi)用。.第4行“清算稅金及附加”：填報(bào)納稅人清算過程中發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加。.第5行”其他所得或支出”：填報(bào)納稅人清算過程中取得的其他所得或發(fā)生的其他支出。其中，其他支出以“一”號（負(fù)數(shù)）填列。.第6行“清算所得”：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)、清算費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)，加上債務(wù)清償損益等后的余額。.第7行“免稅收入”：填報(bào)納稅人清算過程中取得的按稅收規(guī)定免稅收入。.第8行“不征稅收入”:填報(bào)納稅人清算過程中取得的按稅收規(guī)定不征稅收入。.第9行“其他免稅所得”：填報(bào)納稅人清算過程中取得的按稅收規(guī)定免稅的所得。.第10行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定可在稅前彌補(bǔ)的以前納稅年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。.第11行”應(yīng)納稅所得額”：金額等于本表第6-7-8-9-10行。本行按照上述順序計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)，本行金額填零。.第12行“稅率”：填報(bào)企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅率25%。.第13行”應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第11X12行。.第14行“減（免）企業(yè)所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定準(zhǔn)予減免的企業(yè)所得稅額。.第15行“境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定在清算期間發(fā)生的境外所得應(yīng)在境內(nèi)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額。.第16行“境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第13—14+15行。.第17行“以前納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)納稅人因以前納稅年度損益調(diào)整、匯算清繳多繳、欠稅等在清算期間應(yīng)補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅額。其中,應(yīng)退企業(yè)所得稅額以“一”號（負(fù)數(shù)）填列。.第18行“實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：金額=本表第16+17行。四、表內(nèi)及表間關(guān)系.第1行=附表一第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列的總計(jì)數(shù)。.第2行=附表二第23行“負(fù)債清償損益（4）”列的