內(nèi)部審計與風險防控管理制度

內(nèi)部審計與風險防控管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計與風險防控工作，提高企業(yè)運營效率，保護企業(yè)利益，提升經(jīng)營質(zhì)量，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于全部企業(yè)內(nèi)部審計與風險防控管理工作的相關(guān)人員。第三條審計與風險防控部門企業(yè)應(yīng)設(shè)立審計與風險防控部門，由專業(yè)人員構(gòu)成。該部門負責企業(yè)內(nèi)部審計與風險防控工作的組織、引導和監(jiān)督。第四條審計與風險防控部門職責審計與風險防控部門的職責包含但不限于：訂立企業(yè)內(nèi)部審計與風險防控的年度工作計劃；開展企業(yè)內(nèi)部審計活動，發(fā)現(xiàn)并評估企業(yè)經(jīng)營過程中的風險，并供應(yīng)相應(yīng)建議；對企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程進行審計，評估流程中的風險并提出改進建議；監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部風險防控措施的實施情況，并訂立改進措施；供應(yīng)相關(guān)培訓和引導，加強員工對內(nèi)部審計與風險防控的意識和本領(lǐng)。第二章內(nèi)部審計第五條審計對象企業(yè)內(nèi)部審計的對象包含但不限于：企業(yè)財務(wù)情形及財務(wù)報表的真實性和準確性；企業(yè)內(nèi)部掌控制度的合規(guī)性和有效性；企業(yè)運營活動的合規(guī)性和風險掌控情況；企業(yè)資產(chǎn)的保護情況；其他決策層認為需要進行審計的對象。第六條審計程序企業(yè)內(nèi)部審計應(yīng)遵從以下程序：訂立審計計劃：審計與風險防控部門應(yīng)依據(jù)年度工作計劃訂立審計計劃，包含審計對象、審計范圍、審計方法等；開展審計工作：依照審計計劃開展審計工作，包含數(shù)據(jù)收集、分析、風險評估、發(fā)現(xiàn)問題等；編寫審計報告：依據(jù)審計工作的結(jié)果，編寫審計報告，明確問題和建議改進措施；供應(yīng)看法及跟蹤檢查：將審計報告與企業(yè)管理層進行溝通，供應(yīng)審計看法，并跟蹤檢查改進措施的實施情況。第七條審計結(jié)果的處理依據(jù)審計報告的結(jié)果，企業(yè)管理層應(yīng)及時采取相應(yīng)措施，對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，并建立相關(guān)防備機制，以避開仿佛問題再次發(fā)生。第三章風險防控第八條風險管理企業(yè)應(yīng)建立風險管理體系，包含但不限于：風險識別：識別并分析潛在的風險，包含內(nèi)部風險和外部風險；風險評估：評估風險的概率、影響程度和優(yōu)先級；風險應(yīng)對：訂立相應(yīng)的風險應(yīng)對策略和措施；風險監(jiān)控：監(jiān)控風險的發(fā)展和變動趨勢，及時采取相應(yīng)措施。第九條內(nèi)部掌控制度企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部掌控制度，包含但不限于：權(quán)責制衡：明確各級職責和權(quán)限，并建立相應(yīng)的制度和流程；信息傳遞：確保信息在企業(yè)內(nèi)部的傳遞準確及時、完整；監(jiān)督檢查：建立內(nèi)部監(jiān)督機制，監(jiān)督員工的行為和業(yè)務(wù)操作；適用技術(shù)：利用適當?shù)募夹g(shù)手段提高內(nèi)部掌控的效率和準確性；審計與評估：定期對內(nèi)部掌控制度進行審計和評估，發(fā)現(xiàn)并改進存在的問題。第十條員工培訓和意識提升企業(yè)應(yīng)加強員工對內(nèi)部審計與風險防控的教育培訓和意識提升，包含但不限于：建立培訓機制：訂立內(nèi)部培訓計劃，包含培訓內(nèi)容和方式；培訓教材和資料：供應(yīng)內(nèi)部培訓教材和資料，以便員工學習和參考；考核評估機制：訂立考核評估機制，依據(jù)培訓效果進行評估；組織溝通和共享：組織員工溝通和共享經(jīng)驗，促進內(nèi)部審計與風險防控的共同提升。第四章附則第十一條違規(guī)處理對違反本制度的行為，將依照企業(yè)相關(guān)規(guī)定進行處理，包含但不限于警告、記過、停職、辭退等。第十二條本制度的解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理層全部，并可依據(jù)實際情況進