國(guó)有企業(yè)不良貸款的處置及監(jiān)管研究-以國(guó)有商業(yè)銀行為例

一、緒論自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)在政府一系列措施下整體發(fā)展呈現(xiàn)良好的上升趨勢(shì)。我國(guó)是世界第二大經(jīng)濟(jì)體，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)情況也牽動(dòng)著世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的命脈。國(guó)有企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下占有重要地位。金融業(yè)的三大支柱是銀行、證券保險(xiǎn)業(yè)，決定了一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的走向。而國(guó)有企業(yè)中的國(guó)有商業(yè)銀行為我國(guó)國(guó)有企業(yè)的金融資源的配置發(fā)揮不可或缺的作用。我國(guó)各類工商企業(yè)的資金需求離不開(kāi)國(guó)有商業(yè)銀行的運(yùn)行，也在一定程度上體現(xiàn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)是否能夠做到良好發(fā)展與國(guó)有商業(yè)銀行運(yùn)行良好與否有著密切聯(lián)系?，F(xiàn)如今不良貸款余額卻在連年上漲，而大量不良貸款的存在給銀行的運(yùn)作帶來(lái)了很大的金融風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展障礙。不良貸款所導(dǎo)致的債務(wù)問(wèn)題也在一定程度上成為引發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的一個(gè)問(wèn)題所在。因此，研究不良貸款的特征與產(chǎn)生的原因，當(dāng)前處置現(xiàn)狀，找出問(wèn)題難點(diǎn)所在并予以建議進(jìn)行改善，對(duì)國(guó)有銀行可持續(xù)運(yùn)行，規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)在目前經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下具有重要意義。二、文獻(xiàn)綜述通過(guò)閱讀不良貸款形成原因，政府在國(guó)有企業(yè)不良貸款方面進(jìn)行的對(duì)策，以及對(duì)策下的成效如何等文獻(xiàn)。本文從不良貸款的成因及處置現(xiàn)狀的角度進(jìn)行分析研究，監(jiān)管更為完善，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行，防范金融危機(jī)，對(duì)實(shí)現(xiàn)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展有重要意義。張響（2018）通過(guò)折線圖的方式清楚可見(jiàn)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率與不良貸款余額在逐年上升，羅列出我國(guó)創(chuàng)新的清收不良貸款的方法再與國(guó)外處理的方式，進(jìn)行對(duì)比分析吸收采取針對(duì)目前情況提出了需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施。孫翔宇、周瓊（2018）列舉了不同機(jī)構(gòu)不同業(yè)務(wù)種類不同行業(yè)不同區(qū)域的不良貸款情況，然后針對(duì)這些存在的情況提出了對(duì)管理不良貸款的結(jié)構(gòu)性思路，制定授信政策以及豐富處置手段三點(diǎn)建議張爽崔菁菁劉帥（2019）從現(xiàn)有商業(yè)銀行不良貸款的情況，分析當(dāng)前的具體結(jié)構(gòu)與規(guī)模，譬如各銀行貸款占比往年以來(lái)的增減變化以及當(dāng)下負(fù)債的狀況如何，繼而引出造成不良貸款日漸增長(zhǎng)的內(nèi)外部原因，提出改善現(xiàn)狀的針對(duì)性策略。最后將此次研究得出的觀點(diǎn)總結(jié)概括。張慧霞（2019）先剖析目前國(guó)有商業(yè)銀行在不良貸款處置方面上具體的情況特征，指出當(dāng)下不良貸款的情況日益嚴(yán)峻不容忽視，列舉出存在的難點(diǎn)，從而提出相應(yīng)的措施以求進(jìn)一步的改善。李軍（2018）由不良貸款大體的形式上出發(fā)，進(jìn)而舉證不良貸款過(guò)多會(huì)導(dǎo)致的后果，由宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及重工業(yè)企業(yè)方面產(chǎn)能跟不上步伐，此外還有政府方面的政策落后與銀行自身所隱含等各方面原因造成目前的狀況。面對(duì)各種不同原因提出相應(yīng)的意見(jiàn)與吸取其中的教訓(xùn)才是重要的。萬(wàn)靜（2017）提出不良貸款此課題的研究背景與研究意義對(duì)當(dāng)下經(jīng)濟(jì)是至關(guān)重要的。通過(guò)列舉2005年至2015年十年間的不良貸款的數(shù)據(jù)走向，判斷出國(guó)有銀行應(yīng)多注重貸款的質(zhì)量不能盲信利潤(rùn)，而后分析近幾次國(guó)家政策剝離不良貸款所造成的影響，進(jìn)一步推出成因，應(yīng)該從經(jīng)濟(jì)狀況、信用環(huán)境、銀行內(nèi)部管理以及法律法規(guī)方面入手解決問(wèn)題，減少不良貸款。周琰（2018）將目前國(guó)內(nèi)外對(duì)于不良貸款研究的大致情況進(jìn)行分析對(duì)比，突出國(guó)外多從宏觀角度而國(guó)內(nèi)多為微觀層面進(jìn)行具體的剖析筆者則從兩個(gè)方面結(jié)合當(dāng)下國(guó)家的監(jiān)管政策對(duì)不良貸款成因進(jìn)行挖掘，再?gòu)奶幹玫姆诸惛攀龀鰧?duì)于銀行貸款的影響。經(jīng)由2017年的罰款數(shù)據(jù)展現(xiàn)監(jiān)管部門(mén)的政策以規(guī)范銀行的違規(guī)貸款行為，最后提出相應(yīng)的建議以提升貸款質(zhì)量減少不良貸款。陳曉雨（2019）當(dāng)下不良貸款增速下降，規(guī)模上漲主要分布于關(guān)注類貸款中，集中的行業(yè)有明顯特征等表現(xiàn)形式。形成的原因主要有經(jīng)濟(jì)環(huán)境波動(dòng)，行政干預(yù)以及不合理的貸款規(guī)模與結(jié)構(gòu)，而對(duì)現(xiàn)當(dāng)下銀行本身的運(yùn)營(yíng)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成了不小的阻礙。針對(duì)以上的漏洞進(jìn)行了剖析與總結(jié)，該如何應(yīng)對(duì)才能治本是關(guān)鍵提出了詳細(xì)的方法措施。綜上所述，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題依然十分嚴(yán)重。各商業(yè)銀行都沒(méi)有達(dá)到有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力不足，人員綜合素質(zhì)不高。不良貸款的管理還存在許多問(wèn)題。進(jìn)一步完善當(dāng)前的信貸機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警，才能有效的化解風(fēng)險(xiǎn)。三、不良貸款的界定與分類情況我國(guó)曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款(即一逾兩呆)的總和。顧名思義借款人不能與商業(yè)銀行按期完成貸款協(xié)定歸還本金利息，或者有跡象表明無(wú)法按期還清而形成的貸款都可稱為不良貸款。通常來(lái)說(shuō)超過(guò)三個(gè)月沒(méi)有歸還貸款本金的即可被視作不良貸款。當(dāng)銀行的不良貸款增多時(shí)就會(huì)給銀行運(yùn)轉(zhuǎn)帶來(lái)極大的障礙。不良貸款普遍存在各大中小銀行中，要破除這些障礙首先就要搞清楚不良貸款的分類情況。我國(guó)自2002年全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款主要指次級(jí)、可疑和損失類貸款。正常貸款是指借款人的財(cái)務(wù)狀況基本正常，能夠按時(shí)償還借貸本金利息不存在拖欠，此項(xiàng)借款不會(huì)存在使銀行蒙上損失的風(fēng)險(xiǎn)幾率。關(guān)注貸款指的是貸款人目前依然有能力按期償還債務(wù)，但是在財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)方面會(huì)出現(xiàn)一些問(wèn)題未來(lái)能否按期可能會(huì)受到影響需要留意。次級(jí)借貸是指銀行已經(jīng)對(duì)貸款人能否按期償還產(chǎn)生質(zhì)疑，財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況不足以支持遵守約定，很可能不能準(zhǔn)時(shí)收回貸款本金利息?？梢少J款符合了次級(jí)貸款所具備的所有問(wèn)題之外還更為嚴(yán)重，貸款人已經(jīng)無(wú)力償還本息并存在其他待定事件損失的金額無(wú)法估定。損失貸款即此項(xiàng)貸款已經(jīng)可確定為無(wú)法收回采取其他措施收回的可能性也十分小，銀行已經(jīng)沒(méi)有必要將此筆業(yè)務(wù)留在賬上。而有一些銀行將以上五個(gè)種類的不良貸款進(jìn)一步分成十二個(gè)種類，以確保分類更為科學(xué)精細(xì)。四、不良貸款的現(xiàn)狀銀行作為金融行業(yè)的支撐，要想經(jīng)濟(jì)獲得更好的發(fā)展銀行的良好運(yùn)作是不可或缺的。在經(jīng)濟(jì)日益繁榮的時(shí)候貸款人收益較好能夠按時(shí)還貸，銀行也能加大放貸量，在還貸之前有一個(gè)時(shí)間差，不良貸款自然下降。相反經(jīng)濟(jì)環(huán)境較差的時(shí)候銀行為了降低不良貸款而縮緊政策，不良貸款率就會(huì)隨之上漲。當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，而隨之而來(lái)的是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款數(shù)量逐年增加。不良貸款的存在不利于當(dāng)前銀行業(yè)的發(fā)展和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。不良貸款太多說(shuō)明銀行不能準(zhǔn)時(shí)收回本息，很可能就無(wú)法支付到期儲(chǔ)蓄用戶的本金利息，導(dǎo)致銀行信譽(yù)下降產(chǎn)生支付危機(jī)，銀行的盈利能力將會(huì)縮小，貨幣儲(chǔ)蓄貸款等銀行業(yè)務(wù)的信譽(yù)方面或多或少也會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。不良貸款比例過(guò)高，影響國(guó)有銀行支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力，增加金融風(fēng)險(xiǎn)，損害納稅人利益，容易誘發(fā)社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)引發(fā)區(qū)域性或全球性的金融風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款比例如何，當(dāng)前不良資產(chǎn)數(shù)量巨大是無(wú)可爭(zhēng)辯的事實(shí)，給我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不小的阻礙。因此降低不良貸款比率刻不容緩，那么該如何減小不良貸款帶來(lái)的阻礙呢？分析目前不良貸款現(xiàn)狀有助于我們給處置不良貸款提出針對(duì)性的建議。（一）不良貸款的總體規(guī)模當(dāng)前我國(guó)不良貸款處于一個(gè)較為險(xiǎn)峻的增長(zhǎng)趨勢(shì)，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布2019年四季度銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)主要監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)情況。數(shù)據(jù)顯示，2019年四季度末，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額2.41萬(wàn)億元，較上季末增加463億元；商業(yè)銀行不良貸款率1.86%，與上季末持平。下圖是近四年來(lái)我國(guó)不良貸款余額與不良貸款率的增長(zhǎng)趨勢(shì)，由圖可以清楚見(jiàn)到2016年到2019年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額從1.51萬(wàn)億元逐年上漲到2.41萬(wàn)億元，不良貸款率也從1.74%增長(zhǎng)到2.41%。不良貸款率是指金融機(jī)構(gòu)中不良貸款總數(shù)占所有貸款總數(shù)中的比例大小，它是金融機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)之一。不良貸款率高，可能無(wú)法收回的貸款占總貸款的比例越大;不良貸款率低，說(shuō)明金融機(jī)構(gòu)不能收回貸款占總貸款的比例越小。由此可見(jiàn)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行能收回的貸款越來(lái)越少，給金融機(jī)構(gòu)良好運(yùn)轉(zhuǎn)帶來(lái)了不小的阻礙。（二）不良貸款的主要構(gòu)成進(jìn)入二十一世紀(jì)，我們國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也有了較為可觀的速率在進(jìn)一步的爬坡向上，在不斷發(fā)展的過(guò)程中，可以看到許多企業(yè)負(fù)債率也漸漸上升。由不良貸款的組成來(lái)看，2018年6月，農(nóng)村商業(yè)銀行不良率最高，達(dá)到了4.29%，外資銀行不良率最低，僅為0.63%，大型商業(yè)銀行、全國(guó)性股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行的不良率分別為1.48%、1.69%、1.57%。根據(jù)國(guó)家審計(jì)署的資料顯示截止到2018年年末，全國(guó)有12家商業(yè)銀行的不良貸款率超過(guò)了20%，部分商業(yè)銀行不良貸款率超過(guò)40%。從2016年3月至2019年9月，次級(jí)貸款占不良貸款的比例從46.8%下降到42.7%，可疑貸款所占比例從41.6%上升到43.5%，損失貸款從11.6%上升到13.8%。次級(jí)貸款占比進(jìn)一步下降，但是可以看出可疑和損失貸款占比上升，也就說(shuō)明了銀行目前可能發(fā)生的損失在提高。此外，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)，批發(fā)零售業(yè)不良貸款率長(zhǎng)期高于其他行業(yè)的原因，通常與經(jīng)濟(jì)周期密切相關(guān)。一旦經(jīng)濟(jì)增速放緩，下行壓力較大，批發(fā)零售業(yè)周期性行業(yè)將面臨較大的經(jīng)營(yíng)困難，其償付能力將受到較大影響，將會(huì)進(jìn)一步影響銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。（三）不良貸款處置的方法措施1.資產(chǎn)重組。目前，某些國(guó)有企業(yè)的不良貸款在進(jìn)行處置的時(shí)候，國(guó)有商業(yè)銀行往往會(huì)將其資產(chǎn)還有債務(wù)進(jìn)行重組，剝離掉部分不良貸款將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，最主要的目的是建造一個(gè)良好的財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)用于處置不良貸款。通過(guò)資產(chǎn)重組國(guó)有銀行將推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)也能進(jìn)行升級(jí)。國(guó)有企業(yè)改制兼并與重組而目前我國(guó)正缺乏在資產(chǎn)重組方面的人才，資產(chǎn)重組之后發(fā)生的損失國(guó)有銀行也要進(jìn)行承擔(dān)?？偠灾?，資產(chǎn)重組雖然是一個(gè)不錯(cuò)的選擇但是也會(huì)有著較高的時(shí)間與人力成本需要耗費(fèi)。2.不良貸款出售。不良貸款出售是指投資者經(jīng)過(guò)市場(chǎng)從國(guó)有銀行手中購(gòu)買(mǎi)不良貸款。包括招投標(biāo)、協(xié)議、競(jìng)價(jià)和拍賣(mài)等各種不同的方式。這種方式的好處是能在較短時(shí)間內(nèi)收回現(xiàn)金流量，銀行能夠一次性剝離不良貸款，而且，透明度高，交易雙方的成本收益分?jǐn)偨Y(jié)構(gòu)相對(duì)清晰，信息成本相對(duì)較低。缺點(diǎn)是并不容易找到一個(gè)能讓購(gòu)買(mǎi)雙方都接受的價(jià)格進(jìn)行交易，購(gòu)買(mǎi)方和銀行之間會(huì)存在很大的差異。3.債轉(zhuǎn)股。債轉(zhuǎn)股是指將債權(quán)人與債務(wù)人之間的債債務(wù)關(guān)系進(jìn)一步轉(zhuǎn)化為二者之間的控股關(guān)系，相當(dāng)于并不是將不良資產(chǎn)進(jìn)行撤銷(xiāo)清理，而是將債務(wù)轉(zhuǎn)化成控股公司的股份，從這種意義上來(lái)說(shuō)將原本的還本付息變成了分發(fā)紅利，銀行通過(guò)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方式方法來(lái)進(jìn)行處置不良貸款的具體形式有兩種：銀行直接持股或者是通過(guò)其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行持股。我國(guó)銀行大多數(shù)情況下都是通過(guò)金融機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)債轉(zhuǎn)股權(quán)，將不良貸款對(duì)銀行而言，譬如當(dāng)前企業(yè)的還款能力弱大部分是因?yàn)橘Y本結(jié)構(gòu)上存在的不合理現(xiàn)象，而當(dāng)前企業(yè)依然有能夠還付本息的能力，債轉(zhuǎn)股可能會(huì)減少銀行不良貸款的損失，甚至可以將不良貸款轉(zhuǎn)化為正常貸款。4.合資經(jīng)營(yíng)。通常來(lái)說(shuō)，合資經(jīng)營(yíng)就是通過(guò)設(shè)立一間新的共同合作的公司，商業(yè)銀行與其他資方用于經(jīng)營(yíng)和處置共同擁有的不良資產(chǎn)。同時(shí)也可以吸納其他穩(wěn)定的社會(huì)資金，例如政府民間資源甚至于外資都能參與到這間合作公司中的各類資產(chǎn)處置，相對(duì)前述幾種不良貸款處置方式，合資經(jīng)營(yíng)這種交易結(jié)構(gòu)能夠較好地兼顧國(guó)有商業(yè)銀行在處置不良貸款時(shí)面臨著的時(shí)間約束和價(jià)值約束之間的矛盾。5．訴訟訴訟是法律給予債權(quán)人收回自己資產(chǎn)的一項(xiàng)權(quán)利手段，債權(quán)人可以通過(guò)法律途徑向債務(wù)人提起訴訟。法律具有強(qiáng)制性，在一定程度上對(duì)于不履行的債務(wù)人有震懾作用。但訴訟方式時(shí)間長(zhǎng)費(fèi)用高投入較大，不能隨意將其簡(jiǎn)單使用。在實(shí)際狀況下面對(duì)的都是不守信用難以進(jìn)行追償?shù)膫鶆?wù)人，因此要通過(guò)實(shí)際情況考慮使用合適的訴訟手段，爭(zhēng)取調(diào)節(jié)保全最大利益將損失降到最低。由各類處置方式來(lái)看訴訟是其中不可或缺的重要手段，要謹(jǐn)慎使用。以上幾種處置不良資產(chǎn)的方式可以單獨(dú)使用也可以組合起來(lái)同時(shí)進(jìn)行，互相之間并沒(méi)有優(yōu)劣之分都各有優(yōu)缺點(diǎn)需要注意。最重要的還是要具體事例進(jìn)行不同的分析，尋找適合的處置手段才是最為關(guān)鍵的。五、造成不良貸款的原因形成當(dāng)前這種不良貸款的現(xiàn)狀的原因是錯(cuò)綜復(fù)雜的，而不良貸款的形成原因有政策類不良貸款，即在政府的引導(dǎo)下某些國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)型中產(chǎn)生的不良貸款，還有一種是市場(chǎng)類不良貸款，即在銀行自主經(jīng)營(yíng)下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不準(zhǔn)確判斷而造成的不良貸款。當(dāng)前不良貸款的情況已經(jīng)開(kāi)始由政策類不良貸款逐步轉(zhuǎn)移到市場(chǎng)類不良貸款。具體表現(xiàn)在國(guó)有商業(yè)銀行自身內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理、外部環(huán)境政策的不完善以及對(duì)業(yè)務(wù)本身風(fēng)險(xiǎn)大小的不到位判斷導(dǎo)致的貸款人無(wú)法按期償還本金等情況。找出問(wèn)題根源的所在對(duì)癥下藥才更有效幫助我們改善當(dāng)下不良貸款的現(xiàn)狀，將從以下外部與內(nèi)部?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)行分析討論。（一）商業(yè)銀行內(nèi)部因素內(nèi)部人員對(duì)貸款業(yè)務(wù)不嚴(yán)格。當(dāng)下貸款業(yè)務(wù)日漸蓬勃，但是銀行貸款工作人員的各項(xiàng)業(yè)務(wù)水準(zhǔn)參差不齊，工作人員不僅要掌握一定的金融知識(shí)還需要在素質(zhì)上多下功夫。而貸款業(yè)務(wù)的辦理與銀行業(yè)務(wù)人員本身職業(yè)素養(yǎng)有相當(dāng)重要的聯(lián)系。有一些工作人員思想覺(jué)悟不夠，服務(wù)意識(shí)不夠充足，工作的主動(dòng)性太差，專業(yè)素質(zhì)不夠完備從而不能夠在貸款業(yè)務(wù)上高估對(duì)貸款人的信用，難以進(jìn)行貸款的有效管理與正確的決策，在放貸時(shí)工作人員的隨意性很大沒(méi)有嚴(yán)格把握貸款的審批條件違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生，這在一定程度上阻礙了銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，增加了貸款業(yè)務(wù)本身的高風(fēng)險(xiǎn)以致收不回來(lái)形成商業(yè)銀行的不良貸款。銀行在貸款方面的制度措施不完善。有一些銀行的管理措施不夠健全，在貸款方面的合同流程過(guò)于一致，不會(huì)根據(jù)現(xiàn)下的具體進(jìn)行變通，而且有一些制度跟不上時(shí)代進(jìn)度，會(huì)經(jīng)常有一些時(shí)效性的制度漏洞，會(huì)給業(yè)務(wù)批準(zhǔn)造成隱患。制度不完善也會(huì)導(dǎo)致銀行本身能收集到的信息不夠充足，無(wú)法掌握真實(shí)性而進(jìn)行放款增大了銀行工作的復(fù)雜度，在判斷信息的健全度花費(fèi)的時(shí)間成本與人力成本也會(huì)隨之加大，一定程度上造成不必要的浪費(fèi)。而制度上所存在的漏洞也會(huì)給不法分子有可乘之機(jī)騙貸事件時(shí)有發(fā)生。銀行對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足部分國(guó)有銀行在重視完成貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)而忽視管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)的行為，也是一項(xiàng)造成了銀行或多或少的不良貸款的重要因素。近年來(lái)信用貸款占所有貸款的比例越來(lái)越高，這種情況的出現(xiàn)需要引起我們過(guò)多的重視。信用貸款是不需要抵押品作為保障，靠貸款人自己的信用額度就可以獲取貸款。而當(dāng)前的信用監(jiān)管制度不夠完善，過(guò)于迷信貸款方的還款能力，放貸之前審查進(jìn)行得不夠嚴(yán)格，調(diào)查不充分，放貸之后不跟進(jìn)貸款方的經(jīng)濟(jì)與經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)于即將產(chǎn)生的不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)并不能在當(dāng)下立刻進(jìn)行整改，就很有可能造成銀行的重大損失。（二）社會(huì)環(huán)境的外部因素1.社會(huì)的信用體系薄弱雖然我國(guó)信用觀念在建立起信用體系之后有了顯著的變化，個(gè)人征信也在發(fā)揮著作用，信用交易也朝著一個(gè)良好的趨勢(shì)在發(fā)展。但是近年信用缺失極大程度的影響了我國(guó)社會(huì)的進(jìn)程，各種失信事件頻繁發(fā)生。而在金融活動(dòng)中各種造假行為更是屢見(jiàn)不鮮，為了能獲得貸款在各種資料上改動(dòng)隱瞞真相進(jìn)行騙貸，銀行在放貸過(guò)程中若沒(méi)有謹(jǐn)慎小心檢查資料很容易就被不法分子成功騙取貸款。即使數(shù)據(jù)資料都是真實(shí)可靠的，逃貸卷款潛逃等“老賴”行為也時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致貸款條約形同虛設(shè)，給銀行造成不小的困擾。2.政府的干預(yù)行為自從改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的銀行業(yè)有了更好的發(fā)展走向了市場(chǎng)。但是國(guó)有銀行的產(chǎn)權(quán)依然是屬于國(guó)家的，巴曙松等（2005）認(rèn)為地方政府的介入破壞了銀企之間建立的自由信貸契約，導(dǎo)致銀行信貸配置的低效率，甚至產(chǎn)生不良貸款。孫英杰，林春（2018）財(cái)政分權(quán)水平較高的地區(qū)會(huì)導(dǎo)致不良貸款的增加。國(guó)有企業(yè)貸款的束縛不高因此會(huì)對(duì)國(guó)有銀行無(wú)限制貸款，而一旦國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題停產(chǎn)或倒閉所造成的不良貸款則需要銀行自己承擔(dān)，造成極大的不便。監(jiān)管部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)完善監(jiān)督系統(tǒng)機(jī)制，對(duì)于有可能發(fā)生的不良貸款提前予以防范。3.我國(guó)有關(guān)貸款的法律不完善法律具有滯后性，會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)法律沒(méi)有更新而社會(huì)進(jìn)程不斷地向前發(fā)展，社會(huì)上出現(xiàn)的有關(guān)貸款的問(wèn)題層出不窮，而法律的制訂需要時(shí)間，不能在事情發(fā)生以前提前做出保障以至于出現(xiàn)很多漏洞，導(dǎo)致清查貸款追償難度大效率低下。對(duì)于數(shù)額高且清收難度大的不良貸款，騙取銀行信用進(jìn)行貸款，逃避還貸的行為也就得不到有效的控制進(jìn)而出現(xiàn)大量不良貸款。法律法規(guī)的不完善保障不了銀行貸款資金流動(dòng)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。六、針對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的解決措施為了關(guān)系著國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈，金融體系穩(wěn)定的國(guó)有商業(yè)銀行能健康向前發(fā)展，解決當(dāng)前在不良貸款上存在的問(wèn)題，不僅要從貸款產(chǎn)生的源頭還要貫徹于整個(gè)貸款流程需要從銀行內(nèi)部自身及總體社會(huì)大環(huán)境上下手具體有以下四個(gè)方面。（一）銀行加強(qiáng)內(nèi)部管理以及提升人員素養(yǎng)第一、銀行需完善自身內(nèi)部管理系統(tǒng)，樹(shù)立起銀行的運(yùn)營(yíng)觀念，明確銀行內(nèi)部的分工協(xié)作，完善工作人員的獎(jiǎng)懲機(jī)制，增強(qiáng)對(duì)信貸人員的監(jiān)督力度，更有利于銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理。第二、銀行可以定期適時(shí)對(duì)工作人員進(jìn)行一些業(yè)務(wù)上的培訓(xùn)，增強(qiáng)工作人員的素質(zhì)，大力培養(yǎng)信貸方面的優(yōu)秀人才以提高整體工作人員的專業(yè)素質(zhì)與道德修養(yǎng)。對(duì)于不符合條件卻發(fā)放貸款的人員給予警告，獎(jiǎng)罰分明也在一定程度上有利于提高辦事的效率。（二）銀行要完善貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的制度銀行當(dāng)前需要針對(duì)自身發(fā)展對(duì)放貸本身要有一個(gè)合理的業(yè)務(wù)方向，不能盲目放貸。在完成貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)銀行本身也要注意放貸的對(duì)象是否真的有償債能力，加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，放貸前要查清楚貸款人有無(wú)不良記錄，嚴(yán)格遵循審批條件，放貸前的審查制度要堅(jiān)持落到實(shí)處，上交的材料是否符合此項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)的條件，不能夠單憑征信就給對(duì)方發(fā)放貸款。貸款業(yè)務(wù)完成后要及時(shí)跟進(jìn)貸款人的財(cái)務(wù)狀況，有不妥當(dāng)?shù)牡胤郊皶r(shí)作出判斷是否應(yīng)提早作出相應(yīng)的措施，防止不良貸款的進(jìn)一步加深降低變成不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)切實(shí)有效維護(hù)銀行自身的債權(quán)。（三）大力提倡社會(huì)誠(chéng)信風(fēng)氣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)也不能放下誠(chéng)實(shí)守信用的美好品質(zhì)，現(xiàn)當(dāng)下許多小額貸款就是因?yàn)榻杩钊瞬皇匦庞貌⑽窗磿r(shí)還款而導(dǎo)致了崩盤(pán)。只有在良好的社會(huì)信用環(huán)境下，才能保證資金循環(huán)鏈條不中斷，才能有效降低銀行貸款的不良信用率。因此進(jìn)一步加強(qiáng)誠(chéng)信道德建設(shè)十分重要。不能只靠自律，也需要外界的監(jiān)督以及失信的懲戒。從個(gè)人、企業(yè)、制度等方面著手，多措并舉助力誠(chéng)信，不斷推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)。建立健全個(gè)人誠(chéng)信獎(jiǎng)懲聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加大對(duì)失信行為的獎(jiǎng)懲力度。列入不誠(chéng)實(shí)名單的，應(yīng)當(dāng)公布名單，限制乘坐公共交通、消費(fèi)以及出入境等進(jìn)行懲戒，督促其盡快還清債務(wù)。個(gè)人的誠(chéng)信建立起來(lái)了，社會(huì)的基本誠(chéng)信才有進(jìn)一步的保障。對(duì)于企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)其業(yè)務(wù)信息體系，企業(yè)信用不僅在貸款方面?zhèn)涫荜P(guān)注而在日常交易活動(dòng)中對(duì)方也看中你的企業(yè)信用是否良好，因此企業(yè)信用體系的完善也是社會(huì)誠(chéng)信體系的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。做好企業(yè)的信用信息征集，對(duì)于信用不良好的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貿(mào)易活動(dòng)中進(jìn)行限制；對(duì)企業(yè)的信用進(jìn)行輿論監(jiān)督，增強(qiáng)企業(yè)的守信履約意識(shí)，打造一個(gè)良好的企業(yè)信用環(huán)境。我國(guó)是一個(gè)法治社會(huì)，法律是行使一切權(quán)利的基礎(chǔ)，社會(huì)信用體系建設(shè)是一項(xiàng)立足當(dāng)下、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)的系統(tǒng)性工程，為個(gè)人品德的塑造奠定良好的文化基礎(chǔ)，需要大力開(kāi)展誠(chéng)信教育活動(dòng)。定期在一些法制宣傳日線下進(jìn)行誠(chéng)信法制的宣傳活動(dòng)，線上通過(guò)新媒體通訊軟件開(kāi)辟宣傳誠(chéng)信宣講專欄，以加深社會(huì)群眾的印象，提升群眾對(duì)誠(chéng)信的認(rèn)知以達(dá)到更重視誠(chéng)信的目標(biāo)。（四）政府采取措施清查與完善不良貸款相關(guān)法律不良貸款的清收政府部門(mén)應(yīng)予以支持并推動(dòng)查收的進(jìn)度。應(yīng)當(dāng)積極協(xié)調(diào)各有關(guān)部門(mén)進(jìn)行對(duì)接，自主清收與協(xié)助清收雙管齊下，針對(duì)清收難度大貸款人逃貸等情況予以嚴(yán)厲打擊。積極追查款項(xiàng)流向，推動(dòng)對(duì)于貸款人本身的財(cái)產(chǎn)清償?shù)謧却胧?，有力提升?zhí)行效果。應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)部分債務(wù)企業(yè)積極配合銀行的還貸工作，增進(jìn)與銀行之間的交流，可適時(shí)推遲還款時(shí)間，根據(jù)改進(jìn)過(guò)的條款按時(shí)還款付息。鼓勵(lì)牽涉同一件不良貸款的銀行共同商討處置策略，將不良貸款兼并重組。另外加速進(jìn)行對(duì)不良貸款相關(guān)法律的改進(jìn)，降低放貸的風(fēng)險(xiǎn)減少因法律漏洞而造成的不良貸款。七、結(jié)論通過(guò)以上分析我們可以得出，當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款問(wèn)題依然很?chē)?yán)重不能輕易忽視?？傮w規(guī)模大不良貸款余額與不良貸款率逐年上漲；風(fēng)險(xiǎn)較為大的可疑和損失貸款占不良貸款的比例也在上漲。而造成這種情況出現(xiàn)的原因主要在于國(guó)有銀行內(nèi)部的制度不夠嚴(yán)密，貸款人員個(gè)人專業(yè)素養(yǎng)低下，大環(huán)境下企業(yè)與個(gè)人信用的缺失與不足，清收也變得越來(lái)越難不良貸款比率自然而然上漲。針對(duì)上述目前所出現(xiàn)或隱含的問(wèn)題首先需要國(guó)有銀行整視內(nèi)部制度秩序，培養(yǎng)優(yōu)秀的信貸方面的人才，從源頭上盡量避免不良貸款的產(chǎn)生，其次需要政府整頓當(dāng)下信用環(huán)境與建設(shè)不良貸款方面的法律規(guī)章。只有各界重視不良貸款的問(wèn)題加強(qiáng)降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)才更有利于我國(guó)當(dāng)前的金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

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致謝在此畢業(yè)論文完成之際，我首先要感謝我的論文指導(dǎo)老師陳春華老師，她是一位認(rèn)真負(fù)責(zé)，熱情老師，在整個(gè)畢業(yè)論文的提寫(xiě)過(guò)程中，她都對(duì)我進(jìn)行了認(rèn)真的指導(dǎo)和詳細(xì)的修改，從她的身上我也學(xué)到了很多，比如說(shuō)嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、一絲不茍的工作作風(fēng)。我將永遠(yuǎn)記住她曾經(jīng)給予過(guò)我的教導(dǎo)，我要向指導(dǎo)老師表達(dá)我內(nèi)心最崇高的敬意和最衷心的感謝!同時(shí)我還要感謝所有代課老師和輔導(dǎo)員，在我大學(xué)四年的學(xué)習(xí)和生活過(guò)程中，這些老師給予了我很多的教導(dǎo)和很大的幫助，從他們身上我學(xué)到了很多做人的道理，將使我受益終生。感謝我的家人和好友，他們的關(guān)愛(ài)和支持永遠(yuǎn)是我前進(jìn)的最大動(dòng)力，在任何時(shí)候，他們都給予我最大的鼓勵(lì)和支持，我感謝他們！本文在寫(xiě)作過(guò)程中參考了大量的文獻(xiàn)資料，主要文獻(xiàn)資料已開(kāi)列出來(lái)，本文的有些句子或段落引自這些參考文獻(xiàn)。在此向所有的作者表示深深的感謝！最后，向?qū)忛單艺撐暮蛥⒓哟疝q的老師們表示衷心的感謝，感謝你們抽出時(shí)間參加我的論文答辯會(huì)，感謝你們對(duì)論文不當(dāng)之處提出的寶貴意見(jiàn)和建議。

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