特殊鋼有限公司票據(jù)管理制度樣本

齊齊哈爾北興特殊鋼票據(jù)管理制度總則為加強企業(yè)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)傳輸和保管，控制票據(jù)有效使用，制訂本制度。本制度所稱票據(jù)系指和企業(yè)日常經(jīng)營相關(guān)多種有價證券和憑證，包含發(fā)票、支票、匯票等。企業(yè)處理相關(guān)票據(jù)事務(wù)時，應(yīng)遵照本制度要求。支票管理企業(yè)支票由出納保管。支票上出票人簽章，出票人為單位，為和單位在銀行預(yù)留簽章一致財務(wù)專用章或公章加其法定代表人或其授權(quán)代理人署名或蓋章；出票人為個人，為和該個人在銀行預(yù)留簽章一致署名或蓋章。借用支票必需填寫“支票領(lǐng)用單”并經(jīng)主管該業(yè)務(wù)財務(wù)人員簽字后才可到出納處領(lǐng)取支票，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意簽字，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿簽字備查。借用支票單必需由財務(wù)人員填寫并由責(zé)任人簽字。向銀行提取現(xiàn)金時，使用現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支付時，使用轉(zhuǎn)賬支票。支票付款后經(jīng)手人將簽字后發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證由會計查對，并依據(jù)金額大小交財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理同意，完成后交出納人員。出納依據(jù)支票存根統(tǒng)一編制憑證號，將原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。對于報銷時短缺金額，財務(wù)人員立即催辦，月底從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資不足抵扣，逐月延扣，待領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)和預(yù)留簽章不符支票。第三章發(fā)票管理企業(yè)財務(wù)部應(yīng)指定專員向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。申請領(lǐng)購發(fā)票時，應(yīng)該提供經(jīng)辦人身份證實、稅務(wù)登記證，和財務(wù)印章或發(fā)票專用章印模，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核后，領(lǐng)取發(fā)票領(lǐng)購簿。然后，憑發(fā)票領(lǐng)購簿上核準(zhǔn)種類、數(shù)量和購置發(fā)票方法，向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。企業(yè)應(yīng)該按要求時限、次序、欄次，全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，并加蓋企業(yè)財務(wù)印章或發(fā)票專用章。企業(yè)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；不得倒買倒賣發(fā)票。企業(yè)應(yīng)該建立發(fā)票使用登記制度，并定時向主管稅務(wù)機關(guān)匯報發(fā)票使用情況；應(yīng)該根據(jù)稅務(wù)機關(guān)要求存放和保管發(fā)票，不得損毀。已開具發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)該保留5年。財務(wù)部門應(yīng)該定時對其購置和其它部門領(lǐng)用發(fā)票進行檢驗。對其它部門領(lǐng)用發(fā)票應(yīng)該嚴(yán)格控制，用完后立即收回并辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。企業(yè)銷售商品、提供服務(wù)和從事其它經(jīng)營活動，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項時應(yīng)向收款方索取發(fā)票，取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。對不符合要求發(fā)票，不得作為企業(yè)財務(wù)報銷憑證。企業(yè)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。企業(yè)在辦理變更或注銷稅務(wù)登記同時，辦剪發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿變更、繳銷手續(xù)。第四章匯票管理匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票上出票人簽章、銀行承兌商業(yè)匯票簽章，為該銀行匯票專用章加法定代表人或其授權(quán)代理人署名或蓋章。商業(yè)匯票上出票人簽章，為該單位財務(wù)專用章或公章加法定代表人或其授權(quán)代理人署名或蓋章。出票。出具匯票（或接收匯票時）應(yīng)認(rèn)真檢驗以下內(nèi)容是否齊全：匯票金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上簽章。背書：對未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣票據(jù)，能夠依法轉(zhuǎn)讓（或接收轉(zhuǎn)讓）。背書（或接收背書）時應(yīng)檢驗以下內(nèi)容是否齊全：背書人簽章、背書日期，被背書人名稱。同時應(yīng)注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書（或接收背書）即：被拒絕承兌匯票；被拒絕付款匯票；超出付款提醒期限匯票。承兌：承兌（或接收承兌）時，應(yīng)檢驗以下內(nèi)容是否齊全：匯票正面記載“承兌”字樣、承兌日期、承兌人簽章。確保：出具（或接收）附有確保條款匯票，應(yīng)檢驗在辦理確保手續(xù)時，確保人是否在匯票上或粘單上記載下列事項：表明“確保”字樣；確保人名稱和住所；被確保人名稱；確保日期；確保人簽章。同時應(yīng)注意確保不得附有條件。付款：付款（或接收付款）通常經(jīng)過委托銀行代理進行。付款人應(yīng)該在持票人進行付款提醒后，無條件地在當(dāng)日按匯票金額足額支付給持票人。對應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)該設(shè)置登記制度，認(rèn)真登記票據(jù)出