工作報(bào)告之企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告

企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告【篇一：財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告】財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析作如下報(bào)告：一、第8年年財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況xx電子科技有限責(zé)任公司經(jīng)過(guò)第8年的再生產(chǎn)，現(xiàn)將第8年的第八年，在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部、采購(gòu)部等的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，xx電子科技有限責(zé)任公司認(rèn)真貫徹落實(shí)公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，采購(gòu)部門規(guī)章制度，嚴(yán)格按照有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化預(yù)算管理，本年度銷售情況良好，但由于成本費(fèi)用居高，利潤(rùn)較低，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)偏差。1.第八年年企業(yè)收支總體情況第八年，我企業(yè)收入完成854.761萬(wàn)元，比上年增加557.761萬(wàn)元，增長(zhǎng)185.59%，完成預(yù)算的94.93%。主要收入科目為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。第八年?duì)I業(yè)成本完成528.17萬(wàn)元，比上年增加312.17萬(wàn)元，增長(zhǎng)144.52%，超過(guò)預(yù)算18.59％；主要支出為產(chǎn)品成本。其他需要說(shuō)明的有：第1頁(yè)共1頁(yè)二、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況分析（一）主要業(yè)務(wù)量指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行分析，包括預(yù)算完成情況。第八年業(yè)務(wù)量預(yù)算為899.4萬(wàn)元，最后執(zhí)行為854.76萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的94.93%，執(zhí)行情況與預(yù)算情況相差不大，說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行情況良好。（二）效益指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行分析1.營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本預(yù)算執(zhí)行情況分析第八年?duì)I業(yè)收入預(yù)算為899.4萬(wàn)元，最后執(zhí)行為854.76萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的94.93%，少于預(yù)算，但相差不大，對(duì)利潤(rùn)未產(chǎn)生較大的不良影響；第八年?duì)I業(yè)成本預(yù)算為429.97萬(wàn)元，最后執(zhí)行為528.17萬(wàn)元，超過(guò)預(yù)算18.59%,對(duì)利潤(rùn)產(chǎn)生了不良影響，在下一年的工作中應(yīng)嚴(yán)格控制營(yíng)業(yè)成本的增加。2.成本費(fèi)用指標(biāo)預(yù)算控制情況。表3期間費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況單位：萬(wàn)元第2頁(yè)共2頁(yè)（1）銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析第八年銷售費(fèi)用預(yù)算為131.06萬(wàn)元，最后執(zhí)行為113.49萬(wàn)元，完成預(yù)算的86.58%，執(zhí)行情況良好，未超過(guò)預(yù)算。（2）管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析。第八年管理費(fèi)用預(yù)算為36.6萬(wàn)元，最后執(zhí)行為212.93萬(wàn)元，為預(yù)算的581.78%，過(guò)度超出預(yù)算，對(duì)利潤(rùn)產(chǎn)生了極大的不良影響，直接減少了最后的利潤(rùn)，同時(shí)也說(shuō)明第八年對(duì)管理費(fèi)用的控制嚴(yán)重失調(diào)，管理費(fèi)用的把控將成為第九年工作的重中之重。3.利潤(rùn)總額預(yù)算執(zhí)行情況分析由上表中可見(jiàn)，第八年的利潤(rùn)總額僅完成預(yù)算的15.14%，成本費(fèi)用利潤(rùn)率極低，僅3.71%，完成預(yù)算的10.39%，造成這一結(jié)果的原因就是成本費(fèi)用較高，對(duì)公司第八年的利潤(rùn)造成極大的不利影響。三、融資預(yù)算完成情況分析（一）年度融資預(yù)算執(zhí)行情況，第八年，我司預(yù)算向銀行借款400萬(wàn)，執(zhí)行情況為向安達(dá)銀行借了一筆兩年期的款項(xiàng)，322萬(wàn)元，完成年度借款預(yù)算的80.5%；經(jīng)公司全體股東決議，決定將公司的38%的股份轉(zhuǎn)讓給租賃公司，以獲得租賃公司等值430萬(wàn)元的設(shè)備使用權(quán)，完成預(yù)算的215%。四、薪酬預(yù)算執(zhí)行情況分析及差異說(shuō)明第3頁(yè)共3頁(yè)由上表可見(jiàn)，第八年薪酬預(yù)算為319.98萬(wàn)元，年度執(zhí)行為458.29萬(wàn)元，超過(guò)預(yù)算43.22%；人員也比預(yù)算增加了140人。薪酬的大幅度增加的同時(shí)使財(cái)務(wù)壓力加大，也對(duì)本年度的經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生負(fù)的作用。五、全面預(yù)算執(zhí)行情況表6全面預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)表如上表所示，資產(chǎn)總額執(zhí)行情況與預(yù)算相差不大，完成情況較好；負(fù)債總額比預(yù)算多200.28萬(wàn)元，主要體現(xiàn)在應(yīng)付稅費(fèi)、應(yīng)付職工薪酬科目上，第八年末的銀行存款足以支付，因此負(fù)債的增加不會(huì)造成資金不足的情況；凈資產(chǎn)完成預(yù)算的86.86%，完成情況良好；第八年?duì)I業(yè)收入預(yù)算為899.4萬(wàn)元，最后執(zhí)行為854.76萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的94.93%，少于預(yù)算，但相差不大，對(duì)利潤(rùn)未產(chǎn)生較大的不良影響；第八年的利潤(rùn)總額僅完成預(yù)算的15.14%，成本費(fèi)用利潤(rùn)率極低，僅3.71%，完成預(yù)算的10.39%，造成這一結(jié)果的原因就是成政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財(cái)政對(duì)重點(diǎn)大額資金以及對(duì)中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。二、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表與現(xiàn)狀利潤(rùn)表的相對(duì)比：?jiǎn)挝唬涸?xiàng)目預(yù)算利潤(rùn)情況第8年利潤(rùn)情況銷售收入1176，00001235，3600減：產(chǎn)品銷售成本（變動(dòng)成本）155，74561301,2256變動(dòng)性銷售費(fèi)用181，4500減：固定性制造費(fèi)用201，4300135,9626.31固定性銷售費(fèi)用269，1200管理費(fèi)用109，4820605，0913財(cái)務(wù)費(fèi)用45，000057，2444.72利潤(rùn)總額213，7724-8643860.10減：所得稅（33%）70，5448.920.00凈利潤(rùn)143，2275.08-864，3860.10從上表可看出第8年度的銷售成本過(guò)于高與銷售收入的低迷造成了業(yè)績(jī)的低沉，與去年相比，管理費(fèi)用的增長(zhǎng)也給公司的經(jīng)營(yíng)成果帶來(lái)了一定的負(fù)面影響。三、存在的問(wèn)題和建議1．資金占用增長(zhǎng)過(guò)快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。2．經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。3．各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(zhǎng)期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)。篇三：預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告附件情況報(bào)告(參考)一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行環(huán)境分析詳細(xì)分析企業(yè)所處的內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，行業(yè)動(dòng)態(tài)變化情況，重點(diǎn)說(shuō)明預(yù)算前提條件的變化和發(fā)展趨勢(shì)；二、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況分析（一）主要行業(yè)業(yè)務(wù)量指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行分析，包括預(yù)算完成情況，同比環(huán)比趨勢(shì)情況，以及預(yù)算執(zhí)行與時(shí)間進(jìn)度差異分析。（二）效益指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行分析1.營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時(shí)間進(jìn)度差異原因說(shuō)明。表2營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本預(yù)算執(zhí)行情況2.成本費(fèi)用指標(biāo)預(yù)算控制情況。表3期間費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況（1）銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時(shí)間進(jìn)度差異原因說(shuō)明。（2）管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時(shí)間進(jìn)度差異原因說(shuō)明。重點(diǎn)說(shuō)明非薪酬付現(xiàn)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，以及重點(diǎn)費(fèi)用預(yù)算控制情況。表4重點(diǎn)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況單位：萬(wàn)元根據(jù)上表內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時(shí)間進(jìn)度差異原因說(shuō)明，重點(diǎn)說(shuō)明利率變化及融資借款額變動(dòng)影響。3.利潤(rùn)總額預(yù)算執(zhí)行情況分析，以及與時(shí)間進(jìn)度差異原因說(shuō)明。表5利潤(rùn)總額預(yù)算執(zhí)行情況三、投、融資預(yù)算完成情況分析（一）年度投資、融資預(yù)算執(zhí)行總體情況，（二）重大投資項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，說(shuō)明預(yù)算執(zhí)行差異原因。（三）重大融資項(xiàng)目情況說(shuō)明。四、薪酬預(yù)算執(zhí)行情況分析及差異說(shuō)明備注：“較上年同期差異率”=（本年季度執(zhí)行-上年同期季度執(zhí)行）/上年同期季度執(zhí)行*100%；薪酬、工資以“萬(wàn)元”為單位。根據(jù)上表內(nèi)容對(duì)薪酬、工資及人員預(yù)算執(zhí)行情況及差異進(jìn)行分析說(shuō)明。五、預(yù)算執(zhí)行存在的問(wèn)題及全年預(yù)測(cè)表6全年預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)預(yù)測(cè)表單位：萬(wàn)元根據(jù)上表內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。重點(diǎn)說(shuō)明全年預(yù)測(cè)與年度預(yù)算差異原因及保障措施?！酒簒x公司20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況分析通報(bào)報(bào)告】關(guān)于20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況的通報(bào)公司所屬各單位、總部各部門、各鐵路項(xiàng)目部：20xx年度財(cái)務(wù)結(jié)算基本結(jié)束，根據(jù)公司預(yù)算文件精神，現(xiàn)將公司年度預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)如下：一、預(yù)算整體完成情況20xx年xx公司預(yù)算總額為66712.84萬(wàn)元。其中：投資預(yù)算16202.00萬(wàn)元，管理費(fèi)用預(yù)算13123.66萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算10050.00萬(wàn)元，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算27337.18萬(wàn)元（含xx項(xiàng)目追加預(yù)算169萬(wàn)元）。20xx年度完成投資額12500.00萬(wàn)元，管理費(fèi)用開(kāi)支總額為12202.89萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用總額為10291.51萬(wàn)元，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開(kāi)支總額為28007.52萬(wàn)元（剔除合理性超支后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支總額是26456.23萬(wàn)元）。二、投資預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明20xx年投資完成額按照合同履行實(shí)質(zhì)性來(lái)統(tǒng)計(jì)，其中包括模板購(gòu)置532.00萬(wàn)元，盾構(gòu)機(jī)購(gòu)置8997.00萬(wàn)元，盾構(gòu)配套設(shè)備及其他設(shè)備2018萬(wàn)元，辦公樓裝修953萬(wàn)元。-1-三、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明20xx年財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支主要是銀行貸款利息和銀行手續(xù)費(fèi)支出。其中xx機(jī)關(guān)年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額為8500.00萬(wàn)元，實(shí)際支出額為8453.93萬(wàn)元；xx分公司財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額為1550.00萬(wàn)元，實(shí)際支出為1837.58萬(wàn)元。四、管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明從公司整體來(lái)看，管理費(fèi)用總額開(kāi)支控制在預(yù)算額度內(nèi)。但北京分公司出現(xiàn)小額度超支現(xiàn)象，超出預(yù)算1.90%，超支金額35.13萬(wàn)元，屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支造成。五、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明1、經(jīng)費(fèi)構(gòu)成與對(duì)比匹配本年度經(jīng)費(fèi)考核按照預(yù)算文件下達(dá)的費(fèi)用項(xiàng)目，考核數(shù)據(jù)剔除折舊與攤銷費(fèi)、上級(jí)管理費(fèi)、征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)，使考核經(jīng)費(fèi)構(gòu)成與預(yù)算下達(dá)一致；剔除已入賬非本年度承擔(dān)職工薪酬部分，使考核數(shù)據(jù)達(dá)到對(duì)比匹配，保證預(yù)算控制的年度完整性。其他非本年度承擔(dān)費(fèi)用項(xiàng)目不予剔除。2、執(zhí)行情況說(shuō)明年度項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額是27337.18萬(wàn)元，通過(guò)數(shù)據(jù)匹配性對(duì)比，經(jīng)費(fèi)總開(kāi)支數(shù)是28007.52萬(wàn)元，扣除職工薪酬上調(diào)因素影響、非常規(guī)的調(diào)概因素影響、人員超編因素影響及未預(yù)計(jì)的項(xiàng)目稅費(fèi)、訴訟費(fèi)的影響后，合理性開(kāi)支總額是26456.23萬(wàn)元，占預(yù)算額度的96.78%，具體情況如下：-2-2.1xx分公司項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為10500.00萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支為9600.10萬(wàn)元，已開(kāi)支金額占預(yù)算的91.43%，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支控制在預(yù)算額度內(nèi)。2.2xx分公司項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為2550.08萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支為2409.xx萬(wàn)元，年開(kāi)支金額占預(yù)算94.47%，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支控制在預(yù)算額度內(nèi)。2.3北京分公司項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為2780.00萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支為2975.35萬(wàn)元，超支金額195.35萬(wàn)元，超支是職工薪酬年度內(nèi)上調(diào)和未預(yù)計(jì)的項(xiàng)目訴訟費(fèi)造成?？鄢毠ば匠晟险{(diào)影響率6.72%后，經(jīng)費(fèi)總超支額為8.3萬(wàn)元，屬于項(xiàng)目未預(yù)計(jì)的訴訟費(fèi)造成。2.4在剔除職工薪酬上調(diào)因素等合理性超支因素下，八條鐵路線中的xx項(xiàng)目、xx項(xiàng)目、xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開(kāi)支控制在預(yù)算額度內(nèi)。xx項(xiàng)目超支0.34%，xx項(xiàng)目超支1.99%，xx項(xiàng)目超支2.51%，xx超支20.90%,xx項(xiàng)目超支58.xx%。2.4.1xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為597.20萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為656.47萬(wàn)元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)（以前年度薪酬）后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支數(shù)為562.38萬(wàn)元，年開(kāi)支金額占預(yù)算94.17%，控制在預(yù)算額度內(nèi)。2.4.2xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為2885.00萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為3009.95萬(wàn)元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支數(shù)為2978.01萬(wàn)元，超支金額為93.01萬(wàn)元，超支是由職工薪酬上調(diào)造成?？鄢匠晟险{(diào)影響率3.55%后，經(jīng)費(fèi)總開(kāi)支額為2875.47萬(wàn)元，占預(yù)算-3-額的99.67%，控制在預(yù)算額度內(nèi)。2.4.3xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為2155.20萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為2431.81萬(wàn)元，總超支金額為276.61萬(wàn)元，超支金額全部表現(xiàn)在職工薪酬上。職工薪酬費(fèi)用項(xiàng)超支額為552.53萬(wàn)元，該項(xiàng)目薪酬預(yù)算按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超支原因與年度內(nèi)薪酬上調(diào)無(wú)關(guān)，是由人員超編造成。按照項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)，項(xiàng)目人員編制為316人，該項(xiàng)目高峰期人員數(shù)達(dá)到520人，造成薪酬相關(guān)費(fèi)用大幅攀升。項(xiàng)目總會(huì)履行了預(yù)算控制上報(bào)和費(fèi)用追加上報(bào)職責(zé)，人員超編造成的費(fèi)用超支非財(cái)務(wù)部門獨(dú)立可為。2.4.4xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為1682.00萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為1771.63萬(wàn)元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支數(shù)為1751.09萬(wàn)元，超支金額69.09萬(wàn)元，是由職工薪酬上調(diào)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支造成?？鄢匠晟险{(diào)影響率3.76%后，非合理性經(jīng)費(fèi)總超支額為5.79萬(wàn)元，超支率為0.34%，表現(xiàn)為業(yè)務(wù)招待費(fèi)的非合理性超支。2.4.5xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算原為666萬(wàn)元，因工期延長(zhǎng)報(bào)公司審批追加預(yù)算169萬(wàn)元，最終為835.00萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為988.88萬(wàn)元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支數(shù)為883.81萬(wàn)元，超支總金額為48.81萬(wàn)元?？鄢匠晟险{(diào)影響率2.35%，未預(yù)計(jì)訴訟費(fèi)12.57萬(wàn)元后，非合理性經(jīng)費(fèi)超支額為16.62萬(wàn)元，超支率為1.99%，表現(xiàn)為業(yè)務(wù)招待費(fèi)非合理性超支；2.4.6xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為2355.20萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為3102.65萬(wàn)元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支數(shù)為2629.02萬(wàn)-4-元，超支總金額為273.82萬(wàn)元?？鄢毠ば匠晟险{(diào)