內(nèi)部控制培訓(xùn)方案

內(nèi)部控制培訓(xùn)方案內(nèi)部控制培訓(xùn)方案培訓(xùn)背景與解決方案隨著全球經(jīng)濟(jì)與金融的不斷發(fā)展，內(nèi)部控制日益成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中一種重要的企業(yè)管理方法。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制則主要是運(yùn)用現(xiàn)代化管理方式與手段對(duì)銀行的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理與控制，為銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)提供基本保證。在引入國(guó)際先進(jìn)的內(nèi)部控制理論和內(nèi)部控制體系模式的過(guò)程中，商業(yè)銀行都在積極探究如何將國(guó)外內(nèi)部控制理論的研究成果與中國(guó)國(guó)情和銀行實(shí)際相結(jié)合，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行加快建立一個(gè)專(zhuān)業(yè)化、透明化的標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)控體系。本培訓(xùn)的老師都是長(zhǎng)期從事金融研究和銀行事物的研究人員、管理人員或從業(yè)人員，擁有風(fēng)險(xiǎn)管理、項(xiàng)目審批與評(píng)估、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作與管理、專(zhuān)案治理等方面的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)施行經(jīng)歷，在學(xué)習(xí)和研究西方商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論探究與施行經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合了我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控體系建設(shè)的實(shí)務(wù)操作、主要做法及管理經(jīng)驗(yàn)。我們按照商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論與體系制定的思路，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系基本架構(gòu)和組織架構(gòu)展開(kāi)分析，提供了具有一定革新意義的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)與運(yùn)行的先進(jìn)理念和參照做法。本培訓(xùn)重視案例的綜合性分析，包括商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、組織架構(gòu)的再造的配套、銀行的外部控制環(huán)境的背景、業(yè)務(wù)流程和管理流程的梳理和改善、風(fēng)險(xiǎn)排查和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的技術(shù)分析等因素對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向型內(nèi)控體系模式制定的影響，將內(nèi)部控制五要素和業(yè)務(wù)層面的控制內(nèi)容具體化，使結(jié)果變得更加客觀，更貼近商業(yè)銀行的實(shí)際狀況。注：此課程方案，針對(duì)不同層面的培訓(xùn)對(duì)象，培訓(xùn)前和培訓(xùn)中會(huì)依據(jù)具體狀況做調(diào)整。一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論【適用對(duì)象】銀行各部門(mén)經(jīng)理【授課形式】講授、分組討論【課程目標(biāo)】●了解并掌握內(nèi)部控制的相關(guān)概念●了解我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)的現(xiàn)狀●現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)員工的技巧，掌握工作的方法●提升員工對(duì)COSO理論的熟悉與理解●了解《巴塞爾協(xié)議》的《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)估框架》●掌握商業(yè)銀行內(nèi)部控制流程的構(gòu)建●掌握全面風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向型內(nèi)部控制體系●了解西方商業(yè)銀行北部組織結(jié)構(gòu)●掌握COSO《內(nèi)部控制-整體框架》●掌握商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的整體與業(yè)務(wù)層面控制【課程大綱】第一講：商業(yè)銀行內(nèi)部控制與內(nèi)控體系的理論概述1.企業(yè)與商業(yè)銀行內(nèi)部控制與內(nèi)控體系的基本理論極其發(fā)展2.歐美國(guó)家對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的理論研究與施行探究的貢獻(xiàn)3.內(nèi)部控制的相關(guān)概念4.現(xiàn)代四大管理理論與商業(yè)銀行內(nèi)部控制5.內(nèi)部控制的內(nèi)涵6.內(nèi)部控制的外延7.商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容及其框架8.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的特征第二講：我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論的形成和發(fā)展1.我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)COSO理論影響與推動(dòng)內(nèi)控體系的熟悉與理解2.了解和熟悉巴塞爾委員會(huì)對(duì)COSO理論的修改，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控體系的基本要求3.我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控管理與內(nèi)控體系的探究與發(fā)展第三講：以全面風(fēng)險(xiǎn)管理《ERM》為導(dǎo)向的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系模式的探究1.《巴塞爾協(xié)議》的《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)估框架》2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架與內(nèi)部控制管理框架的比較第四講：以ERM為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系的流程再造與流程銀行1.流程再造與流程銀行概述2.流程銀行構(gòu)建的“利器〞3.商業(yè)銀行的流程整合與流程再造4.商業(yè)銀行流程銀行的構(gòu)建5.流程銀行構(gòu)建的要點(diǎn)6.流程銀行與全面風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)控體系的關(guān)系第五講：以ERM為導(dǎo)向商業(yè)銀行內(nèi)控體系的制定1.商業(yè)銀行內(nèi)控體系制定的總體思路2.內(nèi)部控制體系的制定原則3.內(nèi)部控制體系的制定要素4.內(nèi)部控制體系的制定內(nèi)容5.商業(yè)銀行內(nèi)控體系組織架構(gòu)的建設(shè)方案和使命分工第六講：商業(yè)銀行內(nèi)控體系的建設(shè)與運(yùn)行1.內(nèi)部控制體系建設(shè)與運(yùn)行的管理原則和方法2.內(nèi)部控制體系建設(shè)與運(yùn)行的實(shí)施過(guò)程第七講：商業(yè)銀行內(nèi)控體系的評(píng)價(jià)1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基本概念與相關(guān)事項(xiàng)2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序與方法二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)務(wù)【適用對(duì)象】銀行各部門(mén)經(jīng)理【授課形式】講授、分組討論【課程目標(biāo)】●了解西方商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)●學(xué)習(xí)國(guó)際一流銀行的內(nèi)控體系組織架構(gòu)●了解商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系主流模式●了解主流模式對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行組織架構(gòu)再造的啟發(fā)●掌握公司治理結(jié)構(gòu)的完善●掌握業(yè)務(wù)流程的調(diào)整和構(gòu)建●掌握全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的創(chuàng)建【課程提綱】第一講：商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)主流模式1.商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)涵和主流模式的形成2.西方商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的基本類(lèi)型3.西方商業(yè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)4.西方商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的主流模式第二講：國(guó)際一流銀行內(nèi)控體系組織架構(gòu)的典型案例介紹及評(píng)價(jià)1.花旗銀行內(nèi)部控制體系2.德意志銀行內(nèi)部控制體系3.匯豐銀行內(nèi)部控制體系與風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)4.XX外資銀行上海分行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控特色5.獨(dú)具風(fēng)格的香港(亞太)XX銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理總部及內(nèi)設(shè)部門(mén)的組織架構(gòu)6.XX銀行香港分行內(nèi)控體系的組織架構(gòu)再造7.摩根大通銀行內(nèi)控體系的組織架構(gòu)的運(yùn)行管理特點(diǎn)8.典型矩陣式組織架構(gòu)的渣打銀行9.前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)清楚的加拿大皇家銀行10.典型條塊結(jié)合組織架構(gòu)的日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行11.集團(tuán)管理模式的瑞士信貸銀行組織架構(gòu)12.商業(yè)銀行內(nèi)控體系組織架構(gòu)主流模式的運(yùn)作特點(diǎn)13.主流模式組織架構(gòu)的實(shí)施條件第三講：商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系主流模式組織架構(gòu)的基本框架1.商業(yè)銀行以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向內(nèi)部控制體系主流模式基本架構(gòu)的說(shuō)明2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系主流模式組織架構(gòu)的共同特點(diǎn)3.主流模式內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的運(yùn)行特點(diǎn)4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)流程第四講：主流模式對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行組織架構(gòu)再造的啟發(fā)1.目標(biāo)和原則2.公司治理結(jié)構(gòu)的完善3.前中后臺(tái)機(jī)構(gòu)的設(shè)置4.業(yè)務(wù)流程的調(diào)整和構(gòu)建5.全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的創(chuàng)建6.建立獨(dú)立運(yùn)行的審計(jì)監(jiān)察垂直管理7.推行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)扁平化和專(zhuān)業(yè)化的管理8.執(zhí)行行長(zhǎng)授權(quán)下的行領(lǐng)導(dǎo)分工責(zé)任制9.加快全行數(shù)據(jù)大集中的管理信息系統(tǒng)建設(shè)10.增設(shè)行業(yè)研究中心三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理【適用對(duì)象】銀行各部門(mén)經(jīng)理【授課形式】講授、分組討論【課程目標(biāo)】●了解COSO報(bào)告框架●了解我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基本架構(gòu)●掌握內(nèi)部控制體系的五大要素●掌握內(nèi)部控制體系的整體層面控制●掌握內(nèi)部控制體系的業(yè)務(wù)層面控制●掌握信息技術(shù)和管理信息系統(tǒng)控制【課程提綱】第一講：商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基本框架1.COSO報(bào)告框架-《內(nèi)部控制-整體框架》2.COSO框架的內(nèi)容3.巴塞爾委員會(huì)提議的兩個(gè)內(nèi)控文件-《銀行組織的內(nèi)部控制制度框架》與《內(nèi)控體系的評(píng)價(jià)框架》4.內(nèi)部控制框架向《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理〔ERM〕框架》的過(guò)渡5.ERM框架和內(nèi)部控制框架的比較第二講：我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基本架構(gòu)1.我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容和基本框架2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念與內(nèi)涵3.我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的三大目標(biāo)第三講：商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的五大要素1.內(nèi)部控制環(huán)境2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估3.內(nèi)部控制措施4.信息交流與反饋5.監(jiān)督評(píng)價(jià)與改正第四講：我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的整體層面控制1.內(nèi)部控制環(huán)境2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估3.內(nèi)部控制措施4.信息交流與反饋5.監(jiān)督評(píng)價(jià)與改正第五講：我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的業(yè)務(wù)層面控制1.前臺(tái)業(yè)務(wù)條線的內(nèi)部控制2.中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制3.后臺(tái)綜合管理模塊的內(nèi)部控制第六講：信息技術(shù)和管理信息系統(tǒng)控制1.控制架構(gòu)與控制責(zé)任2.控制政策3.流程控制第七講：我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系運(yùn)行的內(nèi)部監(jiān)控1.全面的、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系2.逐步建立垂直獨(dú)立的審計(jì)稽核監(jiān)督系統(tǒng)3.違規(guī)、險(xiǎn)情、事故處置和改正及預(yù)防措施4.業(yè)務(wù)流程控制第八講：我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的機(jī)制革新1.我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的理念革新2.內(nèi)部控制體系的組織革新3.內(nèi)部控制體系的管理信息革新四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制施行【適用對(duì)象】銀行各部門(mén)經(jīng)理【授課形式】講授、分組討論【課程目標(biāo)】●了解我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀和應(yīng)對(duì)策略●了解我國(guó)X銀行內(nèi)部控制模式確實(shí)選擇和革新●了解我國(guó)X銀行內(nèi)部控制體系的制定思路與結(jié)構(gòu)介紹●了解我國(guó)X銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)與運(yùn)行過(guò)程●了解我國(guó)X銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要做法●了解我國(guó)X銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)的成效【課程提綱】第一講：了解我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀和應(yīng)對(duì)策略1.了解我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)的現(xiàn)狀評(píng)價(jià)2.了解我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系存在的主要問(wèn)題3.確定我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的目標(biāo)模式4.理解內(nèi)部控制體系與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)系第二講：我國(guó)X銀行內(nèi)部控制模式確實(shí)選擇和革新1.X商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)施行探究2.X商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系模式的選擇與革新3.X商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系模式確實(shí)定與決策過(guò)程第三講：我國(guó)X銀行內(nèi)部控制體系的制定思路與結(jié)構(gòu)介紹1.內(nèi)部控制體系的制定的知道思想、建設(shè)目標(biāo)、基本原則、制定依據(jù)2.內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體規(guī)劃3.內(nèi)部控制體系的基本框架4.內(nèi)部控制體系的基本結(jié)構(gòu)與文件化要求5.內(nèi)部控制體系的支行柜臺(tái)可視圖第四講：我國(guó)X銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)與運(yùn)行過(guò)程2.項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的機(jī)制革新3.內(nèi)部控制體系建設(shè)的前期調(diào)查與清理4.內(nèi)部控制體系文件框架制定5.內(nèi)部控制體系文件編寫(xiě)與評(píng)審要求6.支行場(chǎng)所文件編寫(xiě)7.全行體系文件網(wǎng)頁(yè)化和電子控制IT化第五講：我國(guó)X銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要做法1.如何進(jìn)行業(yè)務(wù)流程梳理與確定2.如何進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估3.如何編寫(xiě)體系文件4.如何把握體系文件的評(píng)審第六講：我國(guó)X銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)的成效1.建立、形成和構(gòu)建滿足外部要求的內(nèi)部控制體系2.對(duì)全行關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行主動(dòng)識(shí)別與評(píng)估3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效運(yùn)行機(jī)制的初步探究4.流程化銀行管理模式的初步探究5.建立了內(nèi)部控制體系信息查閱平臺(tái)：柜臺(tái)一點(diǎn)通系統(tǒng)第七講：我國(guó)X銀行推行內(nèi)部控制體系的體會(huì)1.體會(huì)之一：五個(gè)方面的把握2.體會(huì)之二：“七種熟悉〞的轉(zhuǎn)變五、巴塞爾系列協(xié)議框架下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理【適用對(duì)象】銀行各部門(mén)經(jīng)理【授課形式】講授、分組討論【課程目標(biāo)】●了解商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的原則●掌握商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)管理●掌握商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的緩釋管理●掌握商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的組合管理●掌握商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警管理●掌握商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移管理●掌握商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金管理●掌握商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的資本管理【課程提綱】第一講：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的知道原則1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的概念界定2.巴塞爾資本協(xié)議眼花演化中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理3.巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求第二講：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)管理1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理的因子構(gòu)成2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理中的違約概率3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理的特定違約損失率4.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理的遷移矩陣5.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理的期限因素6.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理的違約敞口7.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理的違約相關(guān)率第三講：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的緩釋管理1.風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具2.風(fēng)險(xiǎn)緩釋后的風(fēng)險(xiǎn)暴露3.各種錯(cuò)配的處理4.標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算方法示例第四講：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)管理1.貸款定價(jià)2.信用衍生工具定價(jià)第五講：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的組合管理1.現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論概述2.基于Z分值的商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)組合優(yōu)化模型3.基于授信額度的商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)組合優(yōu)化模型1.信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警理論2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建第七講：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移管理1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的銷(xiāo)售管理2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的衍生品管理3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的證券化管理第六講：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備金管理1.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金制度2.基于矩陣博弈的貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提策略分析3.商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)制度第七講：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的資本管理4.經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本的概念闡述5.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)量方法6.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本充足率管理7.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本收益率管理六、巴塞爾系列協(xié)議框架下商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理【適用對(duì)象】銀行各部門(mén)經(jīng)理【授課形式】講授、分組討論【課程目標(biāo)】●了解巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的要求●掌握商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的施行●掌握商業(yè)銀行的內(nèi)控管理制度【課程提綱】第一講：巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的要求1.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和特征2.巴塞爾新資本協(xié)議下操作風(fēng)險(xiǎn)的