工程預(yù)結(jié)算管理制度

PAGEPAGE4工程預(yù)結(jié)算管理制度總則為加強(qiáng)寶地集團(tuán)所屬各房地產(chǎn)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，通過(guò)合理的確定工程造價(jià)及有效控制工程造價(jià)而提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，保障公司合法權(quán)益，特制定本制度。二、范圍本制度適用于集團(tuán)公司所有地產(chǎn)公司開發(fā)項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算工作的管理職責(zé)集團(tuán)公司成本控制中心負(fù)責(zé)本制度的制訂、修改、解釋、指導(dǎo)、監(jiān)督檢查。集團(tuán)相關(guān)部門及所屬各地產(chǎn)公司從事預(yù)結(jié)算管理工作的計(jì)價(jià)、審批和其它有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行本制度。四、方法與過(guò)程控制1．原則1.1廉潔奉公原則：工程預(yù)結(jié)算工程中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)禁主動(dòng)索要和被動(dòng)接受財(cái)物等任何損公肥私的事情，如出現(xiàn)損公肥私的不正當(dāng)計(jì)價(jià)行為，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰。1.2忠于職守、實(shí)事求是原則：工程預(yù)結(jié)算工作必須以客觀事實(shí)、工程經(jīng)濟(jì)合同和有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，忠于職守，從嚴(yán)把關(guān)。1.3互審原則；工程預(yù)結(jié)算應(yīng)建立起預(yù)結(jié)算人員之間，部門之間等的編審及審核內(nèi)部控制體系。工程預(yù)結(jié)算皆需經(jīng)過(guò)多級(jí)審核，并具有審核的書面記錄和簽章。工程預(yù)結(jié)算及進(jìn)行總價(jià)包干的工程預(yù)算在最終實(shí)際價(jià)款確定前須經(jīng)過(guò)公司成本管理中心全面詳盡地審核和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)最終審核后方可最終確定，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心、成本管理中心將定期和不定期地進(jìn)行工程造價(jià)全面性或針對(duì)性審查。各級(jí)審核小組在審查過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真審核相關(guān)手續(xù)資料應(yīng)具備的簽字蓋章等手續(xù)是否齊全有效，否則不得辦理預(yù)結(jié)算。1.4合理最低價(jià)原則：工程預(yù)結(jié)算工作以客觀事實(shí)、工程合同為依據(jù)，充分理解、靈活運(yùn)用當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)管理規(guī)定，在執(zhí)行當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定的同時(shí)，充分利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、甲方資源品牌等因素，處理好質(zhì)量、成本和工期的關(guān)系堅(jiān)持追求合理最低價(jià)的原則確定工程造價(jià)。1.5準(zhǔn)確高效原則：工程預(yù)結(jié)算中各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合理。具有極高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出一流的專業(yè)水平；同時(shí)工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到事完帳清，以適應(yīng)工程招投標(biāo)工作、成本核算、工程管理多方面的需求。1.6手續(xù)齊全原則：工程預(yù)結(jié)算工作必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)章制度，資料應(yīng)具備的簽字蓋章手續(xù)務(wù)必齊全，否則不得辦理預(yù)結(jié)算。1.7可復(fù)查性資料完整原則：工程預(yù)結(jié)算工作的全過(guò)程應(yīng)有詳盡、真實(shí)的記錄及完善的資料管理制度、量?jī)r(jià)計(jì)算工作結(jié)果的形成過(guò)程、審批記錄等文件，資料應(yīng)具備可復(fù)查追溯性。1.8方案優(yōu)化原則：成本控制中心在預(yù)結(jié)算工作過(guò)程中應(yīng)及時(shí)反饋信息，協(xié)同設(shè)計(jì)單位、工程管理中心等部門利用價(jià)值工程理論多方面進(jìn)行功能價(jià)值分析，進(jìn)行設(shè)計(jì)、施工措施、材料設(shè)備多方面的方案優(yōu)化工作。1.9信息通達(dá)原則：工程預(yù)算、結(jié)算在編制之初，應(yīng)考慮適應(yīng)成本核算、成本分析多方面的需要，對(duì)資料信息應(yīng)及時(shí)整理，并根據(jù)工作需要及時(shí)提供給設(shè)計(jì)、工程管理部門。除尚未公開的標(biāo)底及其它情況外，如其需要均應(yīng)真實(shí)、透明、算部經(jīng)理簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可確認(rèn)。3.1.4施工圖預(yù)算和鋼筋抽量等主材計(jì)算過(guò)程中，分公司預(yù)算部應(yīng)跟蹤了解計(jì)算情況，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)合理性不夠及不明確的，應(yīng)及時(shí)與設(shè)計(jì)單位洽商并尋求改進(jìn)。3.1.5施工圖預(yù)算確定后，應(yīng)對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行修訂，并監(jiān)督相關(guān)部門落實(shí)目標(biāo)成本實(shí)現(xiàn)的具體措施。3.2預(yù)算的編制程序3.2.1審查篩選資質(zhì)等級(jí)為乙級(jí)及乙級(jí)以上造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)，與之簽定預(yù)算編制委托合同。3.2.2各造價(jià)人員進(jìn)行專業(yè)圖紙的核查，同時(shí)向造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)提供材料設(shè)備控制價(jià)格，報(bào)建文件，施工圖紙等資料。3.2.3跟蹤了解造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的編制情況，監(jiān)督、詳細(xì)地審查施工圖預(yù)算，確保預(yù)算編制質(zhì)量，并督促有關(guān)部門做好必要的保密工作3.2.4經(jīng)分公司預(yù)算部審核后的施工圖預(yù)算，由分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)送集團(tuán)公司成本控制中心審核并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字備案。3.3預(yù)算編制的要求3.3.1分公司應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的總工期制定預(yù)算編制計(jì)劃，做到早做、快審、準(zhǔn)確，且應(yīng)統(tǒng)籌安排，分清輕重緩急，保證為現(xiàn)場(chǎng)提供良好的服務(wù)。3.3.2100萬(wàn)以上的工程項(xiàng)目（主要指主體工程）按提供齊全圖紙后40天內(nèi)核對(duì)完成。100萬(wàn)以下的工程項(xiàng)目按提供齊全圖紙后20天內(nèi)核對(duì)完成。3.3.3編制說(shuō)明要詳細(xì)，含圖紙編號(hào)，圖紙名稱、套用的定額、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、人工補(bǔ)差、材料價(jià)格、未含項(xiàng)目、暫定項(xiàng)目等，編制和審核確定的預(yù)算必須采用寶地的標(biāo)準(zhǔn)格式。3.3.4預(yù)算資料必須完整、編號(hào)準(zhǔn)確、歸類存檔。3.4預(yù)算編制的依據(jù)根據(jù)合同規(guī)定的預(yù)算定額、費(fèi)用定額、材料價(jià)格（政府指導(dǎo)價(jià)、市場(chǎng)價(jià)、甲方限價(jià)）、招標(biāo)文件、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、施工圖、施工組織設(shè)計(jì)、圖紙會(huì)審記錄等相關(guān)資料編制。4.工程進(jìn)度款管理4.1編制依據(jù)a招投標(biāo)文件b工程合同及圖紙。

c工程現(xiàn)場(chǎng)形象進(jìn)度（由業(yè)主、監(jiān)理、總包單位）的確認(rèn)文件。

d甲供材、總包代購(gòu)材料的最新雙方確認(rèn)統(tǒng)計(jì)表（或數(shù)據(jù)）。

e專業(yè)分包的合同。

f已核對(duì)的標(biāo)底等文件。g設(shè)計(jì)變更及雙方確認(rèn)的現(xiàn)場(chǎng)簽證4.2關(guān)于建筑施工中的現(xiàn)場(chǎng)簽證的規(guī)定為了更好的提高建筑項(xiàng)目的施工質(zhì)量和速度，控制建筑成本和工程造價(jià)，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)簽證做以下規(guī)定4.2.1工程部在施工管理過(guò)程中，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目在施工階段因技術(shù)變更而需要對(duì)工作內(nèi)容及工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)簽證的，應(yīng)事先通知施工單位、監(jiān)理單位及建設(shè)單位的預(yù)算部，并通知施工單位事先向工程部報(bào)請(qǐng)《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》（見附件）。《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》由我公司統(tǒng)一制定，并由工程部統(tǒng)一管理審發(fā)。4.2.2工程部在接到施工單位需要現(xiàn)場(chǎng)簽證的申報(bào)，并在審定需要現(xiàn)場(chǎng)簽證的工作內(nèi)容與技術(shù)變更相符后，向施工單位核發(fā)《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》。4.2.3施工單位填寫好《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》且加蓋公章，并在需要現(xiàn)場(chǎng)簽證的工作內(nèi)容施工前，向工程部申報(bào)。4.2.4由工程部負(fù)責(zé)將施工單位、監(jiān)理單位及建設(shè)單位，預(yù)算部同時(shí)召集到施工現(xiàn)場(chǎng)。根據(jù)施工單位填寫的《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》，由建設(shè)單位工程部、合約預(yù)算部、監(jiān)理單位對(duì)施工單位提出的工作內(nèi)容及工程量同時(shí)進(jìn)行認(rèn)可認(rèn)定，并在認(rèn)定欄內(nèi)簽字。需附審批流程單，現(xiàn)場(chǎng)簽證金額大于1萬(wàn)（含1萬(wàn)）須經(jīng)地產(chǎn)副總裁審批后方可生效。4.2.5《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》一經(jīng)認(rèn)可認(rèn)定后，施工單位方可根據(jù)該《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》中的工作內(nèi)容及工作量進(jìn)行施工。4.2.6根據(jù)該《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》中的工作內(nèi)容及工作量進(jìn)行施工的工程完工后，再由建設(shè)單位的預(yù)算部、工程部及監(jiān)理單位對(duì)上述工作內(nèi)容及工作量在施工現(xiàn)場(chǎng)予以核對(duì)。核對(duì)結(jié)果與《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》中的工作內(nèi)容及工作量相同時(shí)，上述單位須在《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》上加蓋公章，且各單位各部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員在《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》結(jié)論欄中現(xiàn)場(chǎng)簽字經(jīng)上述單位及部門全部簽字蓋章后的《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》一式四份，在現(xiàn)場(chǎng)簽證實(shí)施完成后，承包人應(yīng)向發(fā)包人提報(bào)變更價(jià)款結(jié)算及報(bào)告，發(fā)包人在接到承包人變更價(jià)款及報(bào)告14天內(nèi)予以審核完畢，并計(jì)入當(dāng)月的驗(yàn)工計(jì)價(jià)月報(bào)內(nèi)，以便計(jì)入項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本。如甲乙雙方在確認(rèn)變更或現(xiàn)場(chǎng)簽證后14天內(nèi)施工單位未向成本合約管理中心提交變更價(jià)款報(bào)告時(shí)，視為該項(xiàng)變更不涉及合同價(jià)款的變更。4.2.7未經(jīng)我公司工程部、合約預(yù)算部、施工單位及監(jiān)理單位中任何一方或任何一個(gè)部門認(rèn)可認(rèn)定的有施工內(nèi)容及其工程量的《施工現(xiàn)場(chǎng)簽證單》，我公司不予認(rèn)定。4.2.8設(shè)計(jì)變更（含變更設(shè)計(jì)、技術(shù)核定單）：發(fā)包人或承包人應(yīng)填寫設(shè)計(jì)變更單、變更原因及變更內(nèi)容，附造價(jià)變更預(yù)算，經(jīng)工程監(jiān)理、專業(yè)工程師、項(xiàng)目總監(jiān)在流程單上確認(rèn)同意簽字蓋章，由發(fā)包人送達(dá)設(shè)計(jì)院簽字蓋章，并經(jīng)成本合約管理中心審核造價(jià)確認(rèn)后，變更金額大于1萬(wàn)（含1萬(wàn)）需報(bào)地產(chǎn)副總裁審批，此設(shè)計(jì)變更單方能下發(fā)實(shí)施。4.3編制要求

4.3.1工程進(jìn)度款結(jié)算要如實(shí)反映實(shí)際完成情況，嚴(yán)格扣除未施工項(xiàng)目。

4.3.2工程進(jìn)度款（月驗(yàn)工計(jì)價(jià)）d、執(zhí)行工程預(yù)算定額計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按實(shí)際施工季度（工程部、監(jiān)理等單位）認(rèn)可的形象進(jìn)度，按照合同規(guī)定執(zhí)行的相應(yīng)定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)價(jià)。4.4審查流程：

4.4.1工程進(jìn)度款結(jié)算書由承包方按合同約定的時(shí)間經(jīng)監(jiān)理單位簽字蓋章向工程部提交。

4.4.2分公司預(yù)算部初審，分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)送集團(tuán)公司成本控制中心復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批并備案后4.5審查要求：4.5.1實(shí)事求是，結(jié)合合同約定反映實(shí)際施工情況。

4.5.4.5.3對(duì)無(wú)依據(jù)、無(wú)確認(rèn)的簽證、材料價(jià)格等一律不能列入結(jié)算。

4.5.45工程結(jié)算管理5.1工程結(jié)算審核程序工程項(xiàng)目竣工并經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收合格后,由承包商按照合同約定日期報(bào)送至各分公司預(yù)算部審核，預(yù)算部審核后經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后報(bào)送集團(tuán)公司成本合約管理中心審核，并經(jīng)集團(tuán)公司分管執(zhí)行總裁核準(zhǔn)后方可備案。5.2工程結(jié)算資料a招投標(biāo)文件b施工合同c確定合同價(jià)格的文件（包括招標(biāo)情況匯總表、中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達(dá)成一致的預(yù)算書及其它）d雙方確定的所有變更簽證及相應(yīng)的預(yù)算書e工程竣工驗(yàn)收資料（工期和質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說(shuō)明）f其它與結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等g甲供材料、限價(jià)材料認(rèn)價(jià)單h成本合約管理中心工程預(yù)結(jié)算審核意見表j承包單位應(yīng)提供取費(fèi)證及規(guī)費(fèi)證明5.2工程結(jié)算審核內(nèi)容5.2.1核對(duì)送審結(jié)算工程內(nèi)容有無(wú)超出承包工程合同規(guī)定的內(nèi)容和范圍，了解承包合同對(duì)工程價(jià)款的具體規(guī)定和要求。5.2.2審查該工程結(jié)算資料是否齊全、內(nèi)容是否明確；5.2.3查看結(jié)算書封面有無(wú)加蓋承包單位公章，承包單位編制人簽字或蓋章；5.2.4查看結(jié)算造價(jià)計(jì)算的正確性。審查結(jié)算工程量是否正確，單價(jià)和定額子目的套用是否合適，材料和材差的計(jì)算有無(wú)差錯(cuò)，各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算是否符合承包合同的規(guī)定。5.2.5對(duì)有疑意問(wèn)題，應(yīng)向承包單位編制人詢問(wèn)。凡需送審造價(jià)調(diào)整者，應(yīng)與承包單位編制人協(xié)商一致，得到承包單位認(rèn)可。5.2.6審核結(jié)算后應(yīng)編制詳細(xì)的審核結(jié)算書。5.3結(jié)算審核要求5.3.1審核人對(duì)自己審核的結(jié)算價(jià)款的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)5.3.2審核人必須嚴(yán)格按照合同，國(guó)家有關(guān)的政策法規(guī)和相關(guān)的管理制度執(zhí)行，做到客觀、公平、最大維護(hù)公司的利益。五、造價(jià)信息的管理分公司預(yù)算部負(fù)責(zé)分類匯總項(xiàng)目的各項(xiàng)成本費(fèi)用，計(jì)算各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，納入集團(tuán)項(xiàng)目造價(jià)信息庫(kù)，并參與集團(tuán)內(nèi)的項(xiàng)目成本對(duì)比及管理經(jīng)驗(yàn)的交流。集團(tuán)成本合約管理中心負(fù)責(zé)各公司工程造價(jià)資料的調(diào)查、收集、整理、分