新版費(fèi)用管理制度

———新版費(fèi)用管理制度新版費(fèi)用管理制度由我整理，希望給你工作、學(xué)習(xí)、生活帶來方便，猜你可能喜愛“費(fèi)用支出管理制度”。費(fèi)用管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司費(fèi)用開支管理，規(guī)范報銷行為,依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況特訂立本制度。第二條本制度的費(fèi)用是指個人在辦理公司業(yè)務(wù)時支出的費(fèi)用（如：差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、郵寄費(fèi)、通訊補(bǔ)貼）及公車費(fèi)用等。第三條不得用于報銷費(fèi)用的情形：1、全員私人化費(fèi)用不得報銷，能證明該費(fèi)用是因公發(fā)生的除外。2、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、變造發(fā)票等不正當(dāng)行為炮制的費(fèi)用不得用于報銷，否則一經(jīng)查實(shí)，公司一律按涉及金額的十倍予以懲罰。3、辦理公司業(yè)務(wù)時違反法律、法規(guī)、規(guī)章導(dǎo)致的罰金、罰款支出不得報銷，特別緊急情況下的應(yīng)急處理（如違章停車）造成的罰金、罰款可由公司領(lǐng)導(dǎo)酌情處理。4、在處理公務(wù)時，對于行為欠妥可能造成危害公共安全的行為（如闖紅燈）導(dǎo)致的一切后果在任何情況下都不得報銷損失費(fèi)用。第四條公司全部費(fèi)用報銷時均須供應(yīng)合法有效票據(jù)，具體包含發(fā)票、財政票據(jù)、境外簽收票據(jù)等。第五條本制度僅對列舉的費(fèi)用做了具體規(guī)定，對于未列舉的費(fèi)用由財務(wù)部參照本制度執(zhí)行。第六條本制度適用于公司全體人員。第二章審批制度第七條費(fèi)用審批原則：分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。各部門主管負(fù)責(zé)本部門人員業(yè)務(wù)費(fèi)用真實(shí)性、合理性的審查；分管領(lǐng)導(dǎo)（如有）負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)情況進(jìn)行總體審查；財務(wù)審核業(yè)務(wù)費(fèi)用合規(guī)性、票據(jù)合法性等；總經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷費(fèi)用的最終審批。第八條費(fèi)用報銷流程：報銷人填寫報銷單→報銷部門主管審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如有）→財務(wù)審核→總經(jīng)理審批→出納結(jié)算。第三章列舉的費(fèi)用管理規(guī)定第九條差旅費(fèi)差旅費(fèi)包含城市間交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、留宿費(fèi)、餐飲補(bǔ)助、其他費(fèi)用等。城市間交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、留宿費(fèi)及其他費(fèi)用在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票報銷，餐飲補(bǔ)助實(shí)行定額包干。（一）城市間交通費(fèi)1、出差人員要依照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑票報銷城市間交通費(fèi)。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。2、出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)，報銷時先由總經(jīng)理在機(jī)票后面簽字同意。3、不同級別的人員一同出差可選擇享受高級別的交通工具待遇。4、自駕私家車出差的，車貼按0.7元/公里計(jì)算，足額貼加油票報銷。過路過橋費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報銷。5、業(yè)務(wù)員出差須完整記錄行程明細(xì)，自駕車出差的，還需填寫過路過橋費(fèi)金額，并自動向銷售部門報告行車公里數(shù)。（二）市內(nèi)交通費(fèi)1、出差地區(qū)域內(nèi)交通方式包含乘坐公交車、地鐵和出租車。公司鼓舞優(yōu)先乘坐公交車和地鐵交通工具，在報銷時憑發(fā)票予以實(shí)報實(shí)銷。2、報銷出租車費(fèi)用時，需列明出行記錄，說明對方單位人員、事由。3、對于審核發(fā)現(xiàn)出租車發(fā)票號碼連號（發(fā)票號碼從倒數(shù)第三個至第一個區(qū)間相同、最終兩位數(shù)間隔50以內(nèi)的為連號），且無合理解釋的，直接核減連號發(fā)票的十倍金額作為誠信懲罰。4、自駕車出差的，原則上不再報銷市內(nèi)交通費(fèi)。（三）留宿費(fèi)1、留宿費(fèi)實(shí)行留宿標(biāo)準(zhǔn)總額掌控，出差人實(shí)際留宿費(fèi)總額超出留宿標(biāo)準(zhǔn)總額的部分不予報銷。2、報銷留宿費(fèi)時須供應(yīng)足額且本地的留宿發(fā)票。否則以50元/天包干額度計(jì)算，按較大金額的報銷留宿費(fèi)。（公務(wù)員出差定額包干費(fèi)為80元/天，含餐飲費(fèi)）3、本制度留宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間的費(fèi)用。同性兩人同行出差住一個標(biāo)準(zhǔn)間，副總經(jīng)理級及以上人員提倡住一個標(biāo)準(zhǔn)間。4、出差到北京、上海、廣州、深圳、天津五個一線城市的，留宿標(biāo)準(zhǔn)加添50元/天；出差到杭州、南京、濟(jì)南、重慶、青島、大連、寧波、廈門八個二線經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市的，留宿標(biāo)準(zhǔn)加添30元/天。（四）餐飲補(bǔ)助1、餐飲補(bǔ)助按出差天數(shù)實(shí)行定額包干30元/天。半天統(tǒng)一按20元標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。2、出差天數(shù)原則上以車船（機(jī)）票啟程時間計(jì)算，十二點(diǎn)之前啟程的當(dāng)天按一天計(jì)算，十二點(diǎn)之后啟程的當(dāng)天按半天計(jì)算。不能證明實(shí)際啟程（返回）時間的，統(tǒng)一分別按半天計(jì)算。出差當(dāng)天往還的視情況而定。3、出差在40公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受餐飲補(bǔ)助。4、出差期間宴請客戶的，需連同差旅費(fèi)一起報銷。同時按10元/次扣減當(dāng)天的餐飲補(bǔ)助。（五）出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費(fèi)（元/次）崗位職級飛機(jī)總監(jiān)級（副）主任（副）實(shí)報高鐵動車實(shí)報火車實(shí)報硬臥硬臥硬臥硬臥汽車輪船實(shí)報普通普通普通普通標(biāo)準(zhǔn)間實(shí)報***0留宿費(fèi)（元/天）餐飲補(bǔ)助（元/出租天）公交車車實(shí)報明細(xì)報銷明細(xì)報銷明細(xì)報銷明細(xì)報銷明細(xì)報銷明細(xì)報銷實(shí)報實(shí)報實(shí)報實(shí)報實(shí)報無30303030市內(nèi)交通費(fèi)業(yè)務(wù)部以外各部門一般行管人員普通工人大區(qū)經(jīng)理報批二等座報批二等座報批二等座報批二等座業(yè)務(wù)部年銷30臺業(yè)務(wù)員報批二等座（等值250萬）業(yè)務(wù)員報批二等座硬臥普通120實(shí)報30硬臥普通100實(shí)報30注：城市間交通費(fèi)、留宿費(fèi)均為費(fèi)用上限，確需超標(biāo)的須履行報批手續(xù)。（六）報銷期限要求出差人員應(yīng)在返回公司后七個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。超出規(guī)定期限的，按超出天數(shù)處以10元/天的罰款。第十條市內(nèi)交通費(fèi)參照差旅費(fèi)的市內(nèi)交通費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。第十一條業(yè)務(wù)接待費(fèi)（一）接待申請1、公司嚴(yán)格掌控接待經(jīng)費(fèi)開支，總經(jīng)理以下級別管理人員接待前必需事前請示公司領(lǐng)導(dǎo)。2、接待實(shí)行誰主張誰申請的原則。本部門職責(zé)內(nèi)業(yè)務(wù)原因的接待由部門內(nèi)人員填寫接待申請單，公司層面接待由行政統(tǒng)一填寫接待申請單。3、業(yè)務(wù)人員原則上不允許私自接待客戶，特殊情況須報銷售部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理同意后方可。4、因公原因的工作簡餐標(biāo)準(zhǔn)接待（標(biāo)準(zhǔn)30元/人內(nèi)，人數(shù)不超出10人），實(shí)行簡易報銷流程。即報銷時先由公司部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)審核后交總經(jīng)理簽批。（二）接待規(guī)格1、出于商務(wù)禮儀考慮，接待雙方人員最高級別需對等。如對方部長級別，我方也需派部長級別人員參加。2、接待雙方人員數(shù)量限制?？蛻魜砉咎酵模瓌t上我方接待人數(shù)不應(yīng)超出客戶人數(shù)。3、對于客戶自動要求來司考察或參加公司展會，業(yè)務(wù)員應(yīng)合理評估客戶成交意愿，并事先匯報公司領(lǐng)導(dǎo)，對于缺乏誠懇的客戶應(yīng)委婉拒絕。4、對于擅自做主或未執(zhí)行接待費(fèi)有關(guān)規(guī)定的，公司不予承當(dāng)額外的費(fèi)用。（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：用餐50（元/人）香煙40（元/包）酒水100（元/斤）第十二條郵寄費(fèi)1、私人物件的郵寄費(fèi)不得列入公司結(jié)算單報賬，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣罰其郵寄費(fèi)十倍金額作為誠信罰款。2、報銷郵寄費(fèi)時，需要附郵寄詳單和發(fā)票。第十三條通訊補(bǔ)貼1、員工的移動電話費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位依據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)置，標(biāo)準(zhǔn)如下：職務(wù)副總經(jīng)理以上總監(jiān)級主任、副主任級其他人員話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/月）據(jù)實(shí)報銷180—202400—18050—1002、具體執(zhí)行公司訂立的《員工通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)清單》。3、享有通訊補(bǔ)貼的員工于每月第二周的報銷審核日將上月電話費(fèi)發(fā)票粘貼好走報銷流程。移動電話交費(fèi)發(fā)票不得用于報銷。4、銷售、市場及售后部門一線員工的通訊補(bǔ)貼直接計(jì)入工資按月發(fā)放，其余享有補(bǔ)貼人員憑票報銷形式發(fā)放。第十四條辦公用品、低值易耗品費(fèi)用1、此類費(fèi)用正常由公司集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。2、各部門應(yīng)在每月25日前填制本部門下個月的物品申領(lǐng)計(jì)劃并給部門負(fù)責(zé)人簽字，交至辦公室統(tǒng)一購買。3、員工因公需要臨時購買的辦公用品或工具等，可由部門負(fù)責(zé)人同意后購買。如購買的物品為非一次性工具的，報銷時需供應(yīng)入庫單連同發(fā)票報銷。如購買的屬于公與私難以區(qū)分的可娛樂性電子產(chǎn)品（移動電話、IPAD、相機(jī)、望遠(yuǎn)鏡等），報銷時需行政確認(rèn)使用情形（領(lǐng)用登記簿原件行政留存日后清查）。4、行政應(yīng)針對可娛樂電子產(chǎn)品的使用情況建立管理臺賬，保證每年清查一次。對于中途離職人員要做好使用資產(chǎn)移交方可辦理離職手續(xù)。第十五條公務(wù)車費(fèi)用管理1、公司車輛由行政駕駛班組統(tǒng)一管理，具體車輛調(diào)度由行政主管負(fù)責(zé)布置。車輛加油卡由行政主管負(fù)責(zé)管理。2、公司車輛使用前，需登記車輛使用記錄。3、車輛使用人用車結(jié)束后，報銷車輛油費(fèi)、過路過橋費(fèi)時，需先經(jīng)車輛管理部門簽字確認(rèn)后，再到財務(wù)審核。4、公司車輛加油卡只對公司對應(yīng)號牌的車輛加油，如違規(guī)使用加油卡加油的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以通報全司，并追罰公司損失的十倍金額罰款。5、駕駛員不得私自向外借車、出私車，因私自向外借車、出私車以及違反交通規(guī)定等造成的事故責(zé)任及經(jīng)濟(jì)賠償全部由駕駛員本人承當(dāng)。對于私自轉(zhuǎn)借、出私車的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接處以500元罰款。6、公務(wù)車集中充油卡由行政主管負(fù)責(zé)申請，審批后交出納充值及調(diào)配。油費(fèi)發(fā)票由駕駛員或出納擇機(jī)前往加油站總公司開票。第四章報銷規(guī)范性要求第十六條報銷單填寫1、費(fèi)用報銷單需填寫完整：部門、日期、內(nèi)容、大小寫、合計(jì)數(shù)、附件張數(shù)、簽字等。2、規(guī)范的大寫金額：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬。第十七條原始票據(jù)的要求1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)原始票據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法有效票據(jù)等。2、發(fā)票日期距離報銷日期原則不得超出90天，跨年的不超出30天。第十八條票據(jù)粘貼要求1、原始發(fā)票票據(jù)及附件應(yīng)依照報銷的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分類整理，如辦公費(fèi)、接待費(fèi)、差旅費(fèi)、留宿費(fèi)等，應(yīng)依照類別分別粘貼。2、票據(jù)粘貼封底規(guī)格：同公司印制的票據(jù)報銷封面大?。ˋ4紙一半）。3、具體粘貼要求：（1）原始發(fā)票票據(jù)及附件必需由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。（2）同類票據(jù)在同一張報銷封底上依照先小后大的次序粘貼。（3）粘貼的原始發(fā)票票據(jù)及附件不得超出報銷封底范圍。4、不得使用訂書機(jī)、回形針、大頭針固定原始發(fā)票票據(jù)及附件。第十九條對于不規(guī)范的費(fèi)用報銷票據(jù)，一律退回到報銷人或其所在部門主管處。第二十條財務(wù)作為公司財物核心監(jiān)管部門，有權(quán)對不合規(guī)、不搭配的報銷做出機(jī)動性懲罰的決議，其他部門或人員無權(quán)干涉。第二十一條任何報銷