2024年全國中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸考試黑金考題詳細參考解析

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國中級銀行從業(yè)資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、貸款人分析項目還款資金來源的主要內(nèi)容不包括（）。A.流動資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何B.項目有哪些還款資金來源C.項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款D.各種還款資金來源的可靠性如何

2、在貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了加快回籠資金或規(guī)避收款風(fēng)險而采取的一種請求第三者(保理商)提供信用支持的做法是()。A.押匯B.保證C.保理D.承兌

3、貸款檔案管理中，永久、20年期的貸款檔案應(yīng)由貸款檔案員移交（）歸檔。A.本行業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門B.本行檔案部門C.上級行檔案部門D.上級行風(fēng)險管理部門

4、分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意經(jīng)營風(fēng)險水平和（）等方面的內(nèi)容。A.資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)B.現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)C.資金成本D.資產(chǎn)收益

5、按照歷史成本法，下列不能反映市場條件變化對資產(chǎn)影響的是()。A.資產(chǎn)出售或負債清償B.拍賣C.呆賬準備金計提D.資產(chǎn)注銷

6、辦理貸款重組，除了需滿足其他貸款條件沒有因此明顯惡化的條件外，還應(yīng)具備的條件不包括()。A.通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力B.通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷C.通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還D.通過債務(wù)重組，可以在所有方面最大限度減少銀行風(fēng)險

7、按照（）劃分，風(fēng)險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。A.性質(zhì)B.階段C.運作方法D.風(fēng)險

8、關(guān)于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是（）。A.要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力B.利用政府和主管機關(guān)向債務(wù)人施加壓力C.強制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)D.將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾

9、下列不良資產(chǎn)不可以作為金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的是（）。A.已核銷的賬銷案存資產(chǎn)B.抵債資產(chǎn)C.個人貸款D.按規(guī)定程序和標(biāo)準認定為次級、可疑、損失類的貸款

10、客戶的短期償債能力可以通過（）指標(biāo)來分析。A.負債與所有者權(quán)益比率B.利息保障倍數(shù)C.資產(chǎn)負債率D.現(xiàn)金比率

11、下列關(guān)于借款人自主支付的表述，錯誤的是()。A.自主支付是受托支付的補充B.自主支付應(yīng)遵守實貸實付原則C.自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制D.在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應(yīng)遵守貸款與資本金同比例到位的要求

12、下列長期投資決策評價指標(biāo)中，其數(shù)值越小越好的指標(biāo)是（）。A.投資回收期B.凈現(xiàn)值率C.投資利潤率D.內(nèi)部收益率

13、下列關(guān)于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯誤的是（）。A.信貸品種應(yīng)與業(yè)務(wù)用途相匹配B.信貸品種應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配C.風(fēng)險相對較高的授信品種僅適用于資信水平低的客戶D.信貸品種應(yīng)符合所在銀行的信貸政策及管理要求

14、根據(jù)以下材料，回答69-70題某項目建成達產(chǎn)后年固定成本為500000元。單位產(chǎn)品可變成本為80元，單位產(chǎn)品固定成本為10元，單位產(chǎn)品銷售稅金為15元。該產(chǎn)品單價為120元，企業(yè)預(yù)計年產(chǎn)5000件。根據(jù)以上資料，回答下列問題。該項目用銷售收入表示的盈虧平衡點為（）元。A.1500000B.1800000C.2400000D.3000000

15、在稅金的審查中，從銷售收入中扣除的不包括（）。A.企業(yè)所得稅B.資源稅C.營業(yè)稅D.城市維護建設(shè)稅

16、一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是（）年。A.1B.4C.3D.8

17、蒸汽制冷循環(huán)中，若要提高制冷系數(shù)大小，則采用()的措施。A.提高冷凝溫度B.提高過冷度C.降低蒸發(fā)溫度D.增大壓縮機功率

18、授權(quán)適度原則，指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和（）兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。A.擴大貸款數(shù)額B.提高貸款份額C.提高審批效率D.獲取最大利息收入

19、原材料作為項目的投入物，其______及其______的可靠性直接關(guān)系到項目成本及經(jīng)濟規(guī)模。（）A.價格；供應(yīng)來源B.規(guī)格；供應(yīng)來源C.供應(yīng)來源；生產(chǎn)工藝D.價格；質(zhì)量

20、根據(jù)我國現(xiàn)行的工商稅收政策，房產(chǎn)稅應(yīng)（）。A.進入產(chǎn)品成本B.從銷售收入中扣除C.進入項目總投資D.從利潤中扣除

21、下列關(guān)于因次分析法的描述哪項不正確？()A.因次分析法就是相似理論B.因次是指物理量的性質(zhì)和類別，又稱為量綱C.完整的物理方程等式兩邊的每一項都具有相同性質(zhì)的因次D.因次可分為基本因次和導(dǎo)出因次

22、貸款人從事項目融資業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)以借款人的()分析為核心。A.償債能力B.營運能力C.獲利能力D.決策能力

23、A企業(yè)在B銀行有一筆一年期流動資金貸款即將到期，但A企業(yè)集團因季節(jié)性因素影響了銷售及資金回籠，資金暫時出現(xiàn)不足，無法償還在B銀行的貸款。下列各項中表述正確的是()。A.B銀行業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理對A企業(yè)展期條件審查核實后，可直接批準企業(yè)展期申請B.A企業(yè)應(yīng)在到期前向銀行提出貸款展期申請C.為確保企業(yè)足額還款且不影響其正常生產(chǎn)，B銀行可同意企業(yè)展期期限為兩年D.若A企業(yè)未向B銀行提出展期申請，其貸款自到期之日起，轉(zhuǎn)人次級類貸款

24、一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是（）年。A.1B.8C.3D.4

25、為確保受理貸款申請的合理性，業(yè)務(wù)人員在必要情況下應(yīng)向（）征求意見，或按程序匯報主管行領(lǐng)導(dǎo)。A.央行B.銀監(jiān)會C.市場信用評級機構(gòu)D.風(fēng)險管理部門

26、關(guān)于貸款意向書和貸款承諾，以下表述不正確的是（）。A.在出具貸款意向書和貸款承諾時要謹慎處理、嚴肅對待B.銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款承諾性質(zhì)C.不得擅自越權(quán)對外出具貸款承諾，以免使銀行卷入不必要的糾紛D.貸款意向書、貸款承諾須按內(nèi)部審批權(quán)限批準后方可對外出具

27、已知某項目前5年的凈現(xiàn)金流量如表所示。根據(jù)以上資料，回答下列問題。（2）如果項目的設(shè)定折現(xiàn)率為19％，下列說法正確的是（）。A.項目NPV<0，可接受B.項目NPV>0，不可接受C.項目NPV>0，可接受D.項目NPV<0，不可接受

28、關(guān)于熱力學(xué)第二定律的表述，下列()是正確的。A.不可能從熱源吸取熱量使之完全轉(zhuǎn)變?yōu)橛杏霉.不可能把熱量從低溫物體傳到高溫物體而不產(chǎn)生其他變化C.不可能從單一熱源吸取熱量使之完全轉(zhuǎn)變?yōu)橛杏霉.熱量可從高溫物體傳到低溫物體而不產(chǎn)生其他變化

29、關(guān)于信貸檔案的規(guī)定，下列表述正確的是（）。A.借款合同等重要信貸合同文本屬于一級檔案B.已歸檔的二級檔案一律不允許借閱C.原則上不允許借閱已歸檔的一級檔案D.一級檔案不允許退還

30、商業(yè)銀行在對客戶供應(yīng)階段分析中，錯誤的是（）。A.進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠近、運輸方式的選擇、進貨資質(zhì)的取得B.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購，說明其資信較高D.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素

31、下列不能用來對風(fēng)險內(nèi)控能力進行分析的內(nèi)部指標(biāo)是（）。A.安全性B.盈利性C.流動性D.靈活性

32、（）是指以業(yè)務(wù)類型或工種組合配置的人力資源結(jié)構(gòu)。A.人力資源專業(yè)技能結(jié)構(gòu)B.人力資源文化結(jié)構(gòu)C.人力資源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)D.人力資源自然結(jié)構(gòu)

33、測算固定資產(chǎn)貸款需求量時，基本預(yù)備費一般按（）測算。A.固定資產(chǎn)投資中工程費用B.固定資產(chǎn)投資中工程費用和其他費用之和C.固定資產(chǎn)投資中工程費用和其他費用之和的10％D.固定資產(chǎn)投資中工程費用和其他費用之和的10％，并按10％物價指數(shù)調(diào)整

34、（）是商業(yè)銀行為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。A.貸款合同B.貸款意向書C.貸款承諾D.項目建議書

35、下列關(guān)于項目經(jīng)營機構(gòu)分析的說法，錯誤的是（）。A.項目經(jīng)營機構(gòu)的規(guī)模應(yīng)取決于項目的年產(chǎn)量或提供服務(wù)的能力及范圍B.應(yīng)依照項目的經(jīng)營程序，審查項目經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置是否精簡高效C.應(yīng)審查項目經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置能否滿足項目的要求D.項目經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)具有根據(jù)市場變化而不斷改變經(jīng)營方針、內(nèi)容和方式的能力

36、公司信貸的基本要素不包括（）。[2014年11月真題]A.信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率和費率B.還款計劃、擔(dān)保方式C.直接融資渠道D.交易對象

37、電子票據(jù)的期限為（），使企業(yè)融資期限安排更加靈活。A.六個月B.三個月C.一年D.九個月

38、決定公司持續(xù)增長率的四個變量中，（）越高越好。[2013年6月真題]A.紅利支付率和財務(wù)杠桿B.紅利支付率和資產(chǎn)效率C.利潤率和資產(chǎn)效率D.利潤率和紅利支付率

39、下列有關(guān)商業(yè)銀行實貸實付的表述，錯誤的是（）。A.按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的C.自主支付是實貸實付的重要手段D.協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

40、下列關(guān)于商業(yè)銀行審貸制度的表述，錯誤的是（）。A.審查審批人員應(yīng)具備經(jīng)濟、財務(wù)、信貸、法律、稅務(wù)等專業(yè)知識，并有豐富的實踐經(jīng)驗B.未通過貸審會審批的信貸業(yè)務(wù)可以申請復(fù)議，但必須符合一定條件，且間隔時間不能太短C.如貸款審查人員對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，可以終止該筆貸款的信貸流程D.授信審批應(yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進行，不得違反程序、減少程序或逆程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)

41、下列說法中錯誤的是()。A.平面無旋流動既存在流函數(shù)也存在勢函數(shù)B.環(huán)流是圓周運動，不屬于無旋流動C.無論是源流還是匯流均不存在旋轉(zhuǎn)角速度D.均勻直線流動中，流速為常數(shù)

42、決定貸款能否償還的主要因素是（）。[2014年11月真題]A.借款人的還款能力B.借款人的盈利情況C.借款人的信用等級D.擔(dān)保人資金實力

43、對行業(yè)成熟度四階段特點的描述不正確的是（）。A.啟動階段，銷售量很小，利潤為負值，現(xiàn)金流為負值B.成長階段，銷售量大幅增長，利潤為負值，現(xiàn)金流為正值C.衰退階段，銷售量平穩(wěn)或快速下降，利潤由正變負，現(xiàn)金流減小D.成熟階段，銷售量增長放緩，利潤為最大化，現(xiàn)金流為正值

44、初次面談中了解客戶貸款需求狀況時，除貸款目的、貸款金額、貸款條件、貸款利率外，還應(yīng)了解()。A.經(jīng)濟走勢B.宏觀政策C.還款資金來源D.貸款用途

45、資產(chǎn)管理公司要有（）年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗。A.2B.3C.5D.10

46、表6-7是H零售商20××年的資產(chǎn)負債及收益情況。根據(jù)以上資料，回答下列問題。H零售商的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。A.54%B.73%C.115%D.138%

47、目前，我國商業(yè)銀行資金的主要來源為__________，利潤的主要來源為__________。（）。A.存款；中間業(yè)務(wù)B.存款；貸款C.貸款；存款D.貸款；中間業(yè)務(wù)

48、銀行對抵押品失去控制的貸款，在貸款分類中可能屬于的最優(yōu)級別是（）。A.關(guān)注類B.次級類C.可疑類D.損失類

49、運動流體的壓強()。A.與空間位置有關(guān)，與方向無關(guān)B.與空間位置無關(guān)，與方向有關(guān)C.與空間位置和方向都有關(guān)D.與空間位置和方向都無關(guān)

50、下列各項中，屬于借款人的權(quán)利的是（）。A.將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得銀行的同意B.應(yīng)當(dāng)接受銀行對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)核定的監(jiān)督C.按借款合同的約定及時清償貸款本息D.在征得銀行同意后，可向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)二、多選題

51、根據(jù)規(guī)模細分的各子市場，商業(yè)銀行應(yīng)重點爭取的客戶群為（）A.工業(yè)企業(yè)B.大型、特大型企業(yè)C.中小企業(yè)D.國有企業(yè)

52、?一般來說，某區(qū)域的市場化程度越_______，區(qū)域風(fēng)險越低；信貸平均損失比率越________，區(qū)域風(fēng)險越低。（）A.高；高B.高；低C.低；高D.低；低

53、下列做法符合審慎性原則的是()。A.對估計損失就低記載B.對估計利潤就高記載C.對估計費用就高記載D.將未來的收益計入當(dāng)期

54、下列關(guān)于項目經(jīng)營機構(gòu)分析的說法，錯誤的是（）。A.項目經(jīng)營機構(gòu)的規(guī)模應(yīng)取決于項目的年產(chǎn)量或提供服務(wù)的能力和范圍B.應(yīng)依照項目的經(jīng)營程序，審查項目經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置是否精簡高效C.應(yīng)審查項目經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置能否滿足項目的要求D.項目經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)具有根據(jù)市場變化而不斷改變經(jīng)營方針、內(nèi)容和方式的能力

55、信貸檔案實行（）。A.業(yè)務(wù)人員管理制原則B.分散管理制原則C.兼職人員管理制原則D.集中統(tǒng)一管理原則

56、“盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素“，這是（）的核心定義A.關(guān)注類貸款B.可疑類貸款C.損失類貸款D.次級類貸款

57、下列關(guān)于貸款發(fā)放管理的說法，錯誤的是（）。A.在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無正當(dāng)理由或借款人沒有違約，銀行必須按借款合同的約定按時發(fā)放貸款B.借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實C.貸款實務(wù)操作中，先決條件文件不會因貸款而異，因風(fēng)險因素而異D.銀行應(yīng)針對貸款的實際要求，根據(jù)借款合同的約定進行對照審查，分析是否齊備或有效

58、（）就是圍繞項目的組織機構(gòu)設(shè)置，對組織機構(gòu)所做出的企業(yè)組織是否合理和有效進行綜合分析評價。A.組織機構(gòu)評估B.組織和管理評估C.項目生產(chǎn)條件評估D.人力資源評估

59、下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（）。A.全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計算基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出B.項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出C.在計算現(xiàn)金流量時，固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出D.全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標(biāo)

60、參考《流動資金貸款管理暫行辦法》中對營運資金量的測算方法，假設(shè)一個借款人2015年銷售收入為200萬，銷售利潤率為10％，預(yù)計銷售收入年增長率為20％，營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為12，則2016年該借款人的營運資金量為（）。A.20萬B.200萬C.18萬D.16.67萬

61、商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對時間至少應(yīng)為（）一次。A.每月B.每半年C.每旬D.每季度

62、按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定有效期的，按預(yù)計使用期限或不少于()的期限平均攤銷。A.5年B.3年C.10年D.15年

63、下列關(guān)于項目評價的說法，正確的是（）。A.財務(wù)內(nèi)部收益率為23.95％，項目基準收益率為25.35％，則項目可以接受B.投資回收期為3.5年，基準投資回收期為3.9年，則該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資C.A項目的凈現(xiàn)值率為2.38，B項目的凈現(xiàn)值率為2.67，則應(yīng)該選擇A項目進行投資D.財務(wù)凈現(xiàn)值為-3.55，則項目的獲利能力超過基準收益率

64、公司貸款按照貸款擔(dān)保方式劃分，不包括（）。A.保證貸款B.抵押貸款C.信用貸款D.特定貸款

65、銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式是()。A.抵押B.質(zhì)押C.保證D.留置

66、企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于（）。A.產(chǎn)品自身的性價比B.企業(yè)信譽C.管理者水平D.競爭格局

67、在推薦的提前還款條款內(nèi)容中，借款人提前償還部分本金的，()。A.其金額應(yīng)為一期分期還款的金額或其整數(shù)倍B.要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)利息C.要償付償還本金截至到期前一天的相應(yīng)其他費用D.在提前還款日前45天以書面形式通知銀行

68、水力發(fā)電站規(guī)模主要根據(jù)水源流量和落差來確定，這里的水源流量和落差屬于（）方面項目規(guī)模制約因素。A.其他生產(chǎn)建設(shè)條件B.資金和基本投入物C.項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點D.生產(chǎn)技術(shù)、設(shè)備、設(shè)施狀況

69、下列借款需求是由資產(chǎn)變化引起的是()。A.資產(chǎn)效率的上升B.固定資產(chǎn)的重置和擴張C.商業(yè)信用的減少和改變D.債務(wù)重構(gòu)

70、下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險分析的說法中，正確的是（）。A.行業(yè)風(fēng)險分析的目的在于識別同一行業(yè)所有企業(yè)面臨的某方面的風(fēng)險，并評估風(fēng)險對行業(yè)未來信用度的影響B(tài).銀行可根據(jù)各行業(yè)風(fēng)險的特點，給予不同的信貸政策C.行業(yè)風(fēng)險評估的方法有兩種，即波特五力模型與行業(yè)風(fēng)險分析框架D.波特五力模型與行業(yè)風(fēng)險分析框架中各因素是按重要程度先后排列的

71、進行水力模型實驗，要實現(xiàn)有壓管流的動力相似，應(yīng)選的準則是()。A.雷諾準則B.弗諾得準則C.歐拉準則D.其他準則

72、某市四家國有商業(yè)銀行在某年內(nèi)累計接收抵債資產(chǎn)170萬元，已處置抵債資產(chǎn)90萬元，待處置抵債資產(chǎn)80萬元，則抵債資產(chǎn)年處置率為（）。A.52.94％B.51.11％C.48.23％D.47.06％

73、關(guān)于速動比率，以下說法不正確的是（）。A.對企業(yè)而言，速動比率越高越好，說明企業(yè)有極高的資產(chǎn)變現(xiàn)能力B.速動比率用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負債的能力C.在計算速動比率時，存貨、預(yù)付賬款、待攤費用不計入速動資產(chǎn)D.速動比率一般應(yīng)保持在100%以上

74、財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后、判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施（）天內(nèi)正式起訴。A.5B.10C.15D.30

75、下列選項中，一般不屬于銀行對貸款項目組織機構(gòu)的分析對象的是（）。A.項目實施機構(gòu)B.項目經(jīng)營機構(gòu)C.項目協(xié)作機構(gòu)D.人力資源自然結(jié)構(gòu)

76、下列屬于流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容的是（）：A.還款來源分析B.技術(shù)與工藝流程C.不確定性分析D.市場需求預(yù)測

77、在稅金的審查中，從銷售收入中扣除的不包括（）。A.企業(yè)所得稅B.資源稅C.營業(yè)稅D.城市維護建設(shè)稅

78、某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)生呆賬貸款，經(jīng)審核批準核銷后，應(yīng)首先（）。A.沖減貸款呆賬準備金B(yǎng).沖減稅后利潤C.增加貸款風(fēng)險準備金D.沖減稅前利潤

79、濕蒸氣經(jīng)絕熱節(jié)流后，()不變。A.壓力B.比焓C.比熵D.都不對

80、企業(yè)繳完所得稅以后的利潤的分配順序是（）。A.彌補以前年份虧損→彌補被沒收財務(wù)的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款→提取法定盈余公積金→向投資者分配利潤B.彌補被沒收財務(wù)的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款→彌補以前年份虧損→提取法定盈余公積金→向投資者分配利潤C.彌補以前年份虧損→提取法定盈余公積金→彌補被沒收財務(wù)的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款一向投資者分配利潤D.彌補被沒收財務(wù)的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款→彌補以前年份虧損→向投資者分配利潤→提取法定盈余公積金

81、提款期是指從（）之日開始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。A.貸款發(fā)放B.貸款審查通過C.簽署借款合同D.借款合同生效

82、（）是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。A.擔(dān)保B.承兌C.信用證D.信貸承諾

83、下列不能用來對風(fēng)險內(nèi)控能力進行分析的內(nèi)部指標(biāo)是（）。A.安全性B.盈利性C.流動性D.靈活性

84、下列屬于有關(guān)經(jīng)營者的預(yù)警信號的是（）。A.喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚B.關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常C.關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度D.工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時的無效益的設(shè)備

85、抵押物由于技術(shù)相對落后造成的貶值稱為（）。A.經(jīng)濟性貶值B.功能性貶值C.科技性貶值D.實體性貶值

86、假設(shè)某年我國人均購買冷飲1.7公斤，總產(chǎn)能22.8億公斤，若計人口為13億，平均每公斤冷飲價格為10元，則我國冷飲市場的總市場潛量為（）。A.22.1億公斤B.221億元C.22.8億公斤D.228億元

87、對行業(yè)成熟度四階段特點的描述不正確的是（）。A.啟動階段，銷售量很小，利潤為負值，現(xiàn)金流為負值B.成長階段，銷售量大幅增長，利潤為負值，現(xiàn)金流為正值C.衰退階段，銷售量平穩(wěn)或快速下降，利潤由正變負，現(xiàn)金流減小D.成熟階段，銷售量增長放緩，利潤為最大化，現(xiàn)金流為正值

88、商業(yè)銀行借款合同中的必備條款一般不包括（）。A.貸款金額B.貸款種類C.擔(dān)保方式D.貸款用途

89、測算固定資產(chǎn)貸款需求量時，當(dāng)年借款的建設(shè)期利息（）。A.按年中支用考慮，計算半年利息B.按年中支用考慮，計算全年利息C.按年末支用考慮，計算半年利息D.按年末支用考慮，計算全年利息

90、某商業(yè)銀行根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額為100萬元，目前該保證人對商業(yè)銀行的負債為50萬元，此次申請保證貸款本息為30萬元，保證率為（）。A.40%B.60%C.80%D.50%

91、金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保監(jiān)會或?qū)俚劂y保監(jiān)局報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。A.45B.15C.30D.60

92、甲公司以其辦公用房作抵押向乙銀行借款200萬元，乙銀行與甲公司簽署抵押合同并辦理強制執(zhí)行公證，但未辦理抵押登記。辦公用房權(quán)屬證件齊全但價值僅為100萬元，甲公司又請求丙公司為該筆借款提供保證擔(dān)保，因丙公司法人代表常駐香港，保證合同由丙公司總經(jīng)理簽字并蓋合法公章。乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式及保證范圍，但約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期限至借款本息還清時為止。借款合同到期后，甲公司沒有償還銀行的借款本息。根據(jù)上述內(nèi)容，回答下列題目：雖然乙銀行與丙公司的保證合同沒有約定保證方式和范圍，乙銀行仍可直接要求丙公司承擔(dān)（）的保證責(zé)任。A.0B.200萬元C.300萬元D.100萬元

93、銀行對項目進行產(chǎn)品技術(shù)方案分析不包括分析產(chǎn)品的（）。A.技術(shù)性能B.價格C.質(zhì)量D.規(guī)格

94、下列行為屬于企業(yè)經(jīng)營活動的是（）。A.發(fā)行債券B.采購原材料C.出售固定資產(chǎn)D.分配股利

95、我國中長期貸款屬于（）品種，采用的基準利率為（）A.固定利率；市場利率B.浮動利率；法定利率C.固定利率；法定利率D.浮動利率；市場利率

96、下列選項中，商業(yè)銀行能接受其作為保證人的是（）A.國家機關(guān)B.公益性事業(yè)單位C.公益性社會團體D.企業(yè)法人

97、關(guān)于信貸人員對借款人信譽狀況的分析，下列說法錯誤的是()。A.可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查詢借款人的不良記錄B.可根據(jù)借款人在經(jīng)營中有無偷漏稅，有無采用虛假報表、隱瞞事實等不正當(dāng)手段騙取銀行貸款，有無在購銷過程中使用欺騙手段騙取顧客信任來考察客戶的對外資信C.分析借款人的股東，尤其是大股東的素質(zhì)、財產(chǎn)情況、持股情況等D.分析企業(yè)關(guān)聯(lián)方

98、現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）。A.活期存款B.長期證券投資C.三個月以內(nèi)的證券投資D.庫存現(xiàn)金

99、根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定：借款企業(yè)信用評級在（），銀行可以自主免除表外欠息。A.BBB級(含)以下B.C級(含)以下C.BBB級(不含)以下D.C級(不含)以下

100、勘察設(shè)計咨詢費用屬于項目總投資中的()。A.預(yù)備費B.工程費用C.工程其他費用D.流動資金

參考答案與解析

1、答案：A本題解析：分析項目的還款能力時，除了進行還款指標(biāo)計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款。

2、答案：C本題解析：保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了加快回籠資金或規(guī)避收款風(fēng)險而采取的一種請求第三者(保理商)提供信用支持的做法。

3、答案：B本題解析：貸款檔案員要在貸款結(jié)清(核銷)后，完成該筆貸款文件的立卷工作，形成貸款檔案。其中永久、20年期貸款檔案應(yīng)由貸款檔案員填寫貸款檔案移交清單后向本行檔案部門移交歸檔。

4、答案：A本題解析：在分析資金結(jié)構(gòu)是否合理時要注意以下內(nèi)容：(1)資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)。(2)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險水平，即企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性。

5、答案：B本題解析：按照歷史成本法，只有當(dāng)資產(chǎn)出售或負債清償時，市場條件變化對銀行或企業(yè)資產(chǎn)造成的影響才能得到反映。此外，歷史成本法或通過計提呆賬準備金，或通過資產(chǎn)注銷反映資產(chǎn)的損失。

6、答案：D本題解析：總的說來，辦理貸款重組的條件是：有利于銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險的控制及促進現(xiàn)金收回，減少經(jīng)濟損失。具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：①通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力；②通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷；③通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件；④通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還；⑤通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險。

7、答案：B本題解析：按照階段劃分，風(fēng)險處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。故本題選B。

8、答案：C本題解析：常規(guī)清收需要注意以下幾點：①要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力；②利用政府和主管機關(guān)向債務(wù)人施加壓力；③要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款；④要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。

9、答案：C本題解析：下列不良資產(chǎn)不得進行批量轉(zhuǎn)讓：①債務(wù)人或擔(dān)保人為國家機關(guān)的資產(chǎn)；②經(jīng)國務(wù)院批準列入全國企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計劃的資產(chǎn)；③國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產(chǎn)；④個人貸款；⑤在借款合同或擔(dān)保合同中有限制轉(zhuǎn)讓條款的資產(chǎn)；⑥國家法律法規(guī)限制轉(zhuǎn)讓的其他資產(chǎn)。

10、答案：D本題解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。A、B、C三項都屬于長期償債能力分析指標(biāo)。故本題選D。

11、答案：C本題解析：C項，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。

12、答案：A本題解析：投資回收期亦稱返本年限，是指用項目凈收益抵償項目全部投資所需時間，它是項目在財務(wù)投資回收能力方面的主要評價指標(biāo)。在財務(wù)評價中，將求出的投資回收期與行業(yè)基準投資回收期比較，當(dāng)項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。

13、答案：C本題解析：信貸品種首先應(yīng)與業(yè)務(wù)用途相匹配，即信貸品種的適用范圍應(yīng)涵蓋該筆業(yè)務(wù)具體的貸款用途；其次，應(yīng)與客戶結(jié)算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務(wù)交易所采用的結(jié)算方式應(yīng)與授信品種適用范圍一致；再次，信貸品種還應(yīng)與客戶風(fēng)險狀況相匹配，由于不同授信品種通常具有不同的風(fēng)險特征，風(fēng)險相對較高的授信品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；最后，信貸品種還應(yīng)與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。

14、答案：C本題解析：用銷售收入表示，盈虧平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價×年固定成本／(產(chǎn)品單價-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷售稅金)=120×500000／(120-80-15)=2400000(元)。

15、答案：A本題解析：在稅金的審查中，從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加。從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。

16、答案：C本題解析：短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款（期限在5年以上）展期期限累計不得超過3年。

17、答案：B本題解析：提高制冷系數(shù)可采用的措施有提高蒸發(fā)溫度、降低冷凝溫度和提高過冷度。

18、答案：C本題解析：授權(quán)適度原則。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

19、答案：A本題解析：原材料作為項目的投入物，其價格及其供應(yīng)來源的可靠性直接關(guān)系到項目成本及經(jīng)濟規(guī)模。通過對主要原材料的價格變動作趨勢分析，以預(yù)測供求情況。

20、答案：A本題解析：我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關(guān)的按其歸屬分類有：進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅。

21、答案：A本題解析：B、C、D三個選項都是正確的描述。相似理論是在用物理方程描述物理現(xiàn)象的客觀規(guī)律已知的情況下，討論兩現(xiàn)象相似的條件；而因次分析法只要在決定某物理現(xiàn)象的諸因素已知的條件下，根據(jù)因次和諧性就能推導(dǎo)出描述該現(xiàn)象的物理方程。

22、答案：A本題解析：根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心，重點從項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風(fēng)險，要充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預(yù)測項目的未來收益和現(xiàn)金流。

23、答案：B本題解析：借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。A項，貸款展期的審批實行分級審批制度，銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險度確定各級分支機構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)報上級機構(gòu)審批；C項，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；D項，借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

24、答案：C本題解析：短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。

25、答案：D本題解析：為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人員還應(yīng)將有關(guān)書面資料送交風(fēng)險管理部門征求意見，或者按程序匯報主管行領(lǐng)導(dǎo)。

26、答案：B本題解析：B項，銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。

27、答案：D本題解析：本題可通過財務(wù)凈現(xiàn)值判斷。由題中資料，項目的財務(wù)凈現(xiàn)值=-500+50×0．8403+150×0．7062+200×0．5934+250×0．4987+250×0．4190=-1.95（萬元）<0，說明該項目的獲利能力不及放棄的投資機會成本，項目不可接受。

28、答案：B本題解析：暫無解析

29、答案：C本題解析：一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確需借閱一級信貸檔案的，必須提交申請書，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù)。

30、答案：C本題解析：C項，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。

31、答案：D本題解析：銀行自身的風(fēng)險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要影響。風(fēng)險內(nèi)控能力通常體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括：信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。故本題選D。

32、答案：C本題解析：人力資源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)是指以業(yè)務(wù)類型或工種組合配置的人力資源結(jié)構(gòu)。

33、答案：C本題解析：基本預(yù)備費一般按固定資產(chǎn)投資中工程費用和其他費用之和的10％測算。計算漲價預(yù)備費的物價指數(shù)一般按10％掌握，對設(shè)備價格基本確定的項目比例可適當(dāng)降低。

34、答案：B本題解析：貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。在項目建議書批準階段或之前，各銀行可以對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般設(shè)有權(quán)限限制，超出所在行權(quán)限的項目須報上級行備案。

35、答案：B本題解析：B項，在對項目經(jīng)營機構(gòu)分析時，應(yīng)依照項目的經(jīng)營程序，如供、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)，審查項目經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置是否齊備，能否滿足項目的要求，如果在機構(gòu)和制度方面存在缺陷，應(yīng)及時改善。

36、答案：C本題解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔(dān)保方式和約束條件等。

37、答案：C本題解析：電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票據(jù)、以電子簽名取代實體簽章、以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞、以計算機錄入代替手工書寫等變化，其期限延長至一年，使企業(yè)融資期限安排更加靈活。

38、答案：C本題解析：一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利潤率越高，銷售增長越快；②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快；③資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長越快；④財務(wù)杠桿，財務(wù)杠桿越高，銷售增長越快。

39、答案：C本題解析：C項，受托支付是實貸實付的重要手段。

40、答案：C本題解析：C項，審查人員無最終決策權(quán)，審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批人參考審查人員意見后，對是否批準該信貸業(yè)務(wù)提出明確的意見。信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會議或?qū)徟瘑T會或最終有權(quán)審批人行使。

41、答案：B本題解析：此題欠嚴謹。按題意B選項有明顯錯誤，環(huán)流是無旋流，是否無旋流不在乎質(zhì)點運動的軌跡，而是看質(zhì)點是否繞自身軸旋轉(zhuǎn)，角速度是否為零。這里A也有問題，無旋流存在勢函數(shù)，平面不可壓縮流才存在流函數(shù)。對于D選項，速度是時間和空間的函數(shù)，均勻直線流表明流速不隨空間變化，但可以隨時間變化，比如活塞中的流體流速。

42、答案：A本題解析：貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營狀況，現(xiàn)在以及未來的償付能力。

43、答案：B本題解析：B項，成長階段產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長；由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的提升，利潤轉(zhuǎn)變成正值；銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負。

44、答案：D本題解析：初次面談時，對客戶貸款需求狀況的調(diào)查主要包括：①貸款目的；②貸款用途；③貸款金額；④貸款條件；⑤貸款期限；⑥貸款利率。

45、答案：C本題解析：資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗，公司注冊資本金100億元(含)以上，取得中國銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。故本題選C。

46、答案：B本題解析：H零售商20××年資產(chǎn)平均總額=（20××年初資產(chǎn)余額+20××年未資產(chǎn)余額）/2=（1000+1200）/2=1100（萬元），則其總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額×100%=800/1100×100%～73%。

47、答案：B本題解析：商業(yè)銀行的資金主要來源于廣大存款者的存款，利潤則主要來源于向資金緊缺者貸款賺取的利息。故本題選B。

48、答案：A本題解析：銀行對抵押品失去控制，這屬于關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款的特征，但次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款的質(zhì)量都劣于關(guān)注類貸款。故本題選A。

49、答案：C本題解析：由于黏性的影響，運動流體的壓強既與位置有關(guān)又與方向有關(guān)。

50、答案：D本題解析：根據(jù)《貸款通則》第18條規(guī)定，借款人的權(quán)利如下：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件獲得貸款。②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。借款人應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)及責(zé)任應(yīng)在貸款合同中載明。如在合同以外附加條件，借款人有權(quán)拒絕。有權(quán)向銀行的上級監(jiān)管部門反映、舉報有關(guān)情況。④在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。A、B、C選項屬于借款人的義務(wù)。

51、答案：B本題解析：一般而言，大型和特大型企業(yè)或企業(yè)集團是一國國民經(jīng)濟的重要支撐者和貢獻者，是政府的重點主要對象。

52、答案：B本題解析：通常情況下，區(qū)域市場化程度越高，市場體系越完備，越能產(chǎn)生正確的市場信號來引導(dǎo)投資，從而企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險越低；而目標(biāo)區(qū)域信貸平均損失比率越低，表明該區(qū)域信貸資產(chǎn)經(jīng)營越安全，區(qū)域風(fēng)險越低。

53、答案：C本題解析：按照審慎會計原則，當(dāng)記載和反映估計性會計事項時，如面臨高和低兩種可能的選擇，對估計損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。

54、答案：B本題解析：在對項目經(jīng)營機構(gòu)分析時，應(yīng)依照項目經(jīng)營程序，如供、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)，審查項目經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置是否齊備，能否滿足項目的要求，如果在機構(gòu)和制度方面存在缺陷，應(yīng)及時改善。

55、答案：D本題解析：信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則。故本題選D。

56、答案：A本題解析：關(guān)注:盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

57、答案：C本題解析：貸款實務(wù)操作中，先決條件文件會因貸款而異，其余選項均正確。

58、答案：B本題解析：組織和管理評估就是圍繞項目的組織機構(gòu)設(shè)置，對組織機構(gòu)所做出的企業(yè)組織是否合理和有效進行綜合分析評價。

59、答案：B本題解析：B項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。

60、答案：C本題解析：營運資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率）×（1+預(yù)計銷售收入年增長率）／營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=200×（1-10％）×（1+20％）／12=18（萬）。

61、答案：D本題解析：商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進行保管時，每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實處理。

62、答案：C本題解析：無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。

63、答案：B本題解析：當(dāng)項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定的時間內(nèi)收回投資。A項，財務(wù)內(nèi)部收益率低于基準收益率時，項目不可以接受；C項，凈現(xiàn)值率越大，項目效益越好；D項，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零時，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設(shè)定收益率。

64、答案：D本題解析：公司信貸按照貸款擔(dān)保方式可劃分為以下四種：①抵押貸款，指以借款人或第三人財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；②質(zhì)押貸款，指以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款；③保證貸款，指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款；④信用貸款，指憑借款人信譽發(fā)放的貸款。D項，公司貸款按照經(jīng)營模式劃分為：自營貸款、委托貸款、特定貸款。

65、答案：B本題解析：由于質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占有主動權(quán)，處理質(zhì)押物的手續(xù)較為簡單。質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

66、答案：A本題解析：企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要取決于產(chǎn)品自身的性價比，那些性能先進、質(zhì)量穩(wěn)定、銷價合理的產(chǎn)品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。

67、答案：A本題解析：借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費用。

68、答案：C本題解析：項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點是項目規(guī)模的主要制約因素之一，不同的部門和行業(yè)對項目生產(chǎn)規(guī)模有不同的要求。例如，采掘工業(yè)的項目規(guī)模，主要取決于礦區(qū)的地質(zhì)條件及礦產(chǎn)資源的工業(yè)儲量和工業(yè)開采價值；水力發(fā)電站的建設(shè)規(guī)模，主要根據(jù)水源的流量和落差來確定。

69、答案：B本題解析：資產(chǎn)變化引起的借款需求有：①資產(chǎn)效率的下降；②固定資產(chǎn)的重置和擴張；③股權(quán)投資。

70、答案：B本題解析：行業(yè)風(fēng)險分析的目的在于運用相關(guān)指標(biāo)和模型，全面反映行業(yè)各個方面的風(fēng)險因素，在此基礎(chǔ)上，再根據(jù)各行業(yè)風(fēng)險特點，確定對其信貸政策，排除A項；評估行業(yè)風(fēng)險的方法有很多種，并不僅限于波特五力模型與行業(yè)風(fēng)險分析框架兩種，排除C項；在兩個模型分析框架中，各個因素對評估行業(yè)風(fēng)險都很重要，行業(yè)風(fēng)險是由這些因素綜合決定的，排除D項。故本題選B。

71、答案：A本題解析：因為黏滯力起重要作用。

72、答案：A本題解析：@jin

73、答案：A本題解析：速動比率是指借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)，其計算公式為：速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨－預(yù)付賬款－待攤費用。根據(jù)經(jīng)驗，一般認為速動比率為1較為合適。如果速動比率低，說明借款人的短期償債能力存在問題；速動比率過高，則又說明借款人擁有過多的速動資產(chǎn)，可能失去一些有利的投資或獲利機會。

74、答案：C本題解析：財產(chǎn)保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后、判決前申請，起訴前申請財產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。故本題選C。

75、答案：D本題解析：組織機構(gòu)是項目實施的“軟件”部分，項目目標(biāo)達到的程度如何與組織機構(gòu)水平及其管理人員的能力密切相關(guān)。對項目的組織機構(gòu)條件進行評估，就是要了解與項目實施有關(guān)的機構(gòu)現(xiàn)狀，即是否存在著實施項目必需的機構(gòu)體系；如果已經(jīng)具備，它能否滿足項目的要求；對項目的組織機構(gòu)提出加強和改善的建議，以保證項目目標(biāo)的實現(xiàn)。項目的組織機構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構(gòu)、項目的經(jīng)營機構(gòu)和項目的協(xié)作機構(gòu)。D項，人力資源自然結(jié)構(gòu)屬于銀行對人力資源的分析對象。

76、答案：A本題解析：BCD三項是項目融資貸前調(diào)查報告的內(nèi)容。

77、答案：A本題解析：在稅金的審查中，從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加。從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。

78、答案：A本題解析：呆賬核銷是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認后，動用呆賬準備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實。呆賬經(jīng)總行批準核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準備金