2024年全國理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師考試快速提分卷（詳細(xì)參考解析）

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國理財規(guī)劃師考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、下列關(guān)于指數(shù)型基金的說法正確的是()。A.指數(shù)型基金是一種主動型的投資方式B.指數(shù)型基金通常免認(rèn)購費和贖回費C.指數(shù)型基金的管理費用通常比普通股票型基金低D.指數(shù)型基金不需要根據(jù)市場的波動而調(diào)整投資組合，因此不需要基金經(jīng)理

2、以下教育規(guī)劃工具中，能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險隔離的是()。A.教育儲蓄B.定息債券C.共同基金D.子女教育信托基金

3、理財規(guī)劃師不按照合同約定提供承諾的服務(wù)，則客戶可要求理財規(guī)劃師所在機構(gòu)承擔(dān)()A.侵權(quán)責(zé)任B.違約責(zé)任C.刑事法律責(zé)任D.停業(yè)整頓

4、住房消費時指居民為取得住房提供的庇護(hù)、休息、娛樂和生活空間的服務(wù)而進(jìn)行的消費，這種消費的實現(xiàn)形式可以是租房也可以是買房，按照國際慣例，住房消費價格常常是用()來衡量的。A.稅后單位面積價格B.租金價格C.稅前單位面積價格D.稅后經(jīng)容積率調(diào)整后的單位面積價格

5、市場利率是指由資金供求關(guān)系和風(fēng)險收益等因素決定的利率。一般來說，當(dāng)資金運用的收益較高而運用資金的風(fēng)險也較大時，市場利率會()。A.下降B.不變C.上升D.不確定

6、購房者與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按借款額的()繳納印花稅。A.0.05%B.0.O1%C.0.005%D.0.001%

7、共用題干老耿和妻子老謝今年都50歲了，兩人在事業(yè)單位上班，每月稅后工資老耿為3000元，老謝為2000元，目前家里有40萬元的債券型基金，二人居住的房屋為三室一廳，當(dāng)前市價為60萬元。兒子小耿今年9月剛進(jìn)入大學(xué)，計劃本科畢業(yè)后繼續(xù)考取研究生。目前大學(xué)學(xué)費為1萬元每年，每年繳付。研究生學(xué)費共5萬元，入學(xué)即交清。另外大學(xué)期間平均每月生活費1500元；他們負(fù)責(zé)兒子大學(xué)和研究生讀書的學(xué)費和大學(xué)期間的生活費（生活費按月劃款），每年通貨膨脹3%。老耿和老謝預(yù)計60歲退休，生活到85歲，他們退休后每人每月可以領(lǐng)取1000元退休金，他們退休后，每月的生活費為4000元。假設(shè)債券型基金年收益率為5%，老耿退休后他們將其全部轉(zhuǎn)換為存款，年收益率為3%。根據(jù)案例回答下列問題。A.186758B.422568C.121986D.361986

8、某公司就某項價值1000萬元的財產(chǎn)向甲保險公司投保1000萬元，此后針對同一危險、同一保險利益又向乙保險公司投保500萬元，如果該財產(chǎn)發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的事故損失600萬元，則()。A.甲保險公司賠償1000萬元，乙保險公司賠償500萬元B.甲保險公司賠償600萬元，乙保險公司賠償300武萬元C.甲保險公司賠償400萬元，乙保險公司賠償200萬元D.甲保險公司賠償240萬元，乙保險公司賠償120萬元

9、理財規(guī)劃師出具的綜合理財規(guī)劃建議書的寫作過程不包括（）。A.明確目的，制定計劃B.搜集材料，分類匯總C.一鼓作氣，運思行文D.目標(biāo)明確，正文規(guī)范

10、理財規(guī)劃師收集客戶的信息時，不需要做的是()A.對客戶的財務(wù)信息要有充分了解B.對客戶的財務(wù)信息、非財務(wù)信息都要有充分了解C.要了解客戶的期望目標(biāo)D.對客戶的各方面信息做全面了解，包括隱私

11、共用題干于先生與王小姐二人相戀多年，決定于2008年9月結(jié)婚，婚前于先生的父親為于先生首付20萬元，貸款80萬元購買了一套房屋用于結(jié)婚，產(chǎn)權(quán)登記在于先生名下?；楹蠖藢Ψ课葸M(jìn)行了裝修，并在房屋內(nèi)舉行了婚禮。一年以后二人離婚，婚姻存續(xù)期間二人共償還貸款12萬元。離婚時房屋市價120萬元，其他家庭財產(chǎn)共計40萬元。根據(jù)案例回答91～93題。A.30B.36C.20D.26

12、組合管理理論最早是由美國經(jīng)濟學(xué)家()于1952年系統(tǒng)地提出的，他開創(chuàng)了對投資進(jìn)行整體管理的先河。A.馬柯維茨B.布萊克C.斯科爾斯D.弗里德曼

13、()指在征稅對象的一定數(shù)量水平上，征稅對象的增加導(dǎo)致的所納稅額的增量與征稅對象的增量之間的比例。A.名義稅率B.實際稅率C.邊際稅率D.比例稅率

14、投資者持有一份10月份到期的多頭小麥期貨合約，為了沖銷投資者的10月小麥期貨合約頭寸，投資者應(yīng)該()。A.買一份10月到期的小麥期貨合約B.賣一份10月到期的小麥期貨合約C.買兩份9月到期的小麥期貨合約D.賣一份9月到期的小麥期貨合約

15、小胡計劃某只債券，經(jīng)過比較他選擇了兩只久期相同的債券，小胡會選擇()。A.凸性小的B.凸性大的C.二者無差別D.無法判斷

16、下列兄弟姐妹之間不享有繼承權(quán)的是()。A.親生兄弟姐妹B.養(yǎng)兄弟姐妹C.旁系姻親關(guān)系的繼兄弟姐妹D.擬制的旁系血親關(guān)系的繼兄弟姐妹

17、下列關(guān)于不完全競爭市場的表述錯誤的是()。A.企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定差別，這種差別可以是現(xiàn)實的差別，也可以僅僅是消費者觀念上或消費習(xí)慣上的差別B.由于企業(yè)數(shù)量仍然很多，產(chǎn)品之間替代性很強，單個企業(yè)無法控制產(chǎn)品的價格C.價格和利潤仍受市場供求關(guān)系決定，買賣雙方是市場價格接受者而不是制定者D.有較多的買者和賣者，一個人的買賣行為不影響別人

18、共用題干龔建柱是某中學(xué)教師，30歲，每月稅后收入4000元，年終獎金10000元；龔太太是某公司文秘，25歲，每月稅后收入3000元。(1)家庭資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金及活期存款3萬元、定期性存款2萬元、基金2萬元、按揭住房一套140萬元，黃金及收藏品1.3萬元，房屋貸款72萬元。(2)支出情況：每月基本生活開銷1500元、每月房屋按揭貸款4600元、年保險費支出7200元。(3)假設(shè)條件：①通貨膨脹率為3%，學(xué)費增長率為4%，投資報酬率為5%；②30年后，夫婦兩人均退休，退休生活每月支出現(xiàn)值為1500元，退休生活25年；③個人所得稅的免征額為3500元，住房公積金、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金和失業(yè)保險金分別為稅前收入的7%，8%，2%，1%，“三險一金”允許稅前扣除。根據(jù)案例回答55～67題。A.449B.489C.549D.586

19、繳清保費是指當(dāng)投保人沒有能力或不愿意再繼續(xù)繳納保險費時，當(dāng)時保單現(xiàn)金價值可以作為()計算新的保險金額，以維持原保險合同的保險責(zé)任、保險期限不變。A.躉繳保險費B.分期保險C.延期保險D.展期保險

20、GDP的變動可能時由于價格變動，也可能時由于數(shù)量表動，因此需要區(qū)分名義GDP和實際GDP，名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務(wù)的()價格計算的全部最終產(chǎn)品的價值，而實際GDP是用()的價格為基中準(zhǔn)計算出來的全部最終產(chǎn)品的市場價值。A.前一年；當(dāng)年B.當(dāng)年；前某一年C.前某一年；當(dāng)年D.當(dāng)年；前一年

21、一般來說，長期理財規(guī)劃建議書應(yīng)包含的假設(shè)前提有()。a.國內(nèi)政治、經(jīng)濟環(huán)境將不會有重大改變b.經(jīng)濟增長率、通貨膨脹率、利率、匯率和稅率的變動趨勢c.工資增長水平、未來消費支出的變動趨勢d.無其他人力不可抗拒因素和不可預(yù)見因素的重大不利影響A.abcdB.bcdC.abcD.cd

22、貨幣的()，是資金在使用過程中隨時間推移而發(fā)生的增值。A.公允價值B.可變現(xiàn)凈值C.時間價值D.現(xiàn)金凈流量

23、告知、保證、棄權(quán)與禁止反言是保險()原則的基本內(nèi)容。A.最大誠信B.近因C.可保利益D.損失補償

24、不考慮通貨膨脹因素，從本金的安全性看，()的安全性最高。A.國債B.股票C.公司債券D.企業(yè)債券

25、客戶在選擇保險產(chǎn)品時需要考慮的因素不包括()。A.保險公司的經(jīng)營狀況B.保險公司的服務(wù)質(zhì)量C.保險公司的員工年齡D.保險公司的險種價格

26、共用題干甲（男）和乙（女）結(jié)婚后，因乙身體不好，甲為給乙治病曾以個人名義向朋友借錢2萬元，一直未還。后甲使用家庭積蓄以個人名義開了一個小賣部，至今小賣部已經(jīng)盈利達(dá)6萬元。2015年8月，因侄子上大學(xué)缺少費用，甲在未和乙商議的情況下送給侄子5千元。甲和乙的女兒丙已經(jīng)20周歲，在某大學(xué)讀書。甲在經(jīng)營過程中和一異性客戶產(chǎn)生婚外情，并經(jīng)常在外同居，被乙發(fā)現(xiàn)。現(xiàn)乙起訴到法院，要求和甲離婚。根據(jù)案例回答32～36題。A.應(yīng)由甲自己承擔(dān)責(zé)任B.應(yīng)由甲乙共同承擔(dān)責(zé)任C.甲承擔(dān)主要責(zé)任，乙承擔(dān)次要責(zé)任D.甲、乙承擔(dān)同等責(zé)任

27、下列關(guān)于營業(yè)稅稅務(wù)籌劃的說法，錯誤的是()。A.在不動產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)中，應(yīng)盡量減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，以取得節(jié)稅利益B.在不動產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)中，應(yīng)盡量增加流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，以取得節(jié)稅利益C.營業(yè)稅納稅人可以通過分解營業(yè)額，縮小計稅依據(jù)，減少應(yīng)納稅款D.建筑安裝企業(yè)在從事安裝工程作業(yè)時，應(yīng)盡量不將設(shè)備價值作為安裝工程產(chǎn)值，可由建設(shè)單位提供機器設(shè)備，建筑安裝企業(yè)只負(fù)責(zé)安裝.取得的只是安裝費收入，使得營業(yè)額中不包括所安裝設(shè)備價款，從而達(dá)到節(jié)稅的目的

28、要約做出后的生效原則是()。A.接受主義B.查閱主義C.到達(dá)主義D.寄送主義

29、下列說法正確的是()。A.β系數(shù)大于零且小于1B.β系數(shù)是資本市場線的斜率C.β系數(shù)是衡量資產(chǎn)非系統(tǒng)風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)D.β系數(shù)是利用回歸風(fēng)險模型推導(dǎo)出來的

30、()不能作為衡量證券投資收益水平的指標(biāo)。A.到期收益率B.持有期收益率C.息票收益率D.標(biāo)準(zhǔn)離異率

31、公司型基金的優(yōu)點是()。A.組織機構(gòu)比較簡單B.治理結(jié)構(gòu)比較清晰C.避免雙重征稅D.有利于規(guī)避審批與監(jiān)管

32、共用題干2006年5月趙文光死亡，對所遺財產(chǎn)無遺囑。趙文光的老伴早亡，趙文光的弟弟趙文利10歲起就跟隨他生活，和他相依為命，成家后也經(jīng)常會來探望照顧他，趙文光有二子一女，長子趙益（1990年死亡）其子趙明（1993年死亡）有二女兒趙貝貝；次子趙爾（1995年死亡）有一個兒子趙亮；女兒趙珊（2004年死亡）收養(yǎng)一子劉志。現(xiàn)在趙貝貝、趙亮、劉志為繼承發(fā)生爭執(zhí)。根據(jù)案例回答下列問題。A.遺產(chǎn)中的債務(wù)B.出售房產(chǎn)C.子女就業(yè)D.子女職業(yè)變化

33、共用題干假設(shè)資本資產(chǎn)定價模型成立，相關(guān)證券的風(fēng)險與收益信息如表3-6所示。（注：表中的數(shù)字是相互關(guān)聯(lián)的）

根據(jù)案例回答27～34題。A.0和0B.0和1C.1和0D.1和1

34、蘭特、布朗和Haekett社會認(rèn)識職業(yè)理論假設(shè)職業(yè)選擇被個人發(fā)展的信念所影響，并通過四個主要的渠道進(jìn)行改變。下列不屬于這四個渠道的是()。A.個人成就B.替代學(xué)習(xí)C.社會同化D.心理變化

35、共用題干商先生，某企業(yè)負(fù)責(zé)人；商太太，大學(xué)教師。二人均十分重視通過商業(yè)保險規(guī)避風(fēng)險。根據(jù)資料回答下列問題。A.意外風(fēng)險B.健康風(fēng)險C.投資風(fēng)險D.生活風(fēng)險

36、李女士的女兒今年9月進(jìn)入大學(xué)讀書，孩子入學(xué)之際，她已經(jīng)為孩子積累了15萬元的教育金，該基金的收益率為8%，李女士希望女兒四年大學(xué)讀完后繼續(xù)去國外深造，大學(xué)每年的學(xué)費生活費為3萬元，到她畢業(yè)那年的9月去國外讀書，李女士打算每月為女兒的該教育基金存入3000元，按后付年金計算，則屆時她女兒的國外留學(xué)基金約為（）元。A.222823B.223950C.237940D.228252

37、普通訴訟時效為()。A.1年B.2年C.3年D.4年

38、關(guān)于配偶關(guān)系的說法錯誤的是()。A.配偶之間是一種法律關(guān)系B.配偶之間是一種合同關(guān)系C.配偶之間是一種財產(chǎn)關(guān)系D.配偶之間是一種人身關(guān)系

39、理財規(guī)劃師在為客戶制定投資規(guī)劃時需要考慮的主要風(fēng)險因素是()。A.利率風(fēng)險B.客戶的風(fēng)險承受能力C.匯率風(fēng)險D.稅率風(fēng)險

40、共用題干楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費需要10萬元，楊先生預(yù)計可以活到80歲。為了維持退休后的生活，楊先生拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為9%，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為6%。根據(jù)案例回答48—57題。A.677544B.698756C.798446D.851564

41、投資者持有一份10月份到期的多頭小麥期貨合約，為了沖銷投資者的10月小麥期貨合約頭寸，投資者應(yīng)該()。A.買一分10月到期的小麥期貨合約B.賣一份10月到期的小麥期貨合約C.買兩份9月到期的小麥期貨合約D.一份就9月到期的小麥期貨合約

42、共用題干李軍今年28歲，計劃今年買房并在國慶期間結(jié)婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。經(jīng)過多方對比，目前李軍認(rèn)為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環(huán)路附近面積87平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付。利用公積金貸款：另外一套（乙）房子位于三環(huán)外，臨湖，3年后通地鐵，面積120平方米，價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設(shè)，李軍可以獲得的公積金貸款為40萬，不足部分的房款還需要通過銀行貸款來解決。公積金貸款利率為4.3%，銀行商業(yè)貸款的利率為5.2%。根據(jù)案例回答下列問題。A.789654.99；甲B.691424.34；甲C.721111.70；乙D.640782.96；乙

43、從1，2，3，……，10共十個數(shù)字中任取一個，然后放回，先后取出5個數(shù)字，則所得5個數(shù)字全不相同的事件的概率等于()。A.0.3024B.0.0302C.0.2561D.0.0285

44、共用題干吳先生與張女士因感情不和而離婚，雙方對于其他財產(chǎn)的分割均無異議，但對以下財產(chǎn)的分割發(fā)生糾紛：吳先生婚前首付20萬元，貸款80萬元購買的房屋各一套，婚后二人就貸款部分共同還貸，在離婚時，房屋增值到150萬元。吳先生婚后與人合資開辦了一家股份有限公司，其中，吳先生出資70萬元，占40%的股份，且在財產(chǎn)分割時，吳先生的股份已增值到100萬元，對于張女士是否出任公司股東的問題，過半數(shù)的股東持否定意見。根據(jù)案例回答下列問題。A.張女士不可能成為公司的股東B.其他股東擁有優(yōu)先購買權(quán)C.其他股東在規(guī)定時間內(nèi)不行使優(yōu)先購買權(quán)，則張女士可以成為股東D.能夠用來證明“過半數(shù)股東”不同意的證據(jù)，可以是股東會的決議，也可以是當(dāng)事人其他合法途徑取得的股東書面聲明材料

45、一國在一定時期內(nèi)同其他國家或地區(qū)之間資本流動總的情況，主要反映在該國國際收支平衡表的()中。A.經(jīng)常項目B.錯誤與遺漏項目C.平衡項目D.資本和金融項目

46、下列不屬于中央銀行的職能的是()。A.貨幣發(fā)行B.金融監(jiān)管C.信用創(chuàng)造D.代理國庫

47、如果他們將上述購房基金的積累額度與可負(fù)擔(dān)貸款總額確定為購房總預(yù)算，則其貸款占房屋總價的比例為（）。A.62.71%B.60.01%C.70.18%D.68.33%

48、以下不屬于理財規(guī)劃工具的是()。A.公募基金B(yǎng).社會保險C.債券D.對沖基金

49、下列關(guān)于復(fù)利現(xiàn)值的說法，錯誤的是()。A.復(fù)利現(xiàn)值在理財計算中常見的應(yīng)用包括確定現(xiàn)在應(yīng)投入的投資金額B.不同階段的理財目標(biāo)的價值在整合規(guī)劃時可以簡單相加C.零息債券的投資價值=面值（到期還本額）*復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)(n，r)D.復(fù)利現(xiàn)值就是在給定投資期末期望獲得的投資價值、一定投資報酬率和一定投資期限的條件下，以復(fù)利折現(xiàn)計算的投資期初所需投入金額

50、某工程師經(jīng)過多年努力，研發(fā)出一項新技術(shù)。一年后，工程師把這項技術(shù)轉(zhuǎn)讓給某公司，獲得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入10萬元。則就這筆轉(zhuǎn)讓收入，該工程師應(yīng)該繳納營業(yè)稅()元。A.0B.3000C.2000D.1000二、多選題

51、當(dāng)法定繼承、遺囑繼承和遺贈扶養(yǎng)協(xié)議三者相互發(fā)生沖突時，適用順序為()。A.法定繼承，遺囑繼承，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議B.法定繼承，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承C.遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承，法定繼承D.遺囑繼承，法定繼承，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

52、國內(nèi)生產(chǎn)總值是指()A.一個國家所有常住單位在一定時期內(nèi)收入初次分配的最終結(jié)果B.所有常住單位在一定時期內(nèi)生產(chǎn)的全部貨物和服務(wù)價值扣除同期中間投入的全部非固定資產(chǎn)貨物和服務(wù)價值的差額C.所有常住單位在一定時期內(nèi)生產(chǎn)的全部貨物和服務(wù)價值扣除折舊D.國民生產(chǎn)總值加上國外凈要素收入

53、理財規(guī)劃師為某客戶挑選了5只股票作為資產(chǎn)配置，其價格分別為3.2元，5.5元，6元，5.5元，5.6元，則這5只股票價格的眾數(shù)為()。A.3.2元B.5.5元C.5.6元D.6元

54、一般來講，很難嚴(yán)格地將投資與投資規(guī)劃分離開來。概括起來二者的區(qū)別可以體現(xiàn)在()。A.投資規(guī)劃更強調(diào)創(chuàng)造收益B.投資更強調(diào)實現(xiàn)目標(biāo)C.投資技術(shù)性更強D.投資規(guī)劃只不過是工具

55、甲企業(yè)是符合國家規(guī)定的小型微利企業(yè)，2012年取得年度利潤總額3000萬元，需要繳納企業(yè)所得稅()。A.300萬元B.450萬元C.500萬元D.600萬元

56、關(guān)于我國的企業(yè)年金制度，下列說法不正確的是()。A.直接承付B.對外投保C.建立養(yǎng)老基金D.強制儲蓄

57、共用題干資料：馮先生有一個12歲的兒子，目前剛讀初中。但考慮到高等教育費用較高他們一家想現(xiàn)在就開始為兒子準(zhǔn)備大學(xué)及出國留學(xué)的費用，為了及早準(zhǔn)備教育費用，馮先生向理財規(guī)劃師咨詢相關(guān)問題。根據(jù)資料回答下列問題A.50元B.100元C.200元D.500元

58、葉女士持有的短期國債收益率為每年4%，目前上證綜合指數(shù)的預(yù)期收益率為每年9%，她打算在權(quán)益資產(chǎn)方面也做適當(dāng)配置，最近一直在觀察某只股票，并剛剛開始建倉，該股票的年收益率預(yù)期為10%，價格為100元，而該股票的β值為0.8，那么她應(yīng)該()該股票。A.迅速賣出B.持倉不動C.繼續(xù)買入D.無法判斷

59、下列不屬于股東會職權(quán)的是()。A.決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃B.審議批準(zhǔn)董事會的報告C.對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議D.對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議

60、一般來說一份完整的理財規(guī)劃綜合建議書的正文包括()部分。A.八B.六C.五D.四

61、孫先生參加了公司舉辦的企業(yè)年金，得知企業(yè)年金實行基金完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn)行管理，費用由企業(yè)和職工個人繳納，企業(yè)繳費在工資總額()以內(nèi)的部分，可從成本中列支。A.4%B.8%C.12%D.20%

62、下列發(fā)明中，屬于專利法授予專利權(quán)范圍的是()。A.一種科學(xué)的管理方法B.一種疾病的診斷方法C.一種疾病的治療器械D.一種新的動物品種

63、根據(jù)家庭收入主導(dǎo)者的生命周期而定，家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在()周歲以上的家庭為老年家庭。A.30B.35C.40D.55

64、理財規(guī)劃師對客戶遺產(chǎn)進(jìn)行計算和評估時，()說法正確。A.嚴(yán)格按照客戶提供的財產(chǎn)情況進(jìn)行計算B.認(rèn)為遺產(chǎn)就是客戶的凈資產(chǎn)總額C.計算遺產(chǎn)價值要考慮客戶的負(fù)債情況D.遺產(chǎn)價值要根據(jù)其支付價值來計算

65、共用題干假定1年期零息債券面值100元，現(xiàn)價94.34元，而2年期零息債券現(xiàn)價84.99元。張先生考慮購買2年期每年付息的債券，面值為100元，年息票利率12%。根據(jù)案例回答86-89題。A.99.13;6.00%B.100.90;6.00%C.99.13;6.34%D.100.90;6.34%

66、某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場交易價格為86元，則其到期收益率為()。A.14%B.16.3%C.4.4%D.16%

67、如果企業(yè)速動比率很小，說明企業(yè)()。A.流動資產(chǎn)占用過多B.短期償債能力很強C.短期償債風(fēng)險很大D.資產(chǎn)流動能力很強

68、下列項目中，在計算應(yīng)納個人所得稅時實行加征的項目是()。A.勞務(wù)報酬所得B.稿酬所得C.偶然所得D.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

69、免責(zé)條款是指雙方當(dāng)事人事前約定的，為免除或者限制一方或者雙方當(dāng)事人未來責(zé)任的條款。下列不屬于免責(zé)條款的是()。A.理財師基于客戶提供的資料和通常可接受的假設(shè)，合理地估計、估算的誤差B.因客戶方隱瞞真實情況、提供虛假或錯誤信息而造成損失C.客戶的家庭情況發(fā)生變化，且客戶沒有及時告知公司而造成的損失，公司不承擔(dān)任何責(zé)任D.理財師對實現(xiàn)理財目標(biāo)做出的保證

70、GDP的市場價值是指()。A.最初產(chǎn)品的價格乘以相應(yīng)的產(chǎn)量然后加總B.中間產(chǎn)品的價格乘以相應(yīng)的產(chǎn)量然后加總C.最終產(chǎn)品的價格乘以相應(yīng)的產(chǎn)量然后加總D.最初、中間、最終所有產(chǎn)品的價格除以相應(yīng)的產(chǎn)量然后加總

71、以下對通貨膨脹與證券市場的關(guān)系，表述不正確的是()。A.溫和的、穩(wěn)定的通貨膨脹對股價的影響較小B.如果通貨膨脹在一定可容忍的范圍內(nèi)持續(xù)，而在經(jīng)濟處于景氣階段，產(chǎn)量和就業(yè)都持續(xù)增長，那么股價也將持續(xù)增長C.嚴(yán)重的通貨膨脹會使資金流入證券市場，引起股價的上升D.通貨膨脹會影響投資者的心理和預(yù)期，從而對股價產(chǎn)生影響

72、錢某和趙某結(jié)婚十幾年，趙某是一家公司的總經(jīng)理，錢某則在家里照顧孩子，做家務(wù)，近年來錢某和趙某感情出現(xiàn)了問題，經(jīng)過協(xié)商，二人決定離婚，于是，趙某想請一位理財規(guī)劃師幫助其進(jìn)行財產(chǎn)分割，如果你是理財規(guī)劃師，對于趙某的下列觀點，你認(rèn)為正確的是()。A.由我掌握的財產(chǎn)，理應(yīng)歸我所有B.我掙錢比她多，應(yīng)當(dāng)由我決定如何分配財產(chǎn)C.除非分給我80%的財產(chǎn)，否則不同意離婚D.離婚與分割財產(chǎn)是兩個不同性質(zhì)的問題，應(yīng)該區(qū)別對待

73、王小明一家的家庭投資收入曲線穿過其支出曲線，則意味著該家庭的支出已經(jīng)可以由投資收入來支撐，即已經(jīng)獲得了()。A.投資收入B.財務(wù)自由C.基本收益D.財務(wù)獨立

74、理財規(guī)劃建議書的主要內(nèi)容不包括()。A.費用標(biāo)準(zhǔn)B.假設(shè)前提C.爭議解決方案D.財務(wù)分析

75、理財規(guī)劃建議書正文的寫作一般包括（）步驟。A.八個B.六個C.五個D.四個

76、關(guān)于信托財產(chǎn)的獨立性，下列說法錯誤的是()。A.受托人擁有的固有財產(chǎn)和信托財產(chǎn)，兩者分列賬戶，專款專用B.受托人擁有的固有財產(chǎn)和信托財產(chǎn)兩者可以相互混用，但不得相互交易C.不同委托人的信托財產(chǎn)之間不能相互混用、交易D.同一委托人不同目的的信托財產(chǎn)之間不能相互混用、交易

77、李先生投資的一只股票預(yù)計一年后發(fā)放股利1.00元，并且以后股利每年以5%的速度增長，若李先生要求的回報率為15%，則股票現(xiàn)在的價值應(yīng)為()元。A.12B.10C.15D.17

78、購房人與開發(fā)商簽訂《商品房買賣合同》時，要按“購銷合同”稅目繳納印花稅、購銷合同的計稅依據(jù)為購銷金額，不得做任何扣除，稅率為()。A.0.3‰B.0.4‰C.0.5‰D.0.1‰

79、共用題干假設(shè)無風(fēng)險收益率為9%，市場資產(chǎn)組合的期望收益率為15%，當(dāng)前股票市價是100元。對于泛亞公司的股票，β系數(shù)為1.2，紅利分配率為40%，所宣布的最近一次的收益是每股10元。預(yù)計泛亞公司每年都會分紅，泛亞公司所有再投資的股權(quán)收益率都是20%，紅利剛剛發(fā)放。根據(jù)案例十七回答68—71題。A.19.51%B.21.52%C.22.45%D.23.95%

80、某債券面值100元，票面利率5%，每年付息，期限2年。如果到期收益率為6%，則該債券的久期為()年。A.1.95B.2.95C.3.95D.4.95

81、某公司職員菲菲于2012年12月領(lǐng)取工資6500元，則她當(dāng)月應(yīng)繳納的個人所得稅為()元。A.195B.380C.625D.728

82、勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的()。A.1/11B.1/12C.1/13D.1/14

83、下列關(guān)于個人獨資企業(yè)設(shè)立條件的表述中，符合《個人獨資企業(yè)法》規(guī)定的是()。A.投資人可以是中國公民，也可以是外國公民B.投資人以出資額為限對債務(wù)承擔(dān)責(zé)任C.有合法企業(yè)名稱D.企業(yè)可以不設(shè)固定的生產(chǎn)場所

84、消費支出規(guī)劃涉及的內(nèi)容不包括()。A.資產(chǎn)流動性規(guī)劃B.購房規(guī)劃C.購車規(guī)劃D.信用卡與個人信貸消費規(guī)劃

85、以下屬于反映企業(yè)盈利能力的財務(wù)指標(biāo)有()。A.存貨周轉(zhuǎn)率B.資產(chǎn)負(fù)債率C.權(quán)益凈利率D.市盈率

86、凡是在本國領(lǐng)土上創(chuàng)造的收入，不管是不是本國國民所創(chuàng)造的，都被計入本國()。A.GDPB.GNPC.CPID.PPI

87、下列不屬于影響總需求曲線移動因素的是()。A.貨幣供給量B.政府購買C.稅收D.物價水平

88、根據(jù)()原則，凡是可以預(yù)見的損失或費用應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計并予以記錄和確認(rèn)。A.客觀性B.相關(guān)性C.可比性D.謹(jǐn)慎性

89、資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表對于分析個人客戶財務(wù)信息十分必要，但()不能通過個人現(xiàn)金流量表得以反映。A.客戶當(dāng)期的收入情況B.客戶當(dāng)期的支出情況C.客戶當(dāng)期的凈資產(chǎn)數(shù)額D.客戶當(dāng)期的結(jié)余

90、2008年9月和10月中央銀行連續(xù)兩次下調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率和存款準(zhǔn)備金率。下列不屬于中央銀行基準(zhǔn)利率的是()。A.存款準(zhǔn)備金利率B.中央銀行再貸款利率C.再貼現(xiàn)利率D.全國銀行間拆借利率

91、中國個人所得稅法按照國際通常做法，將納稅人依據(jù)()標(biāo)準(zhǔn)，判定為居民或非居民。A.居所B.收入C.國籍D.住所和居住時間

92、共用題干小張夫婦2006年初購買了一套價格100萬元的住房，支付首付款30萬元，銀行貸款利率為6.12%，貸款期限20年，采取等額本息還款法02006年8月19日，中國人民銀行要求提高貸款利率，五年期以上的貸款年利率為6.84%。按照相關(guān)規(guī)定，小張夫婦需要在2007年按照新的貸款利率向銀行償還貸款。根據(jù)案例回答下列問題。A.30000元B.15000元C.7500元D.2000元

93、下列關(guān)于經(jīng)濟增長的說法錯誤的是()。A.經(jīng)濟增長是指一個特定時期內(nèi)經(jīng)濟社會所生產(chǎn)的人均產(chǎn)量和人均收入的持續(xù)增長B.經(jīng)濟的快速增長可以實現(xiàn)零失業(yè)率，是國家宏觀經(jīng)濟政策追求的目標(biāo)之一C.盡管經(jīng)濟增長會增加社會福利，緩解失業(yè)壓力，但也有可能誘發(fā)通貨膨脹D.經(jīng)濟增長并不是越快越好，經(jīng)濟增長率的高低要與具體情況相符合

94、累進(jìn)稅率可以有效地調(diào)節(jié)納稅人的收入、財產(chǎn)等，下列關(guān)于超額累進(jìn)稅率和全額累進(jìn)稅率的說法中正確的是()。A.超額累進(jìn)稅率累進(jìn)幅度大，而全額累進(jìn)稅率累進(jìn)幅度比較緩和B.超額累進(jìn)稅率計算方法比較簡單，而全額累進(jìn)稅率計算方法比較復(fù)雜C.超額累進(jìn)稅率稅負(fù)較為合理，而全額累進(jìn)稅負(fù)比較重D.超額累講稅率邊際稅率和平均稅率一致，而全額累進(jìn)稅率的不一致

95、共用題干大洋公司在2011年1月1日平價發(fā)行新債券，每張面值1000元，票面利率10%，5年到期，每年12月31日付息。根據(jù)案例十九回答77-81題。A.919B.1019C.1119D.1219

96、()不屬于個人所得稅的免稅項目。A.超過規(guī)定比例繳付的“三險一金”B.保險賠款C.國家發(fā)行的金融債券利息D.撫恤金

97、()是一種在交易所買賣的有價證券，代表一攬子股票的所有權(quán)，可以，連續(xù)發(fā)售和用一股票贖回。A.LOFB.ETFsC.開放式D.封閉式

98、4月8日某投資者以46元/噸賣出一張（200噸）執(zhí)行價格為850元/噸的9月小麥看跌期權(quán)，當(dāng)日期貨結(jié)算價為875元/噸（上一交易日為864元/噸），期貨交易保證金按照5%收取，則當(dāng)日應(yīng)從其結(jié)算準(zhǔn)備金賬戶劃出的交易保證金應(yīng)為()元。A.16440B.16455C.16760D.17550

99、小陳每月收入5000元，為自己向2家保險公司購買了2份人身保險，A保險合同的保險金額為10萬元，B保險合同的保險金額為50萬元，則小陳的行為屬于()。A.再保險B.原保險C.重復(fù)保險D.共同保險

100、權(quán)益凈利率在杜邦分析體系中是個綜合性最強、最具有代表性的指標(biāo)。通過對系統(tǒng)的分析可知，提高權(quán)益凈利率的途徑不包括()。A.加強經(jīng)營管理，提高銷售凈利率B.加強資產(chǎn)管理，提高其利用率和周轉(zhuǎn)率C.加強負(fù)債管理，降低資產(chǎn)負(fù)債率D.在資產(chǎn)總額不變條件下，適當(dāng)開展負(fù)債經(jīng)營

參考答案與解析

1、答案：C本題解析：暫無解析

2、答案：D本題解析：暫無解析

3、答案：B本題解析：暫無解析

4、答案：B本題解析：暫無解析

5、答案：C本題解析：暫無解析

6、答案：C本題解析：根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知》的規(guī)定，購房人與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，要按“借款合同”稅目繳納印花稅。該印花稅的計稅依據(jù)為借款金額，稅率為0.005%。

7、答案：A本題解析：注：假設(shè)學(xué)費不漲，需要147700，如漲，數(shù)字更大，如果生活費按照47個月，則需要146305，8月份已經(jīng)工作拿工資，不再計算學(xué)習(xí)期間的生活費。

8、答案：C本題解析：暫無解析

9、答案：D本題解析：暫無解析

10、答案：D本題解析：暫無解析

11、答案：D本題解析：對于一方在婚前購房且房產(chǎn)證登記在其名下，而其配偶方有證據(jù)證明也有出資時，在分割該房屋財產(chǎn)時，該房屋仍為房產(chǎn)證登記人的個人財產(chǎn)，但是對于配偶方所付房款，一方應(yīng)當(dāng)予以補償。本題中房產(chǎn)為于先生在婚前購買，產(chǎn)權(quán)登記在于先生名下，應(yīng)屬于于先生的個人財產(chǎn)。

共同還貸部分和其他家庭財產(chǎn)屬于兩人的共同財產(chǎn)，王小姐可分得這部分財產(chǎn)的一半，即(12+40)/2=26（萬元）。

由于房產(chǎn)為于先生婚前購買，屬于于先生的個人財產(chǎn)，則所附隨的債務(wù)也屬于于先生的個人債務(wù)。

12、答案：A本題解析：暫無解析

13、答案：C本題解析：暫無解析

14、答案：B本題解析：暫無解析

15、答案：B本題解析：暫無解析

16、答案：C本題解析：繼兄弟姐妹間繼承權(quán)的發(fā)生，并不以繼父母子女間發(fā)生的撫養(yǎng)關(guān)系為依據(jù)，而是以繼兄弟姐妹之間發(fā)生的扶養(yǎng)關(guān)系為依據(jù)。如果繼兄弟姐妹間并沒有共同生活或雖共同生活，但均為未成年人，相互間沒有形成扶養(yǎng)關(guān)系，那么繼兄弟姐妹間就不發(fā)生任何法律上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，相互不享有法定的繼承權(quán)。

17、答案：C本題解析：在不完全競爭市場里，買賣雙方不是市場價格的完全接受者，多少有一點影響。

18、答案：D本題解析：假設(shè)龔先生的稅前收入為X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，則：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。

月結(jié)余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。

保險支出比率=年保費/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。

自用資產(chǎn)貸款成數(shù)=自用資產(chǎn)貸款額/自用資產(chǎn)市值=72/140=51.43%。

房貸支出比例=每月房貸支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。

房貸年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。

一般而言，投資性資產(chǎn)的盈利性比其他資產(chǎn)高，但是它的比例并不是越高越好，.投資資產(chǎn)比例過高，風(fēng)險加大，未來某一事件很可能使家庭陷入財務(wù)危機。

家庭應(yīng)急儲備金一般為3～6個月的月支出，所以龔先生家庭應(yīng)急儲備金至少為18300元(=6100*3)。

雖然出售現(xiàn)有小房子，這樣可迅速降低負(fù)債。但仔細(xì)計算發(fā)現(xiàn)，龔先生目前的家庭負(fù)債比率仍在50%以下，且長期來說房地產(chǎn)仍是低風(fēng)險的保值品，所以建議龔先生長期持有房產(chǎn)作出租用。

20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。

20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。

30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后實質(zhì)報酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要準(zhǔn)備退休資金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。

龔先生應(yīng)該自己準(zhǔn)備的退休金為57.33(86*2/3)萬元，已有基金2萬元，2萬元基金30年后的終值是=2*(1+5%)30=8.64（萬元），資金缺口=57.33-8.64=48.8（萬元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。

19、答案：A本題解析：繳清保費又稱減額繳清保險，是指投保人不能按照合同約定繳納保費時，為維持原保險合同的保險責(zé)任、保險期限不變，將當(dāng)時保單現(xiàn)金價值作為躉繳保費，從而計算新的保險金額。這種方式比較適合預(yù)計經(jīng)濟困難情況將持續(xù)一段時間，但仍想保留原來的保障形式的投保人。

20、答案：B本題解析：暫無解析

21、答案：A本題解析：暫無解析

22、答案：C本題解析：本題考查貨幣的時間價值的概念。資金的時間價值，是資金在使用過程中隨時間推移而發(fā)生的增值。

23、答案：A本題解析：暫無解析

24、答案：A本題解析：暫無解析

25、答案：C本題解析：投保人在選擇保險公司時，需要考慮保險公司在公司類型、險種價格、經(jīng)營狀況以及服務(wù)質(zhì)量等方面的差異。

26、答案：A本題解析：甲為給乙治病借的2萬元錢是為了共同生活需要，應(yīng)為夫妻共同債務(wù)。

雖然小賣部是甲以個人名義開辦的，但是是用家庭積蓄開辦，其收益用于家庭生活，因此為夫妻共同財產(chǎn)。

一方未經(jīng)對方同意，擅自資助與其沒有撫養(yǎng)義務(wù)的親朋所負(fù)的債務(wù)為個人債務(wù)。甲送給侄子的5千元是在未和乙商議的情況下做出的，屬于甲的個人債務(wù)。

根據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，父母只對未成年子女和沒有獨立生活能力的成年子女負(fù)有法定的撫養(yǎng)義務(wù)。所謂不能獨立生活的子女，是指雖已成年但是尚在校接受高中及其以下學(xué)歷教育的，或者喪失或部分喪失勞動能力等非主觀原因而無法維持正常生活的。丙已年滿20周歲，且在接受大學(xué)教育，甲乙沒有法定的撫養(yǎng)義務(wù)。

根據(jù)《婚姻法》第三十二條規(guī)定，有配偶者與他人同居的，應(yīng)準(zhǔn)予離婚。第四十六條規(guī)定，有配偶者與他人同居的，無過錯方有權(quán)請求損害賠償。第三十九條規(guī)定，人民法院分割夫妻共同財產(chǎn)時，應(yīng)照顧子女和女方權(quán)益。

27、答案：B本題解析：在不動產(chǎn)的銷售中，每一個流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)都要繳納營業(yè)稅，并以銷售額為計稅依據(jù)。因此，應(yīng)盡量減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，以取得節(jié)稅利益。

28、答案：C本題解析：要約作出送達(dá)被要約人后立即生效，而不論被要約人是否查看。即到達(dá)主義。

29、答案：D本題解析：β系數(shù)度量了證券組合的絕對風(fēng)險相對于市場組合絕對風(fēng)險的比例，稱之為系統(tǒng)風(fēng)險；β系數(shù)是證券市場線的斜率，大于零也可能大于1。

30、答案：D本題解析：投資收益可以用絕對數(shù)也可以用相對數(shù)來衡量，由于證券收益的絕對數(shù)與最初投入資金量的多少有關(guān)，所以證券投資的效果好壞或收益水平的高低，一般不以收益絕對數(shù)，而采用相對數(shù)指標(biāo)衡量，即用一定期間內(nèi)證券收益與期初投資額的比例數(shù)即收益率來衡量。

31、答案：B本題解析：公司型私募基金的優(yōu)點在于治理結(jié)構(gòu)較為清晰，但是缺陷在于要面對雙重征稅的問題，即公司盈利要繳納企業(yè)所得稅，與此同時投資者的資本利得也要繳納個人所得稅。

32、答案：D本題解析：暫無解析

33、答案：D本題解析：一個資產(chǎn)分散狀況良好的投資組合必定已很好地分散和消除了非系統(tǒng)性風(fēng)險，因此非系統(tǒng)性風(fēng)險對該投資組合的收益水平不會造成很明顯的影響。但是系統(tǒng)性風(fēng)險是無法消除的，它對該投資組合的收益水平有較大影響。

對于無風(fēng)險資產(chǎn)來說，其市場風(fēng)險β值為0，即不存在；從而可知其與市場組合的相關(guān)系數(shù)為0。

對于市場組合來說，其市場風(fēng)險β值為1；從而可知其與本身的相關(guān)系數(shù)為1。

利用X股票和Y股票的數(shù)據(jù)解聯(lián)立方程：0.22=無風(fēng)險資產(chǎn)報酬率+1.3*（市場組合報酬率-無風(fēng)險資產(chǎn)報酬率）0.16=無風(fēng)險資產(chǎn)報酬率+0.9*（市場組合報酬率-無風(fēng)險資產(chǎn)報酬率）可得：無風(fēng)險資產(chǎn)報酬率=0.025；市場組合報酬率=0.175。

β=與市場組合的相關(guān)系數(shù)*（股票標(biāo)準(zhǔn)差/市場組合標(biāo)準(zhǔn)差），即：1.3=0.65*（X股票標(biāo)準(zhǔn)差/0.1），進(jìn)而可得：X股票標(biāo)準(zhǔn)差=0.2。

根據(jù)β值的計算公式求Y股票的相關(guān)系數(shù)：0.9=r*(0.15/0.1)，可得：r=0.6。

根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型計算Z股票的β值：0.31=0.025+β*（0.175-0.025），可得：β=1.9。

根據(jù)β值的計算公式求z股票的標(biāo)準(zhǔn)差：1.9=0.2*（標(biāo)準(zhǔn)差/0.1），可得：標(biāo)準(zhǔn)差=0.95。

34、答案：D本題解析：蘭特、布朗和Haekett社會認(rèn)識職業(yè)理論假設(shè)職業(yè)選擇被個人發(fā)展的信念所影響，并通過以下四個主要的渠道進(jìn)行改變：①個人成就；②替代學(xué)習(xí)；③社會同化；生理狀態(tài)和反應(yīng)。所有這些方面是通過個人努力獲得能力、取得成功，并通過以后繼續(xù)使用這一能力獲得進(jìn)一步的成功來加強效力或信念這一過程來影響職業(yè)選擇。

35、答案：A本題解析：暫無解析

36、答案：C本題解析：暫無解析

37、答案：B本題解析：暫無解析

38、答案：B本題解析：配偶是指合法的婚姻關(guān)系的當(dāng)事人，或者符合法律關(guān)于事實婚姻關(guān)系規(guī)定的當(dāng)事人。配偶關(guān)系是一種法律關(guān)系、人身關(guān)系、財產(chǎn)關(guān)系和倫理關(guān)系，不是合同關(guān)系。

39、答案：B本題解析：投資最主要的就是要考慮風(fēng)險和收益的權(quán)衡關(guān)系，所承受的風(fēng)險水平不同，相應(yīng)獲得的收益也就不同。因而只有明確了客戶的風(fēng)險偏好才有可能制定出與客戶偏好一致，能夠為客戶接受的投資規(guī)劃。

40、答案：D本題解析：楊先生60歲退休，預(yù)計可以活到80歲，楊先生退休后的余年=80-60=20（年）。

預(yù)計楊先生在退休后還能活20年，退休后每年生活費需要10萬元，退休后采取較為保守的投資策略.年回報率為6%，可以使用財務(wù)計算器測算出楊先生在60歲時應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備的退休基金，計算過程為：N=20，I/YR=6，PMT=-100000,FV=0，PV=1215812（元）（先設(shè)成先付年金）。

使用財務(wù)計算器計算：N=15，I/YR=9，PV=-100000,FV=364248（元）。即楊先生45歲時10萬元的啟動資金到60歲時增長到364248元。

楊先生60歲退休時的退休基金缺口=1215812-364248=851564（元）。

使用財務(wù)計算器計算（按后付年金計算）：N=15，I/YR=9，F(xiàn)V=851564，計算PMT≈-29003（元）。即楊先生需要每年另外投入29003元以彌補基金缺口。

使用財務(wù)計算器計算（按先付年金計算）：N=15，I/YR=9，F(xiàn)V=1215812，PMT=41409（元）。即楊先生每年需要增加對退休基金的投入額為41409元。

使用財務(wù)計算器計算：N=15，I/YR=9,PV=-400000,FV=1456993（元）。

楊先生退休時，基金的缺口=1456993-1215812=241181（元）。

使用財務(wù)計算器計算：N=15，I/YR=9，PV=-100000，PMT=-30000，F(xiàn)V=1245075（元）。即到退休時楊先生的基金規(guī)模達(dá)到1245075元。

基金的盈余=1245075-1215812=29263（元）。

41、答案：B本題解析：平倉是指交易者了結(jié)持倉的交易行為，了結(jié)的方式是針對持倉方向作相反的對沖買賣。該投資者目前為小麥期貨合約的多頭，應(yīng)賣出一份10月份到期的小麥期貨合約，以對沖目前小麥期貨合約的多頭頭寸。

42、答案：C本題解析：注：首付三成后，全部是商業(yè)貸款，25年期，月供款也只要3406元，如果月供款4300元，只需要16.52年，即16年加7個月。

43、答案：A本題解析：該事件的概率=10*9*8*7*6/105=0.3024。

44、答案：A本題解析：暫無解析

45、答案：D本題解析：一國（或地區(qū)）的國際收支平衡表中的資本和金融項目，集中反映了該國（或地區(qū)）在一定時期內(nèi)與他國（或地區(qū)）的資本流動的綜合情況。

46、答案：C本題解析：信用創(chuàng)造職能是商業(yè)銀行特有的一種職能，在貨幣借貸過程中將貸款轉(zhuǎn)化成了派生存款。

47、答案：A本題解析：暫無解析

48、答案：B本題解析：理財規(guī)劃工具極其全面與廣泛，包括：共同基金、商業(yè)保險、固定收益證券、股票、期貨、對沖基金、私募股權(quán)基金、外匯、黃金、法律、個人信托以及銀行理財產(chǎn)品等其他工具。

49、答案：B本題解析：不同階段的理財目標(biāo)的價值是當(dāng)期價值，在整合規(guī)劃時不能簡單相加。整合未來跨時段理財目標(biāo)，需要先將其折算為現(xiàn)值后才能相加，也才具有可比性。

50、答案：A本題解析：營業(yè)稅是對在中國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人，究其所取得的營業(yè)額征收的一種稅。個人從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)業(yè)務(wù)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入，免征營業(yè)稅。

51、答案：C本題解析：根據(jù)《繼承法》第五條的規(guī)定，繼承開始后，按照法定繼承辦理，有遺囑的按照遺囑或遺贈辦理，有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的按照協(xié)議辦理。

52、答案：B本題解析：暫無解析

53、答案：B本題解析：暫無解析

54、答案：C本題解析：暫無解析

55、答案：D本題解析：符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。根據(jù)題目，甲企業(yè)是小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=3000*20%=600萬元。

56、答案：D本題解析：暫無解析

57、答案：A本題解析：暫無解析

58、答案：C本題解析：該股票的理論收益率為：4%+0.8*（9%-4%）=8%，小于該股票的年預(yù)期收益率10%，所以該股票價格被低估，應(yīng)該買入。

59、答案：D本題解析：暫無解析

60、答案：B本題解析：理財規(guī)劃建議書正文部分包括客戶家庭基本情況和財務(wù)狀況分析、客戶的理財目標(biāo)、分項理財規(guī)劃、調(diào)整后的財務(wù)狀況、理財規(guī)劃的執(zhí)行與調(diào)整和附件及相關(guān)資料六個部分。

61、答案：A本題解析：暫無解析

62、答案：C本題解析：根據(jù)我國《專利法》規(guī)定，下列對象不授予專利權(quán)：①科學(xué)發(fā)現(xiàn)；②智力活動的規(guī)則和方法；③疾病的診斷和治療方法；④動物和植物品種，但其生產(chǎn)方法可授予專利權(quán)；⑤用原子核變換方法獲得的物質(zhì)；⑥違反國家法律或公序良俗的發(fā)明創(chuàng)造。

63、答案：D本題解析：本題考查三種家庭模型的界定。家庭模型是根據(jù)家庭收入主導(dǎo)者的生命周期而定的，家庭收入主導(dǎo)者的生理年齡在35歲以下的為青年家庭，55歲以上的是老年家庭，介于中間的是中年家庭。

64、答案：B本題解析：暫無解析

65、答案：B本題解析：①一年期零息票債券具有6%的到期收益率，計算如下：94.34=100/(1+y1)，可得：y1=6%；②兩年期零息票債券的收益率為8.472%，計算如下：84.99=100/(1+Y2)2，可得：y2=8.472%；③息票債券的價格：12/1.06+112/1.084722=106.51（元）；④到期收益率為YTM：12/（1+YTM）+112/(1+YTM)2=106.51，可得：YTM=8.333%。

第二年的遠(yuǎn)期利率：f2=(1+y2)2/(1+y1)-1=1084722/1.06-1=0.11，即11%。

預(yù)期價格=112/1.11=100.90（元）；預(yù)期持有期收益率=[12+(100.90-106.51)]/106.51=6.00%。

如果存在流動溢價，則E(r2)＜f2，E（價格）=112/[1+E(r2)]＞100.90,E(HPR)＞6.00%。

66、答案：C本題解析：暫無解析

67、答案：C本題解析：速動比率是用來衡量企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)，其計算公式為：速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債。通常認(rèn)為正常的速動比率為1，低于1的速動比率認(rèn)為是短期償債能力偏低。

68、答案：A本題解析：對勞務(wù)報酬所得一次性收入畸高的，除按20％征稅外，應(yīng)納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規(guī)定計算應(yīng)納稅額后再按照應(yīng)納稅額加征五成；超過5萬元的部分，加征十成。

69、答案：D本題解析：暫無解析

70、答案：C本題解析：GDP是一個市場價值的概念。各種最終產(chǎn)品的市場價值就是用這些最終產(chǎn)品的價格乘以相應(yīng)的產(chǎn)量然后加總。

71、答案：C本題解析：本題考查對通貨膨脹對證券市場的影響。溫和的、穩(wěn)定的通貨膨脹對股價的影響較小。如果通貨膨脹在一定可容忍的范圍內(nèi)持續(xù)，而在經(jīng)濟處于景氣階段，產(chǎn)量和就業(yè)都持續(xù)增長，那么股價也將持續(xù)增長。嚴(yán)重的通貨膨脹可能會使資金流出證券市場，引起股價和債券價格的下降。通貨膨脹不僅產(chǎn)生經(jīng)濟影響，還可能產(chǎn)生社會影響。通貨膨脹會影響投資者的心理和預(yù)期，從而對股價產(chǎn)生影響。

72、答案：D本題解析：只要是婚后所得財產(chǎn)，除非有特殊約定，不管財產(chǎn)在誰的手里，都是夫妻共同財產(chǎn)，只要是夫妻共同財產(chǎn)，夫妻雙方就享有平等的所有權(quán)。夫妻對共同財產(chǎn)的分割要平均；對共同債務(wù)，要平均承擔(dān)。離婚與財產(chǎn)分割是兩個性質(zhì)不同的問題，不能以多占有財產(chǎn)作為同意離婚交換條件。

73、答案：B本題解析：只有當(dāng)投資收入涵蓋了全部支出時，這時才是達(dá)到了財務(wù)自由。當(dāng)達(dá)到財務(wù)自由時，個人不再為賺取生活費用而工作，投資收入將成為個人（家庭）收入的主要來源。

74、答案：C本題解析：制作理財規(guī)劃建議書有以下幾個步驟：①制作封面及前言，其中前言包括致謝、理財規(guī)劃建議書的由來、理財規(guī)劃建議書所用資料的來