現(xiàn)金使用管理制度

現(xiàn)金使用管理制度

一、總則

1.為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金使用行為，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》及公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

2.本制度適用于公司各部門(mén)及全體員工，所有涉及現(xiàn)金收支的業(yè)務(wù)活動(dòng)均應(yīng)遵守本制度。

3.公司設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的統(tǒng)一管理、監(jiān)督和檢查。

二、現(xiàn)金使用范圍

1.公司在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（1）支付員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等；

（2）支付零星采購(gòu)、小額維修、差旅費(fèi)等；

（3）支付公司規(guī)定的其他現(xiàn)金支出項(xiàng)目。

2.超過(guò)規(guī)定金額的現(xiàn)金支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

三、現(xiàn)金收支管理

1.現(xiàn)金收入管理

（1）各部門(mén)應(yīng)將現(xiàn)金收入及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門(mén)，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”；

（2）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)現(xiàn)金收入進(jìn)行統(tǒng)一核算，確保現(xiàn)金收入的真實(shí)、準(zhǔn)確；

（3）嚴(yán)禁截留、挪用現(xiàn)金收入。

2.現(xiàn)金支出管理

（1）各部門(mén)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，提前向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)備用金；

（2）財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批權(quán)限和規(guī)定程序辦理現(xiàn)金支出；

（3）現(xiàn)金支出必須有合法、有效的原始憑證，嚴(yán)禁無(wú)憑證支出；

（4）嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金。

四、現(xiàn)金保管與盤(pán)點(diǎn)

1.各部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管，確保現(xiàn)金安全；

2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)現(xiàn)金賬目，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符；

3.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)立即查明原因，及時(shí)處理。

五、違規(guī)處理

1.違反本制度的，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處罰，包括但不限于通報(bào)批評(píng)、罰款、扣發(fā)獎(jiǎng)金等；

2.情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

六、附則

1.本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門(mén)；

2.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有變更，以公司最新公告為準(zhǔn)。

……

（注：本文僅提供全文五分之一內(nèi)容，以下內(nèi)容省略。）

七、現(xiàn)金使用規(guī)范

1.現(xiàn)金支付限額

（1）單筆現(xiàn)金支付不得超過(guò)國(guó)家規(guī)定的限額；

（2）對(duì)于特殊情況需超出限額的，需提交申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)后方可支付。

2.現(xiàn)金支付程序

（1）支付現(xiàn)金時(shí)，必須由收款人簽字確認(rèn)；

（2）支付現(xiàn)金時(shí)，須有兩名及以上員工在場(chǎng)見(jiàn)證；

（3）現(xiàn)金支付完成后，需及時(shí)錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，確保賬務(wù)準(zhǔn)確。

八、現(xiàn)金安全管理

1.現(xiàn)金存放

（1）各部門(mén)應(yīng)配備符合安全標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金保險(xiǎn)箱；

（2）現(xiàn)金保險(xiǎn)箱應(yīng)放置在安全可靠的場(chǎng)所，避免公共區(qū)域；

（3）現(xiàn)金保險(xiǎn)箱鑰匙應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

2.現(xiàn)金運(yùn)輸

（1）運(yùn)輸現(xiàn)金應(yīng)采用安全可靠的交通工具；

（2）運(yùn)輸現(xiàn)金時(shí)應(yīng)采取保密措施，避免泄露運(yùn)輸信息；

（3）運(yùn)輸現(xiàn)金時(shí)應(yīng)至少兩名員工同行，確保資金安全。

九、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)控

1.內(nèi)部審計(jì)

（1）公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況；

（2）內(nèi)部審計(jì)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，及時(shí)上報(bào)公司管理層；

（3）對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)制定整改措施，并跟蹤整改效果。

2.監(jiān)控措施

（1）公司應(yīng)在財(cái)務(wù)部門(mén)、現(xiàn)金存放點(diǎn)等關(guān)鍵區(qū)域安裝監(jiān)控設(shè)備；

（2）監(jiān)控設(shè)備應(yīng)定期檢查，確保正常運(yùn)行；

（3）監(jiān)控錄像應(yīng)保存一定期限，以備查證。

十、培訓(xùn)與宣傳

1.培訓(xùn)

（1）公司應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理相關(guān)培訓(xùn)，提高員工的現(xiàn)金管理意識(shí)；

（2）新入職員工需接受現(xiàn)金管理培訓(xùn)，了解公司現(xiàn)金管理制度；

（3）培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金使用規(guī)范、安全意識(shí)等。

2.宣傳

（1）公司應(yīng)通過(guò)內(nèi)部公告、會(huì)議等方式宣傳現(xiàn)金管理制度；

（2）鼓勵(lì)員工積極舉報(bào)違規(guī)使用現(xiàn)金的行為；

（3）對(duì)舉報(bào)查實(shí)者給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

……

（注：本文僅提供全文五分之二內(nèi)容，以下內(nèi)容省略。）

十一、責(zé)任劃分

1.各部門(mén)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)現(xiàn)金管理的第一責(zé)任人，應(yīng)對(duì)本部門(mén)的現(xiàn)金使用及安全負(fù)責(zé)。

2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的全面工作，包括但不限于制定現(xiàn)金管理制度、審批現(xiàn)金支出、監(jiān)督現(xiàn)金使用等。

3.所有員工應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為有義務(wù)及時(shí)報(bào)告。

十二、現(xiàn)金流的控制

1.現(xiàn)金流預(yù)測(cè)

（1）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，合理安排現(xiàn)金支出；

（2）現(xiàn)金流預(yù)測(cè)應(yīng)考慮季節(jié)性因素、合同付款周期等因素，確保公司現(xiàn)金流的穩(wěn)定。

2.現(xiàn)金流監(jiān)控

（1）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控現(xiàn)金流狀況，對(duì)異常情況及時(shí)調(diào)查處理；

（2）建立現(xiàn)金流預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)現(xiàn)金流緊張的情況提前制定應(yīng)對(duì)措施。

十三、外部合作與監(jiān)督

1.與合作單位的外部監(jiān)督

（1）與合作單位建立良好的溝通機(jī)制，共同監(jiān)督現(xiàn)金使用情況；

（2）對(duì)大額現(xiàn)金交易，應(yīng)與合作單位進(jìn)行對(duì)賬，確保雙方記錄一致。

2.政府監(jiān)管

（1）積極配合政府監(jiān)管部門(mén)對(duì)現(xiàn)金管理的檢查和調(diào)查；

（2）及時(shí)了解并遵守政府關(guān)于現(xiàn)金管理的新規(guī)定、新政策。

十四、應(yīng)急預(yù)案

1.針對(duì)可能出現(xiàn)的現(xiàn)金流緊張、現(xiàn)金被盜等緊急情況，制定應(yīng)急預(yù)案。

2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（1）緊急資金調(diào)配；

（2）與銀行溝通，尋求緊急融資支持；

（3）向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，配合調(diào)查；

（4）及時(shí)通知公司高層，啟動(dòng)應(yīng)急決策程序。

十五、持續(xù)改進(jìn)

1.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，以適應(yīng)公司發(fā)展和市場(chǎng)變化的需要。

2.鼓勵(lì)員工提出關(guān)于現(xiàn)金管理的合理化建議，對(duì)于被采納的建議給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

3.通過(guò)不斷學(xué)習(xí)和借鑒同行業(yè)的現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)改進(jìn)公司的現(xiàn)金管理水平。

……

（注：本文僅提供全文五分之三內(nèi)容，以下內(nèi)容省略。）

十六、信息化管理

1.現(xiàn)金管理系統(tǒng)

（1）公司應(yīng)采用先進(jìn)的現(xiàn)金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理；

（2）現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)具備權(quán)限控制功能，確保數(shù)據(jù)安全和操作合規(guī)；

（3）定期對(duì)現(xiàn)金管理系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和維護(hù)，保障系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。

2.電子支付

（1）鼓勵(lì)使用電子支付方式，減少現(xiàn)金使用，提高支付效率；

（2）建立電子支付審核流程，確保電子支付的安全性和合規(guī)性；

（3）定期對(duì)電子支付系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查，防范網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)。

十七、監(jiān)督與考核

1.監(jiān)督機(jī)制

（1）設(shè)立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行定期或不定期的檢查；

（2）對(duì)現(xiàn)金管理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)，并跟蹤整改情況；

（3）對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

2.考核評(píng)價(jià)

（1）將現(xiàn)金管理納入各部門(mén)和員工的績(jī)效考核體系；

（2）設(shè)立現(xiàn)金管理獎(jiǎng)懲機(jī)制，激勵(lì)員工積極參與現(xiàn)金管理工作；

（3）定期公布現(xiàn)金管理考核結(jié)果，促進(jìn)各部門(mén)和員工提高現(xiàn)金管理水平。

十八、培訓(xùn)與溝通

1.培訓(xùn)

（1）定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高員工對(duì)現(xiàn)金管理制度的認(rèn)識(shí)；

（2）針對(duì)不同崗位的員工，制定針對(duì)性的培訓(xùn)內(nèi)容；

（3）通過(guò)案例分析、情景模擬等形式，提高員工的現(xiàn)金管理實(shí)際操作能力。

2.溝通

（1）建立現(xiàn)金管理溝通渠道，鼓勵(lì)員工提出問(wèn)題和建議；

（2）定期召開(kāi)現(xiàn)金管理座談會(huì)，了解各部門(mén)在實(shí)際操作中遇到的困難和需求；

（3）加強(qiáng)部門(mén)之間的溝通，提高協(xié)同效率。

十九、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.合規(guī)審查

（1）對(duì)現(xiàn)金管理相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行定期審查，確保公司現(xiàn)金管理制度合規(guī)；

（2）對(duì)潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，制定相應(yīng)的防控措施；

（3）加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的合規(guī)審查，如大額現(xiàn)金支付、現(xiàn)金收支等。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）建立現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)現(xiàn)金管理的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控；

（2）制定現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，降低現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響；

（3）對(duì)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行定期匯報(bào)，為公司決策提供依據(jù)。

……

（注：本文僅提供全文五分之四內(nèi)容，以下內(nèi)容省略。）

二十、審計(jì)與報(bào)告

1.內(nèi)部審計(jì)

（1）定期對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行全面審計(jì)，評(píng)估制度執(zhí)行情況；

（2）審計(jì)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，上報(bào)公司管理層；

（3）根據(jù)審計(jì)報(bào)告，對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行必要的調(diào)整和完善。

2.報(bào)告制度

（1）建立現(xiàn)金管理報(bào)告制度，定期向管理層提供現(xiàn)金管理情況報(bào)告；

（2）報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括現(xiàn)金流量、現(xiàn)金余額、異常情況等；

（3）確保報(bào)告的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

本現(xiàn)金使用管理制度旨在規(guī)范公司的現(xiàn)金收支行為，確保現(xiàn)金