國庫集中支付資金支付管理辦法

國庫集中支付資金支付管理辦法

一、總則

1.1為加強(qiáng)國庫集中支付資金管理，規(guī)范支付行為，提高支付效率，確保財(cái)政資金安全，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國政府采購法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

1.2本辦法適用于我國各級財(cái)政部門、預(yù)算單位及參與國庫集中支付資金管理的其他單位。

1.3國庫集中支付資金管理遵循公開、公平、公正、效率原則，確保資金安全、合規(guī)使用。

二、支付主體及職責(zé)

2.1財(cái)政部門負(fù)責(zé)國庫集中支付資金的監(jiān)督管理，制定支付政策，指導(dǎo)、監(jiān)督預(yù)算單位支付行為。

2.2預(yù)算單位負(fù)責(zé)本部門國庫集中支付資金的申請、使用和管理，確保資金合規(guī)、安全、有效。

2.3參與國庫集中支付資金管理的其他單位，按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)相關(guān)支付業(yè)務(wù)的辦理和監(jiān)督。

三、支付方式及程序

3.1國庫集中支付資金采用直接支付和授權(quán)支付兩種方式。

3.2直接支付：預(yù)算單位按照財(cái)政部門的要求，將支付申請?zhí)峤唤o財(cái)政部門，財(cái)政部門審核無誤后，直接將資金支付給收款人。

3.3授權(quán)支付：預(yù)算單位按照財(cái)政部門的要求，將支付申請?zhí)峤唤o財(cái)政部門，財(cái)政部門審核無誤后，授權(quán)預(yù)算單位自行支付。

3.4支付程序：

（1）預(yù)算單位根據(jù)實(shí)際需求，填寫支付申請，提交給財(cái)政部門；

（2）財(cái)政部門收到支付申請后，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核；

（3）財(cái)政部門對符合規(guī)定的支付申請，按照支付方式，及時(shí)辦理支付；

（4）預(yù)算單位收到支付款項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對，確?？铐?xiàng)無誤。

四、支付管理及監(jiān)督

4.1財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對國庫集中支付資金的監(jiān)督管理，建立健全內(nèi)部控制制度，確保支付安全。

4.2預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度，規(guī)范支付行為，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。

4.3財(cái)政部門、預(yù)算單位及其他參與單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息溝通，實(shí)現(xiàn)信息共享，提高支付效率。

4.4財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對支付情況進(jìn)行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，確保資金安全。

4.5任何單位和個(gè)人有權(quán)對違反國庫集中支付資金管理的行為進(jìn)行舉報(bào)，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)核實(shí)并處理。

五、法律責(zé)任

5.1違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由財(cái)政部門責(zé)令改正，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分：

（1）未按照規(guī)定程序辦理支付的；

（2）未按照規(guī)定使用、管理國庫集中支付資金的；

（3）其他違反本辦法規(guī)定的行為。

5.2違反本辦法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

六、附則

6.1本辦法自發(fā)布之日起施行。

6.2本辦法未盡事宜，按照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

6.3本辦法由財(cái)政部門負(fù)責(zé)解釋。

七、支付審核與審批

7.1財(cái)政部門應(yīng)設(shè)立專門的支付審核崗位，對預(yù)算單位提交的支付申請進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保申請的合法性、合規(guī)性。

7.2審核內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：支付申請是否符合預(yù)算計(jì)劃，資金使用是否符合規(guī)定用途，支付金額是否準(zhǔn)確，收款方信息是否齊全等。

7.3審核無誤的支付申請，需由財(cái)政部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，審批通過后方可執(zhí)行支付。

7.4對于特殊大額支付申請，應(yīng)實(shí)行集體決策制度，由財(cái)政部門負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員集體研究決定。

八、支付執(zhí)行與反饋

8.1支付執(zhí)行應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的支付申請進(jìn)行，不得擅自變更支付金額、收款方等關(guān)鍵信息。

8.2支付完成后，預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)將支付結(jié)果反饋給財(cái)政部門，以便財(cái)政部門進(jìn)行賬務(wù)處理和資金監(jiān)控。

8.3財(cái)政部門應(yīng)定期對支付執(zhí)行情況進(jìn)行匯總分析，為預(yù)算管理和決策提供依據(jù)。

九、支付風(fēng)險(xiǎn)控制

9.1財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)建立支付風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和控制。

9.2對于高風(fēng)險(xiǎn)支付事項(xiàng)，應(yīng)采取特別審批程序，增加審批層級，確保資金安全。

9.3財(cái)政部門應(yīng)定期對預(yù)算單位進(jìn)行支付風(fēng)險(xiǎn)教育和培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)防控意識。

十、支付信息管理

10.1財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)建立健全支付信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)支付申請、審核、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的信息化、自動化處理。

10.2支付信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析功能，為財(cái)政部門和預(yù)算單位提供決策支持。

10.3財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)確保支付信息安全，防止信息泄露，對涉及國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的信息予以保密。

十一、支付績效評價(jià)

11.1財(cái)政部門應(yīng)建立健全支付績效評價(jià)制度，對預(yù)算單位的支付行為和資金使用效益進(jìn)行評價(jià)。

11.2支付績效評價(jià)結(jié)果作為預(yù)算單位次年預(yù)算安排和資金分配的重要依據(jù)。

11.3預(yù)算單位應(yīng)積極配合財(cái)政部門開展支付績效評價(jià)工作，如實(shí)提供相關(guān)資料。

十二、支付異常處理

12.1財(cái)政部門和預(yù)算單位在支付過程中發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)立即采取措施，暫停支付，并及時(shí)報(bào)告上級財(cái)政部門。

12.2異常情況調(diào)查處理結(jié)束后，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，對支付申請進(jìn)行相應(yīng)處理。

12.3對于因支付異常造成的損失，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

十三、支付透明度與公開

13.1財(cái)政部門應(yīng)通過適當(dāng)方式，提高國庫集中支付資金的透明度，接受社會監(jiān)督。

13.2財(cái)政部門應(yīng)定期公開國庫集中支付資金的使用情況，包括支付金額、支付對象、支付用途等信息，確保公眾的知情權(quán)。

13.3預(yù)算單位應(yīng)在內(nèi)部公開支付信息，接受職工監(jiān)督，提高資金使用效益。

十四、支付應(yīng)急預(yù)案

14.1財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)制定支付應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對突發(fā)事件導(dǎo)致的支付困難。

14.2應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括應(yīng)急支付流程、應(yīng)急資金來源、責(zé)任分工等內(nèi)容，確保在緊急情況下支付工作能夠順利進(jìn)行。

14.3定期組織應(yīng)急支付演練，提高應(yīng)對突發(fā)事件的支付能力。

十五、支付檔案管理

15.1財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)按照檔案管理相關(guān)規(guī)定，對支付過程中形成的文件資料進(jìn)行歸檔管理。

15.2支付檔案應(yīng)包括支付申請、審核、審批、支付憑證等相關(guān)資料，確保支付行為的可追溯性。

15.3支付檔案的保管期限應(yīng)符合國家規(guī)定，到期檔案經(jīng)審核后，按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。

十六、支付政策宣傳與培訓(xùn)

16.1財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對國庫集中支付政策的宣傳，提高預(yù)算單位和相關(guān)人員對支付政策的認(rèn)識和理解。

16.2定期組織支付業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升預(yù)算單位支付管理水平和相關(guān)人員業(yè)務(wù)能力。

16.3鼓勵預(yù)算單位之間開展支付管理經(jīng)驗(yàn)交流，相互借鑒，共同提高。

十七、支付違規(guī)處理

17.1對于違反支付管理規(guī)定的行為，財(cái)政部門應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理，包括但不限于責(zé)令改正、暫停支付、追回資金等措施。

17.2對于違規(guī)行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行通報(bào)批評、行政處分，直至追究法律責(zé)任。

17.3財(cái)政部門應(yīng)建立健全支付違規(guī)行為舉報(bào)制度，鼓勵公眾參與監(jiān)督，共同維護(hù)財(cái)政資金安全。

十八、支付改革與創(chuàng)新

18.1財(cái)政部門應(yīng)積極探索支付管理改革，優(yōu)化支付流程，提高支付效率。

18.2鼓勵預(yù)算單位在確保資金安全的前提下，引入現(xiàn)代支付手段，如電子支付、移動支付等，提升支付便捷性。

18.3定期總結(jié)支付管理改革經(jīng)驗(yàn)，不斷完善支付管理制度，推動支付管理工作創(chuàng)新發(fā)展。

十九、支付數(shù)據(jù)分析與應(yīng)用

19.1財(cái)政部門應(yīng)建立支付數(shù)據(jù)分析機(jī)制，對支付數(shù)據(jù)進(jìn)行定期分析，為政策制定和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支持。

19.2支付數(shù)據(jù)分析應(yīng)包括資金流向、支付頻率、支付金額分布等，以揭示支付活動中存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。

19.3預(yù)算單位應(yīng)積極配合財(cái)政部門，提供準(zhǔn)確、完整的支付數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)分析的準(zhǔn)確性。

二十、支付風(fēng)險(xiǎn)評估與管理

20.1財(cái)政部門應(yīng)定期開展支付風(fēng)險(xiǎn)評估，識別可能影響資金安全的各種因素，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

20.2風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容包括但不限于：支付流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性、信息系統(tǒng)安全等。

20.3預(yù)算單位應(yīng)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，對日常支付活動中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自我評估和自我糾正。

二十一、支付監(jiān)督與審計(jì)

21.1財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對國庫集中支付資金的監(jiān)督，定期開展審計(jì)工作，確保資金使用的合規(guī)性和效益。

21.2審計(jì)內(nèi)容應(yīng)涵蓋支付申請、審批、執(zhí)行、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保審計(jì)的全面性和深入性。

21.3對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，預(yù)算單位應(yīng)認(rèn)真整改，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向財(cái)政部門報(bào)告整改情況。

二十二、支付制度完善與更新

22.1財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)的變化和支付管理工作的實(shí)際需要，及時(shí)修訂和完善支付管理制度。

22.2支付制度的更新應(yīng)充分考慮實(shí)際操作的可行性，廣泛征求預(yù)算單位及相關(guān)部門的意見和建議。

22.3預(yù)算單位應(yīng)密切關(guān)注支付制度的最新動態(tài)，確保內(nèi)部管理制度與國家法律法規(guī)及財(cái)政部門的要求保持一致。

二十三、支付文化建設(shè)與提升

23.1財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)支付文化建設(shè)，提高全體員工對財(cái)政資金支付工作的重視程度。

23.2通過支付文化建設(shè)，樹立正確的支付觀念，強(qiáng)化責(zé)任意識和風(fēng)險(xiǎn)意識，營造良好的支付環(huán)境。

23.3定期舉辦支付文化主題活動，提升支付管理水平和財(cái)政資金使用效益。

二十四、支付國際合作與交流

24.1財(cái)政部門應(yīng)積極開展支付國際合作與交流，學(xué)習(xí)借鑒國際先進(jìn)的支付管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)。

24.2加強(qiáng)與國際金融機(jī)構(gòu)、國際支付組織等的合作，推動支付管理標(biāo)準(zhǔn)的國際對接。

24.3鼓勵預(yù)算單位參與國際支付交流活動，提升我國支付管理工作的國際影響力。

二十五、支付績效監(jiān)測與優(yōu)化

25.1財(cái)政部門應(yīng)建立支付績效監(jiān)測機(jī)制，對支付活動的績效進(jìn)行持續(xù)跟蹤和評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，優(yōu)化支付流程。

25.2支付績效監(jiān)測應(yīng)包括資金使用效率、支付及時(shí)性、預(yù)算執(zhí)行情況等方面，確保資金使用達(dá)到預(yù)期效果。

25.3預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)績效監(jiān)測結(jié)果，調(diào)整支付策略，提高資金使用效益。

二十六、支付信息安全保障

26.1財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)支付信息安全保障工作，建立完善的信息安全防護(hù)體系，防止信息泄露和非法篡改。

26.2定期對支付信息系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和風(fēng)險(xiǎn)評估，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。

26.3對支付信息系統(tǒng)的操作人員實(shí)行權(quán)限管理，加強(qiáng)安全意識和操作規(guī)范的培訓(xùn)。

二十七、支付法律法規(guī)宣傳教育

27.1財(cái)政部門應(yīng)加大對支付相關(guān)法律法規(guī)的宣傳教育力度，提高預(yù)算單位及相關(guān)人員對法律法規(guī)的知曉度和遵守意識。

27.2通過舉辦培訓(xùn)班、研討會等形式，普及支付法律法規(guī)知識，提升支付管理法治化水平。

27.3鼓勵預(yù)算單位開展內(nèi)部法律法規(guī)宣傳活動，強(qiáng)化法治觀念，規(guī)范支付行為。

本管理辦法旨在規(guī)范國庫集中支付資金的管理，從支付主體職責(zé)、支付方式程序、支付管理監(jiān)督、法律