竣工決算工作底稿

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基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表審核程序表,,,,,,,,,

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被審核單位：,,,,審核員：,,日期：,,索引號(hào)：,C1

項(xiàng)目名稱：,,,,復(fù)核員：,,日期：,,頁次：,

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一、審計(jì)目標(biāo),,,,,,,,,

,,,,,,財(cái)務(wù)決算報(bào)表認(rèn)定,,,

審計(jì)目標(biāo),,,,,,a,b,c,e

,,,,,,存在/發(fā)生,完整性,計(jì)價(jià),列報(bào)

A,完整性：確定基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表內(nèi)容是否完整；,,,,,,√,,

B,真實(shí)性：確認(rèn)基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表內(nèi)容是否真實(shí)、合法；,,,,,,,√,

C,準(zhǔn)確性：確認(rèn)基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表格式是否正確、竣工決算各報(bào)表之間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確；,,,,,,,,√

D,合規(guī)性：確認(rèn)基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制依據(jù)是否齊全；,,,,,,,,

E,,,,,,,,,

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二、審計(jì)程序,,,,,,,,,

審計(jì)目標(biāo),可供選擇的審計(jì)程序,,,,,,,是否計(jì)劃實(shí)施（√）,索引號(hào)

C,1.獲取基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表，復(fù)核報(bào)表格式是否正確、竣工決算各報(bào)表之間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確。,,,,,,,√,C2

ABD,2.檢查“基本建設(shè)項(xiàng)目概況表”，根據(jù)批文、合同、財(cái)務(wù)資料、設(shè)計(jì)資料、逐項(xiàng)核對(duì)填列內(nèi)容和數(shù)據(jù),,,,,,,√,C2

BC,3.檢查“基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審定表”中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，與相關(guān)會(huì)計(jì)科目余額是否一致,,,,,,,√,C2

BC,4.檢查“基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表”、“基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表”中的各項(xiàng)資產(chǎn)的入賬價(jià)值與相關(guān)財(cái)務(wù)賬簿記錄是否一致，資產(chǎn)名稱是否與固定資產(chǎn)目錄一致,,,,,,,√,C2

BC,5.檢查“建筑安裝工程投資明細(xì)表”、“設(shè)備投資明細(xì)表”、“待攤投資明細(xì)表”中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，與相關(guān)會(huì)計(jì)科目余額以及其他資料記錄是否一致。,,,,,,,√,C2

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四、調(diào)整事項(xiàng)說明及調(diào)整分錄：,,,,,,,,,

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五、審核結(jié)論：,,,,,,,,,

1、本項(xiàng)目經(jīng)審核后無調(diào)整事項(xiàng)，申報(bào)金額可以確認(rèn)：,,,,,,,,,

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1、本項(xiàng)目經(jīng)審核調(diào)整后，審定金額可以確認(rèn)：,,,,,,,,,

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3、因,,,,原因，本項(xiàng)目金額不能確認(rèn)：,,,,,

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七、復(fù)核記錄：,,,,,,,,,

,本業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人已對(duì)審核員,,0,對(duì)本科目實(shí)施的審計(jì)程序（底稿附后）進(jìn)行復(fù)核。,,,,,

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,本項(xiàng)目負(fù)責(zé)人已對(duì)審核員,,0,對(duì)本科目實(shí)施的審計(jì)程序