財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程-非貿(mào)付匯創(chuàng)新管理方式訓(xùn)練營

財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程-非貿(mào)付匯創(chuàng)新管理方式訓(xùn)練營財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程-非貿(mào)付匯創(chuàng)新管理方式訓(xùn)練營財(cái)務(wù)培訓(xùn)課程-非貿(mào)付匯創(chuàng)新管理方式訓(xùn)練營非貿(mào)付匯創(chuàng)新管理方式訓(xùn)練營適合參與人群：財(cái)務(wù)總監(jiān)稅務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理稅務(wù)經(jīng)理活動(dòng)介紹:

近年來，由于全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩，境外投資方或關(guān)聯(lián)公司迫切需要從中國取得股息、特許權(quán)使用費(fèi)、管理服務(wù)費(fèi)或其他代墊款等資金，然而，外商投資企業(yè)要順利對外支付，既要滿足外匯、稅務(wù)和海關(guān)等多方面的合規(guī)要求，還需考慮相應(yīng)的稅務(wù)成本和轉(zhuǎn)移定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)問題。雖然年國家稅務(wù)總局和國家外匯管理局發(fā)布的號公告簡化了服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付的流程，但是在實(shí)際操作中，""非貿(mào)付匯依舊難關(guān)重重，仍是企業(yè)亟待解決的問題。本次課程通過典型案例分析和擬真付匯合同修改，全方位解決從合同撰寫到、稅局應(yīng)對到企業(yè)內(nèi)部溝通等方面的問題，分享經(jīng)驗(yàn)和技巧，幫助企業(yè)做好前期籌劃，順應(yīng)稅收政策，全面規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。本次活動(dòng)的特點(diǎn)：

八大模塊系統(tǒng)梳理非貿(mào)付匯要點(diǎn)

八個(gè)生動(dòng)案例解決五大付匯難點(diǎn)

四份擬真合同透析暗藏的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

企業(yè)、稅局、老板，多角度解決內(nèi)外部問題參加活動(dòng)將收益：

換位思考非貿(mào)付匯問題背后的產(chǎn)生原因

親自動(dòng)手修改份擬真付匯合同，透徹了解條款下隱藏的風(fēng)險(xiǎn)

全面掌握稅務(wù)局核查重點(diǎn)，知曉與稅務(wù)局溝通技巧

獲取最新上海地區(qū)非貿(mào)付匯現(xiàn)狀調(diào)研報(bào)告活動(dòng)流程

第一天

簽到模塊一：非貿(mào)付匯為什么這么難？

從集團(tuán)總部運(yùn)營管理的角度審視非貿(mào)付匯

集團(tuán)總部、在華外企、稅務(wù)局、外匯管理局、銀行在支付中的訴求和作用

為何非貿(mào)付匯中稅務(wù)局、外管局和企業(yè)三方考量點(diǎn)總是矛盾的？

非貿(mào)付匯的最新流程：錢出去真的變?nèi)菀琢藛?？風(fēng)險(xiǎn)變小了嗎？

不同類型費(fèi)用對外支付難度剖析：股息、服務(wù)費(fèi)、代墊款、""特許權(quán)使用費(fèi)

鉑略非貿(mào)付匯現(xiàn)狀調(diào)研報(bào)告發(fā)布課程虛擬案例概覽

美國集團(tuán)是大型汽車集團(tuán)，其美國公司為集團(tuán)全球管理運(yùn)營中心，在香港設(shè)有亞洲地區(qū)總部公司，在上海設(shè)有投資性公司，并在中國境內(nèi)設(shè)有多家子公司。年各子公司與集團(tuán)發(fā)生一系列的派遣、技術(shù)咨詢、設(shè)計(jì)、信息數(shù)據(jù)平臺(tái)等費(fèi)用分?jǐn)偸马?xiàng)，并發(fā)生代墊款、特許權(quán)使用費(fèi)、管理服務(wù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。茶歇模塊二：拉鋸戰(zhàn)：股息享受協(xié)定優(yōu)惠對外支付

為何稅務(wù)局需要提供“居民身份證明”等資料

提供了居民身份證明就能享受優(yōu)惠嗎？

案例分析：集團(tuán)公司向境外支付萬股息繳納萬滯納金非貿(mào)付匯合同的重要性：稅局重點(diǎn)關(guān)注的條款和關(guān)注的原因

合同標(biāo)的

合同期限

合同內(nèi)容的真實(shí)性和合理性

履行地點(diǎn)和方式

合同金額和收費(fèi)方式

合同金額是否含稅

知識產(chǎn)權(quán)歸屬午餐模塊三：讓人避之不與的常設(shè)機(jī)構(gòu)

跨境服務(wù)想避開常設(shè)機(jī)構(gòu)只需要注意天嗎？

派遣人員不繳納企業(yè)所得稅和流轉(zhuǎn)稅的機(jī)會(huì)何在？案例分析：

案例：集團(tuán)向境內(nèi)子公司提供派遣與咨詢，拆分合同是否可避免構(gòu)成""常設(shè)機(jī)構(gòu)？

案例：向境外集團(tuán)支付代墊境外費(fèi)用與派遣高管工資的費(fèi)用可選擇哪些方式？合同條款設(shè)置訓(xùn)練：派遣與代墊協(xié)議

合同概覽

集團(tuán)為協(xié)助其蘇州子公司公司在中國進(jìn)行業(yè)務(wù)，公司將其部分雇員調(diào)任到公司以配合其在中國境內(nèi)的日常業(yè)務(wù)運(yùn)作，并與公司簽署調(diào)任協(xié)議；同時(shí)，公司將代公司在中國境外向被派遣的雇員支付薪金與有關(guān)費(fèi)用，公司在收到代墊費(fèi)用返還通知書后全額返還，并簽署了相關(guān)的代墊費(fèi)用協(xié)議。審閱合同后思考

.調(diào)任協(xié)議是否可以會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可為有效的外派資料？

.實(shí)務(wù)中稅務(wù)機(jī)關(guān)如何考量公司對外派人員的工作指導(dǎo)？

.代墊協(xié)議的簽署能否說明實(shí)際代墊行為的產(chǎn)生？

.如果你是公司的財(cái)稅主管，如何提出條款修改建議？茶歇模塊四：特許權(quán)使用費(fèi)服務(wù)費(fèi)

稅務(wù)局為何對特許權(quán)使用費(fèi)情有獨(dú)鐘？國稅總局實(shí)際判定特許權(quán)使用費(fèi)案例分析

案例：提供跨境技術(shù)服務(wù)被判定構(gòu)成特許權(quán)使用費(fèi)

案例：為什么租賃境外設(shè)備也構(gòu)成特許權(quán)使用費(fèi)？

案例：特許權(quán)使用費(fèi)判定的延伸：集團(tuán)遠(yuǎn)程服務(wù)費(fèi)被判定為為網(wǎng)絡(luò)租金合同條款設(shè)置訓(xùn)練：物流管理系統(tǒng)服務(wù)協(xié)議

合同概覽

集團(tuán)中國子公司在年初與公司簽訂了一份物流管理系統(tǒng)服務(wù)合同，同年月其又與英國一家公司簽署了技術(shù)支持協(xié)議，合同約定公司運(yùn)用其在英國的技術(shù)支持呼叫中心為公司的物流管理系統(tǒng)提供電話技術(shù)支持等一系列的技術(shù)支持服務(wù)，同時(shí)包括可能的在華技術(shù)支持服務(wù)。月，公司需要向境外公司支付相應(yīng)費(fèi)用。審閱合同后請思考

公司支付的費(fèi)用是特許權(quán)項(xiàng)下費(fèi)用還是技術(shù)服務(wù)費(fèi)？

.出于常設(shè)機(jī)構(gòu)的考量該合同應(yīng)當(dāng)進(jìn)行哪些調(diào)整？

.怎樣修改合同以避免各類對外付匯的風(fēng)險(xiǎn)？第一天結(jié)束第二天

簽到模塊五：管理服務(wù)費(fèi)分?jǐn)偡琴Q(mào)付匯闖關(guān)的最大挑戰(zhàn)

母公司怎么偏好管理服務(wù)費(fèi)分?jǐn)偅ǎ?/p>

稅務(wù)局的想法：你愿意挨打，我還不敢下板子合同條款設(shè)置訓(xùn)練：各種管理服務(wù)費(fèi)用分?jǐn)?/p>

合同概覽

對于某些共同業(yè)務(wù)，集團(tuán)境內(nèi)各個(gè)子公司與其全球運(yùn)營中心公司簽訂“管理服務(wù)費(fèi)分?jǐn)倕f(xié)議”，委托公司安排境外聯(lián)絡(luò)其他企業(yè)或其關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行開發(fā)、研究、生產(chǎn)等事宜，并由公司代墊相關(guān)費(fèi)用；此外，公司作為全球運(yùn)營中心，也為集團(tuán)內(nèi)各子公司提供財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的服務(wù)。

公司根據(jù)各家子公司的規(guī)模、銷售收入以與服務(wù)的實(shí)際使用量計(jì)算分?jǐn)偅瑫r(shí)向各家子公司提供相關(guān)費(fèi)用憑證。中國地區(qū)分?jǐn)偟捻?xiàng)目具體包括：財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心服務(wù)；軟件使用費(fèi)以與專為中國地區(qū)使用的特殊軟件開發(fā)費(fèi)；中國地區(qū)子公司的員工培訓(xùn)（境內(nèi)和境外）；中國市場的廣告制作；專為適合中國市場而進(jìn)行的技術(shù)研究和開發(fā)。審閱合同后思考

.由境外代墊再支付的模式是否合理？

相關(guān)費(fèi)用應(yīng)如何征稅？

.針對中國市場進(jìn)行的研發(fā)費(fèi)如何征稅？

.境內(nèi)境外培訓(xùn)如何征稅？

.基層稅務(wù)機(jī)關(guān)對相關(guān)代墊款支付的主要考量點(diǎn)？

.如果你是集團(tuán)中國區(qū)財(cái)稅負(fù)責(zé)人,應(yīng)提出哪些合同修改意見?茶歇模塊六：和我的老板統(tǒng)一戰(zhàn)線非貿(mào)付匯內(nèi)部管理和控制策略分析

公司為集團(tuán)在北京的子公司，年公司與公司之間發(fā)生一系列代墊款、特許權(quán)使用費(fèi)、服務(wù)管理費(fèi)等費(fèi)用，然而在對外支付時(shí)頻頻受到稅務(wù)局的挑戰(zhàn)。由于境外總部對于每項(xiàng)費(fèi)用的支付都設(shè)置了支付期限，公司的稅務(wù)經(jīng)理也因此倍感壓力。

老板憑什么支持我？

非貿(mào)付匯是各部門協(xié)作的系統(tǒng)工程—非貿(mào)付匯內(nèi)部控制體系的設(shè)立

前置風(fēng)險(xiǎn)體系的設(shè)立

如何管理你的底線，控制好總部的預(yù)期？午餐模塊七：避免站在稅務(wù)局的對立面：非貿(mào)付匯的稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通策略

理解稅務(wù)局的現(xiàn)行體系

用稅務(wù)局的思維去思考非貿(mào)付匯

隨時(shí)讓稅務(wù)局了解你的業(yè)務(wù)流程很重要茶歇模塊八：不要“撿了芝麻，丟了西瓜”：非貿(mào)付匯的""轉(zhuǎn)讓定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管控

非貿(mào)付匯已成稅務(wù)局轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的重要案源之一

如何平衡非貿(mào)付匯與轉(zhuǎn)讓定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)

案例累計(jì)補(bǔ)繳稅款和罰金億元的集團(tuán)跨境服務(wù)費(fèi)轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查案合同條款修改練習(xí)：一系列信息技術(shù)服務(wù)協(xié)議

合同概述

公司是集團(tuán)設(shè)在北京的生產(chǎn)和研發(fā)的外資企業(yè)，年，其集團(tuán)公司公司與其簽訂了一系列的與相關(guān)的一攬子服務(wù)協(xié)議，包括母公司提供的服務(wù)以與母公司集中采購的服務(wù)費(fèi)用的分?jǐn)偂?/p>

具體為：系統(tǒng)的建立、實(shí)施與技術(shù)支持，集團(tuán)內(nèi)部信息與網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)、客戶服