內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)檢查制度

內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)檢查制度第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)檢查工作，提高企業(yè)的管理水平和運(yùn)行效率，確保企業(yè)的營運(yùn)活動(dòng)合法、合規(guī)、合理，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)的穩(wěn)定性、可連續(xù)發(fā)展，并依據(jù)國家法律法規(guī)和政策要求，訂立本制度。第二條本制度適用于全體公司員工、領(lǐng)導(dǎo)干部及相關(guān)外部合作伙伴。全部相關(guān)人員必需遵守本制度的規(guī)定，予以執(zhí)行。第三條內(nèi)部審計(jì)是指對(duì)企業(yè)內(nèi)部掌控與風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估，并對(duì)公司日常運(yùn)營、管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)的一項(xiàng)管理活動(dòng)。第四條合規(guī)檢查是指通過檢查、審計(jì)、了解訂立的規(guī)定、政策、法規(guī)、準(zhǔn)則是否得到遵守，以及公司的運(yùn)作是否符合相應(yīng)合規(guī)要求，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的目的。第二章內(nèi)部審計(jì)制度第五條內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)：1.負(fù)責(zé)訂立、完善公司內(nèi)部審計(jì)制度和流程，提出內(nèi)控建議，確保企業(yè)運(yùn)行的合規(guī)性、高效性和風(fēng)險(xiǎn)可控性；2.進(jìn)行公司內(nèi)部各部門及項(xiàng)目的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行分析，供應(yīng)相應(yīng)的改進(jìn)看法；3.對(duì)各個(gè)部門或項(xiàng)目在執(zhí)行各項(xiàng)制度、規(guī)定、流程時(shí)的合規(guī)性進(jìn)行檢查和評(píng)估；4.審查各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算工作是否符合相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正財(cái)務(wù)問題；5.檢查公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系的有效性，供應(yīng)改進(jìn)建議，防止企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)和受到損失。第六條公司各部門的合作責(zé)任：1.各部門應(yīng)樂觀搭配內(nèi)部審計(jì)部門的工作，供應(yīng)必需的文件資料進(jìn)行審計(jì)；2.在內(nèi)部審計(jì)部門提出的改進(jìn)建議中，各部門應(yīng)樂觀整改，并報(bào)告整改情況；3.各部門應(yīng)保證其工作的合法性、合規(guī)性，并定時(shí)完成內(nèi)部掌控要求的其他相關(guān)工作。第七條內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的程序和要求：1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)提前與被審計(jì)部門溝通，了解被審計(jì)部門的運(yùn)作流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等相關(guān)情況；2.審計(jì)工作應(yīng)遵從獨(dú)立、客觀、公正、保密的原則，確保審計(jì)結(jié)果的可靠性；3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)依據(jù)實(shí)際需要，訂立審計(jì)計(jì)劃和臨時(shí)審計(jì)任務(wù)，確保審計(jì)的全面性、有效性和及時(shí)性；4.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)形成審計(jì)報(bào)告，明確問題的性質(zhì)、嚴(yán)重程度和整改要求，并提出風(fēng)險(xiǎn)提示和改進(jìn)建議；5.被審計(jì)部門應(yīng)合理布置內(nèi)部審計(jì)部門提出的整改要求，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改。第三章合規(guī)檢查制度第八條合規(guī)檢查的目的：1.維護(hù)公司的合法合規(guī)經(jīng)營，推動(dòng)公司的可連續(xù)發(fā)展；2.盡早發(fā)現(xiàn)和解決違反規(guī)定的行為，減少公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)；3.提高各部門合規(guī)意識(shí)，保證公司內(nèi)外規(guī)章制度的有效實(shí)施。第九條合規(guī)檢查的環(huán)節(jié)和方式：1.公司應(yīng)定期進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合規(guī)問題調(diào)查，確定合規(guī)檢查的重點(diǎn)和方向；2.合規(guī)檢查可采取自查、檢查、抽查等方式，由公司內(nèi)部特地機(jī)構(gòu)或委托第三方來開展；3.合規(guī)檢查應(yīng)遵從全面、公正、客觀、保密的原則，確保評(píng)估結(jié)果的可信度和可靠性。第十條合規(guī)檢查的責(zé)任與義務(wù)：1.全體員工應(yīng)自發(fā)遵守公司規(guī)章制度，搭配合規(guī)檢查的進(jìn)行；2.各部門應(yīng)自動(dòng)開展自查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改；3.內(nèi)部合規(guī)部門應(yīng)組織開展合規(guī)檢查工作，并向公司領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告檢查結(jié)果；4.重點(diǎn)違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)層，并按規(guī)定程序進(jìn)行整改和處理。第十一條合規(guī)檢查的結(jié)果及處理：1.合規(guī)檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)告給公司領(lǐng)導(dǎo)層，并將問題分類、級(jí)別化，訂立整改措施；2.合規(guī)問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并定期進(jìn)行跟蹤；3.嚴(yán)重違規(guī)行為及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)層，依照公司規(guī)定的紀(jì)律處分程序進(jìn)行處理。第四章監(jiān)督與保密第十二條公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)檢查工作的日常監(jiān)督，并定期進(jìn)行評(píng)估、總結(jié)和改進(jìn)；第十三條公司對(duì)內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)檢查工作的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)應(yīng)進(jìn)行保密，不得泄露給未經(jīng)授權(quán)的人員或機(jī)構(gòu)。第十四條對(duì)于有意隱瞞問題、掩蓋違規(guī)行為、對(duì)外泄露審計(jì)結(jié)果和違規(guī)行為的人員，公司將依法追究其法律責(zé)任。第五章附則第十五條對(duì)于本制度未涉及的相關(guān)事宜，依照相關(guān)