互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)中介企業(yè)業(yè)財(cái)融合中存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)舉措

隨著現(xiàn)代信息化的浪潮席卷全球，互聯(lián)網(wǎng)科技水平也在逐漸提高和成熟，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理也陸續(xù)從傳統(tǒng)線下模式往信息化管理上轉(zhuǎn)移，尤其是大數(shù)據(jù)已滲透到社會(huì)生活的各個(gè)領(lǐng)域，并以日新月異的速度影響公司的日常運(yùn)營(yíng)，如何搭建有效的業(yè)財(cái)管理數(shù)據(jù)平臺(tái)，構(gòu)建數(shù)據(jù)共享的業(yè)財(cái)融合一體化模式，是各大企業(yè)紛紛探究和運(yùn)用的方向，也是企業(yè)尋求穩(wěn)健且長(zhǎng)期發(fā)展的重要舉措。而作為新興起的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)中介行業(yè)可以算得上新賽道的互聯(lián)網(wǎng)新軍，適應(yīng)信息化時(shí)代潮流，融入業(yè)財(cái)融合一體化的數(shù)據(jù)建設(shè)，是企業(yè)跑贏其他競(jìng)品異軍突起的重要方式?；ヂ?lián)網(wǎng)保險(xiǎn)中介行業(yè)受中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管，2022年開始互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管趨嚴(yán)，將落地的“雙錄”政策給行業(yè)內(nèi)帶來(lái)新的挑戰(zhàn)，隨著合作保險(xiǎn)公司產(chǎn)品種類供給的減少，渠道的業(yè)績(jī)規(guī)模也在下滑。在外部環(huán)境制約的情況下，重視企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)效率，提升服務(wù)能力，為業(yè)務(wù)提供更多更全面的專業(yè)支持尤為重要。通過(guò)業(yè)財(cái)融合把業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)整合一起，通過(guò)高效的財(cái)務(wù)管理方式增強(qiáng)業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)力成為互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)中介企業(yè)取勝的關(guān)鍵。一、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)中介企業(yè)業(yè)財(cái)融合存在的問(wèn)題（一）業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門存在天然壁壘大多數(shù)財(cái)務(wù)人員的思維意識(shí)較固化，未與時(shí)俱進(jìn)，還停留在基礎(chǔ)的核算層面，定期輸出報(bào)表數(shù)字，對(duì)這些數(shù)字產(chǎn)生的背后業(yè)務(wù)邏輯不做理解，增長(zhǎng)趨勢(shì)，波動(dòng)原因等指標(biāo)與財(cái)報(bào)是割裂的，從財(cái)報(bào)上不能體現(xiàn)業(yè)務(wù)概況，業(yè)務(wù)也不能從財(cái)務(wù)數(shù)字上獲取業(yè)務(wù)支持依據(jù)；加上業(yè)務(wù)人員多數(shù)財(cái)務(wù)知識(shí)較薄弱，不能完全理解財(cái)務(wù)語(yǔ)言，財(cái)務(wù)也不能將財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)語(yǔ)言，雙方需求的差異加上溝通障礙，這就導(dǎo)致財(cái)務(wù)不能及時(shí)去理解業(yè)務(wù)的需求，不能有效地為業(yè)務(wù)提供財(cái)務(wù)支援，部門協(xié)同較差，繼而影響雙方部門的認(rèn)可度和配合力度。財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)二者目標(biāo)不一致，雙方都是獨(dú)立在各自熟悉的領(lǐng)域開展工作，這就導(dǎo)致二者在考核目標(biāo)和發(fā)展方向上有著區(qū)別，經(jīng)營(yíng)結(jié)果會(huì)有很大差異。財(cái)務(wù)部門偏重成本核算，控制業(yè)務(wù)人員的展業(yè)支出，并就費(fèi)用合理性和合規(guī)性上提出問(wèn)詢，目標(biāo)是節(jié)流降本；業(yè)務(wù)部門以業(yè)務(wù)達(dá)成為導(dǎo)向，期待目標(biāo)是增加更多的業(yè)務(wù)量，而不重視過(guò)程中的業(yè)務(wù)成本和對(duì)接方式，目標(biāo)是開源增量；目標(biāo)不趨同，背道而馳，雙方業(yè)財(cái)融合的難度更大。財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門人員缺乏共性，財(cái)務(wù)人員遵照財(cái)政部制定的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，國(guó)家稅務(wù)總局制定的《稅法》等規(guī)范工作要求，有知者有畏；業(yè)務(wù)人員工作均以業(yè)務(wù)目標(biāo)為導(dǎo)向，獲取業(yè)務(wù)的方式也五花八門，對(duì)財(cái)務(wù)部門所遵循的財(cái)稅條款知之甚少，無(wú)知者無(wú)畏；雙方工作對(duì)接中會(huì)因?yàn)榱?chǎng)不同，解決問(wèn)題的方式不易趨同，不能妥善有效地解決業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的矛盾，雙方容易產(chǎn)生不滿和分歧。（二）業(yè)財(cái)信息系統(tǒng)建設(shè)不完善企業(yè)財(cái)務(wù)核算都會(huì)外采財(cái)務(wù)軟件，比如用友、金蝶等，先滿足基本核算的需求，定期給稅務(wù)局或者審計(jì)部門提供財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)，而業(yè)財(cái)融合一體化系統(tǒng)多數(shù)屬于待建項(xiàng)目。企業(yè)初期為了增加銷售搶占市場(chǎng)，系統(tǒng)化建設(shè)多數(shù)會(huì)以銷售為導(dǎo)向，以滿足客戶的需求為戰(zhàn)略重點(diǎn)，對(duì)于內(nèi)部職能模塊的改善型的需求暫時(shí)擱置。這種情況下業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)就不能有效地通過(guò)數(shù)據(jù)平臺(tái)傳遞到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部門匯集全公司經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)就困難重重，業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門的信息紐帶也是斷裂的。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)各自為政，業(yè)務(wù)在前線野蠻擴(kuò)張得不到財(cái)務(wù)支援，財(cái)務(wù)只關(guān)注事后的核算和監(jiān)督，業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)和處境毫不在意；業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱不關(guān)聯(lián)，數(shù)據(jù)沒(méi)有信息化集成平臺(tái)作為載體及時(shí)有效的共享，這就無(wú)法整合公司數(shù)據(jù)資源，內(nèi)部不能高效輸出經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告，也不能通過(guò)業(yè)財(cái)融合手段推動(dòng)管理問(wèn)題的改善。以互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)中介行業(yè)為例，由于其長(zhǎng)久以來(lái)依賴線下業(yè)務(wù)，很大程度上對(duì)打造新信息化的動(dòng)力并不是很強(qiáng)。財(cái)務(wù)核算通過(guò)外采的用友系統(tǒng)輸出報(bào)表，單家主體以開票確認(rèn)收入，以收到發(fā)票來(lái)確認(rèn)成本，收支不對(duì)等的情況下，單體報(bào)表有的月份虧損，有的月份盈利，波動(dòng)劇烈且不能反映真實(shí)業(yè)務(wù)情況，究其原因是財(cái)務(wù)記賬沒(méi)關(guān)聯(lián)保單業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，沒(méi)按權(quán)責(zé)發(fā)生制去確認(rèn)收入成本，收入成本不匹配，無(wú)法獲取該主體真實(shí)的業(yè)務(wù)利潤(rùn)水平。業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要是滿足上下游客戶的出單需求，為銷售生產(chǎn)環(huán)境而設(shè)置模塊功能，與財(cái)務(wù)系統(tǒng)是不掛鉤的；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)的開票、收款、付款、回票等信息未做系統(tǒng)化關(guān)聯(lián)，以業(yè)務(wù)為起點(diǎn)不能獲取完整的財(cái)務(wù)結(jié)算進(jìn)度，從唯一識(shí)別碼保單號(hào)維度不能串聯(lián)去計(jì)算業(yè)務(wù)毛利等指標(biāo)，客戶和渠道等經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)也無(wú)法獲取。財(cái)務(wù)一套賬務(wù)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)一套生產(chǎn)系統(tǒng)，兩者沒(méi)打通，系統(tǒng)化建設(shè)缺失不能實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)共享；隨著業(yè)務(wù)增加，線下數(shù)據(jù)整合難度更大，表格操作難度也增高，單靠人力去實(shí)操大量表格做基礎(chǔ)的運(yùn)算，錯(cuò)誤率會(huì)很高；導(dǎo)致數(shù)據(jù)報(bào)出嚴(yán)重滯后，企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理效率和質(zhì)量得不到保證。（三）缺乏業(yè)財(cái)融合相關(guān)的管理會(huì)計(jì)多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員還是傳統(tǒng)的核算會(huì)計(jì)思維。核算的時(shí)間軸是過(guò)去完成時(shí)，會(huì)計(jì)核算本身是結(jié)果導(dǎo)向，跟核算會(huì)計(jì)有關(guān)系的時(shí)候，全部經(jīng)營(yíng)動(dòng)作已經(jīng)完成了，財(cái)務(wù)部門最終畫了個(gè)句號(hào)，傳統(tǒng)會(huì)計(jì)只針對(duì)基礎(chǔ)核算而不涉及管理職能，而管理會(huì)計(jì)是變數(shù)，偏主觀，必須參與到整個(gè)價(jià)值鏈的工作流當(dāng)中，甚至是企業(yè)的整個(gè)運(yùn)營(yíng)鏈條及業(yè)務(wù)的全過(guò)程，只有參與的深度足夠長(zhǎng)，就越能發(fā)揮財(cái)務(wù)的管理作用；業(yè)財(cái)融合工作的推進(jìn)，需運(yùn)用管理會(huì)計(jì)思維開展跨部門工作，現(xiàn)階段管理會(huì)計(jì)的匱乏也大大阻礙的業(yè)財(cái)融合的進(jìn)程。隨著智慧財(cái)務(wù)的大浪潮，人工智能計(jì)算機(jī)、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的普及，財(cái)務(wù)人員要具備搭建財(cái)務(wù)模型、數(shù)據(jù)分析采集等科技相關(guān)能力，從前瞻性思維、經(jīng)營(yíng)管理分析、財(cái)務(wù)分析及預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等能力方面實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型。依據(jù)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)中介公司為例，保險(xiǎn)產(chǎn)品營(yíng)銷市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，每一款產(chǎn)出從接入到出單完成數(shù)據(jù)落庫(kù)，財(cái)務(wù)人員如何第一時(shí)間了解業(yè)務(wù)邏輯，抓取相關(guān)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)去做財(cái)務(wù)分析是一個(gè)難點(diǎn)。財(cái)務(wù)人員是否具備全面了解業(yè)務(wù)的水平，是否能有效的業(yè)財(cái)溝通，是否能通過(guò)參與研究業(yè)務(wù)模式，對(duì)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)分析做出標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則和定義，是財(cái)務(wù)部門打造業(yè)財(cái)融合團(tuán)隊(duì)建設(shè)需要正視解決的問(wèn)題。二、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)中介企業(yè)業(yè)財(cái)融合問(wèn)題的應(yīng)對(duì)舉措（一）完善業(yè)財(cái)信息化建設(shè)，構(gòu)建共享大數(shù)據(jù)平臺(tái)市面上眾多企業(yè)在戰(zhàn)略打法上都有差異，直接導(dǎo)致其對(duì)數(shù)字化智能化的訴求千人千面。構(gòu)建一整套隸屬于企業(yè)的成熟數(shù)字化體系，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是需要重大投入，對(duì)成本的消耗也是一個(gè)很漫長(zhǎng)的過(guò)程。企業(yè)管理層需改變觀念與時(shí)俱進(jìn)，自上而下推動(dòng)系統(tǒng)化建設(shè)，招募數(shù)字化人才，并以創(chuàng)造智能化、線上化、信息化的綜合服務(wù)系統(tǒng)為企業(yè)長(zhǎng)久愿景。以互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)中介為例，基于本身良好的互聯(lián)網(wǎng)基因，利用AI智能、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)，建立共享數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)做無(wú)縫銜接，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的打通。從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保單級(jí)明細(xì)為起點(diǎn)，將上下游數(shù)據(jù)連接起來(lái)，可跟蹤到發(fā)票和資金的所有動(dòng)態(tài)，查詢到保單結(jié)算進(jìn)度，展現(xiàn)全鏈條的業(yè)財(cái)融合數(shù)據(jù)。依托共享大數(shù)據(jù)平臺(tái)，業(yè)務(wù)部門可實(shí)時(shí)掌握業(yè)務(wù)進(jìn)度，是否已開票，是否已回款，是否已支付等；對(duì)于突發(fā)的品質(zhì)問(wèn)題，能及時(shí)打出預(yù)警標(biāo)簽，由風(fēng)控部門介入攔截；并通過(guò)上下游聯(lián)動(dòng)減少墊付資金收不回的風(fēng)險(xiǎn)，上游未回款，下游可審慎付款。財(cái)務(wù)部門走出“信息孤島”，掌握全量業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)，統(tǒng)籌業(yè)務(wù)毛利率，回款率，差錯(cuò)率等財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，服務(wù)支持業(yè)務(wù)部門及戰(zhàn)略決策。同時(shí)能運(yùn)用共享數(shù)據(jù)平臺(tái)，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)各流程的控制，更好地去掌握各個(gè)流程和各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)控及業(yè)務(wù)管理部門，從整體上清晰地把控全業(yè)務(wù)流程的運(yùn)轉(zhuǎn)狀況，完善業(yè)財(cái)信息化建設(shè)的內(nèi)控流程。（二）提高財(cái)務(wù)人員執(zhí)業(yè)能力，培養(yǎng)業(yè)財(cái)融合專業(yè)人才財(cái)務(wù)人員要走出穩(wěn)定的財(cái)務(wù)區(qū)域，投入到業(yè)務(wù)流程中，把財(cái)務(wù)思維貫穿到業(yè)務(wù)活動(dòng)的細(xì)節(jié)里；在合同審核環(huán)節(jié)，把控財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督結(jié)算細(xì)則，確保資金安全；在業(yè)務(wù)準(zhǔn)入時(shí)，設(shè)計(jì)有效的結(jié)算安排和風(fēng)險(xiǎn)控制，提供多種財(cái)務(wù)解決方案；在業(yè)務(wù)開展時(shí)，輸出經(jīng)營(yíng)分析數(shù)據(jù)及進(jìn)度跟蹤，建立業(yè)務(wù)盈利模型，進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)并提示財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警；在日常管理環(huán)節(jié)，參與績(jī)效設(shè)計(jì)，優(yōu)化業(yè)務(wù)部門涉及的財(cái)務(wù)相關(guān)流程和制度建設(shè)；財(cái)務(wù)部門要改變傳統(tǒng)組織模式，推動(dòng)財(cái)務(wù)跨部門合作的深度和廣度，細(xì)化業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)管理的顆粒度，輸出具有可行性的經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告，為企業(yè)內(nèi)部提供管理所需數(shù)據(jù)支持。加大培養(yǎng)業(yè)財(cái)融合專業(yè)人才，目前以財(cái)務(wù)BP為模式的財(cái)務(wù)人員是熱門崗位，成為財(cái)務(wù)部門三大基石之一。財(cái)務(wù)BP具體的細(xì)化管理模式還在探索，該崗位的應(yīng)運(yùn)而生是目前業(yè)財(cái)融合最有力的推手。作為財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)之間的紐帶和橋梁，財(cái)務(wù)BP參與業(yè)務(wù)會(huì)議，與業(yè)務(wù)伙伴同進(jìn)退，不僅非常了解業(yè)務(wù)條線的業(yè)務(wù)動(dòng)作，又非常了解業(yè)務(wù)條線的財(cái)稅處理，是該條線業(yè)財(cái)融合的鏈接點(diǎn)。財(cái)務(wù)BP模式可尋找切入點(diǎn)，調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)部門的熱情。在設(shè)置業(yè)務(wù)部門績(jī)效環(huán)節(jié)，提出可行性意見(jiàn)。業(yè)務(wù)部門的背負(fù)的成本分?jǐn)?，比如按業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)分?jǐn)偅芰υ綇?qiáng)責(zé)任越大，勢(shì)必讓高業(yè)績(jī)的銷售人員負(fù)擔(dān)增多，影響績(jī)效；可建議調(diào)整方案按人員規(guī)模和業(yè)績(jī)規(guī)模的權(quán)重比例分?jǐn)偅龅郊骖櫣?。在日常工作銜接中，普及?cái)稅知識(shí)，注重培養(yǎng)業(yè)務(wù)人員的成本利潤(rùn)知識(shí)，及時(shí)同步分享業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，增減波動(dòng)趨勢(shì)等，類似的互動(dòng)是推動(dòng)業(yè)財(cái)融合的潤(rùn)滑劑，減少業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的摩擦。業(yè)財(cái)融合的管理方式有利于財(cái)務(wù)部門的基礎(chǔ)建設(shè)，重新搭建“三支柱”組織架構(gòu)：財(cái)務(wù)SSC、財(cái)務(wù)BP、財(cái)務(wù)COE。財(cái)務(wù)SSC解決了基礎(chǔ)核算的重復(fù)和低效率，實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)核算標(biāo)準(zhǔn)化，統(tǒng)一處理所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，做共享數(shù)據(jù)中心；財(cái)務(wù)BP深入支撐業(yè)務(wù)，實(shí)時(shí)做經(jīng)營(yíng)分析，直接與業(yè)務(wù)溝通，把控業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)；財(cái)務(wù)COE，匯集相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)、信息化等領(lǐng)域?qū)＜?，是為全公司提供?cái)稅支援的參謀中心。以此類新的配套組織推動(dòng)業(yè)財(cái)融合數(shù)字化轉(zhuǎn)型，助力財(cái)務(wù)部門由事后財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)向時(shí)實(shí)財(cái)務(wù)，提高財(cái)務(wù)人員執(zhí)業(yè)能力的同時(shí)，培養(yǎng)業(yè)財(cái)融合的高級(jí)復(fù)合型人才隊(duì)伍。（三）營(yíng)造業(yè)財(cái)融合內(nèi)部環(huán)境，促進(jìn)業(yè)財(cái)之間的溝通協(xié)作依托業(yè)財(cái)融合一體化打造的高效共享數(shù)據(jù)平臺(tái)，財(cái)務(wù)可通過(guò)分析預(yù)測(cè)，去協(xié)助業(yè)務(wù)調(diào)整運(yùn)營(yíng)策略，以應(yīng)對(duì)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)；以互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)中介為例，財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)維度可精準(zhǔn)精確到上游渠道、下游商戶、墊支周期、產(chǎn)品名稱、險(xiǎn)種類別、保單毛利率、回款率、結(jié)算進(jìn)度等等，更能深入抵達(dá)業(yè)務(wù)的需求和痛點(diǎn)。增加培訓(xùn)和交流機(jī)會(huì)促進(jìn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)人員互通有無(wú)，財(cái)務(wù)要“跳出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)”，加大跨學(xué)科的學(xué)習(xí)力度，并以同理心去了解業(yè)務(wù)人員的痛點(diǎn)和目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)做深入的剖析和挖掘，綜合提高財(cái)務(wù)分析能力，這也是業(yè)財(cái)融合的關(guān)鍵能力體現(xiàn)。從管理層開始，重視業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)溝通交流的重要性，打破各部門信息壁壘和部門墻，促進(jìn)信息的高效傳遞。業(yè)財(cái)融合是需要財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)共同參與，雙向滲透的跨部門工作，因?yàn)樯婕柏?cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門的雙向培育，均需從固定的思維模式抽離出來(lái)，提高自身技能的同時(shí)，也為業(yè)財(cái)融合奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三、結(jié)束語(yǔ)綜上所述，隨著現(xiàn)代化信息的快速發(fā)展，業(yè)財(cái)融合是現(xiàn)代管理變革的必然趨勢(shì)。企業(yè)在變革中要不斷地摸索，找到適