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上海音樂(lè)學(xué)院各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、核銷(xiāo)、轉(zhuǎn)賬及繳交款項(xiàng)須知及流程為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程,提高辦事效率,加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,推進(jìn)學(xué)院財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化,財(cái)務(wù)處特公開(kāi)各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、核銷(xiāo)、轉(zhuǎn)賬及繳交款項(xiàng)須知及流程如下,希各遵守:1、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間:周一至周五上午8:00至11:30下午1:30至4:00(其中周三下午財(cái)務(wù)處內(nèi)部政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不辦理對(duì)外報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù))。2、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)手續(xù):各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,原始憑證及發(fā)票應(yīng)整齊地粘貼在經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單背面。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明部門(mén)名稱(chēng)、經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目名稱(chēng)、經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目代碼、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、附件張數(shù)等,并經(jīng)經(jīng)辦人、部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人等簽字后方可辦理報(bào)銷(xiāo),單張發(fā)票超過(guò)1萬(wàn)元的(含1萬(wàn)元)應(yīng)由主管院領(lǐng)導(dǎo)加批。原始憑證及發(fā)票需真實(shí)有效,假發(fā)票、錯(cuò)發(fā)票、白條及發(fā)票復(fù)印件等一律不得報(bào)銷(xiāo)。發(fā)票上須寫(xiě)清“上海音樂(lè)學(xué)院”抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等。原始憑證及發(fā)票須及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),根據(jù)原始憑證及發(fā)票簽發(fā)日期推算,年內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的不得超過(guò)6個(gè)月,年外報(bào)銷(xiāo)的以每年3月底為截止報(bào)銷(xiāo)日期。3、大額現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)預(yù)約手續(xù):現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)1萬(wàn)元以上者,需提前一天辦理現(xiàn)金預(yù)約登記。為減少現(xiàn)金流量,購(gòu)置固定資產(chǎn)或支付基本建設(shè)工程款、修繕款等必須以支票或轉(zhuǎn)帳形式支付,其他單張發(fā)票超過(guò)1000元的,原則亦以支票或轉(zhuǎn)帳形式支付。4、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)“兩次預(yù)算”編報(bào)手續(xù):各部門(mén)在項(xiàng)目初次申報(bào)時(shí)應(yīng)編制初步預(yù)算(即“一次預(yù)算”);項(xiàng)目報(bào)批后,再根據(jù)實(shí)際下達(dá)的預(yù)算總額編制正式預(yù)算(即“兩次預(yù)算”)。一般應(yīng)在預(yù)算下達(dá)后10個(gè)工作日內(nèi)完成。對(duì)暫時(shí)無(wú)法預(yù)測(cè)的預(yù)算開(kāi)支項(xiàng)目,可留有一定的機(jī)動(dòng)預(yù)算額度,在“其他”欄列支,比例控制在5%左右。其中設(shè)備購(gòu)置預(yù)算,其預(yù)算額度劃入資產(chǎn)管理處,由資產(chǎn)管理處統(tǒng)一管理與采購(gòu)。5、固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)手續(xù):各部門(mén)購(gòu)置教學(xué)及行政設(shè)備一律由資產(chǎn)管理處統(tǒng)一采購(gòu)或統(tǒng)一政府采購(gòu),各部門(mén)可以提出具體的型號(hào)、性能、等級(jí)等要求。購(gòu)置前,先到資產(chǎn)管理處辦理審批手續(xù),購(gòu)置完后,辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收、記帳、入庫(kù)手續(xù),憑資產(chǎn)管理處開(kāi)具的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單和發(fā)票或調(diào)撥單、捐贈(zèng)單等原始憑證,到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),并入固定資產(chǎn)帳。專(zhuān)控商品要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理控購(gòu)審批手續(xù)后,方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。政府集中采購(gòu)項(xiàng)目要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理政府集中采購(gòu)審批手續(xù),并按照國(guó)家規(guī)定的政府集中采購(gòu)目錄實(shí)施采購(gòu),方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。6、校區(qū)修繕費(fèi)、基本建設(shè)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù):校區(qū)修繕費(fèi)、基本建設(shè)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須憑發(fā)票、請(qǐng)示報(bào)告或合同、工程預(yù)決算清單、工程驗(yàn)收單、審計(jì)報(bào)告等,經(jīng)經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、實(shí)施部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管院領(lǐng)導(dǎo)等簽字后方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。7、辦公用品報(bào)銷(xiāo)手續(xù):辦公用品報(bào)銷(xiāo)需附明細(xì)清單,包括品名、單價(jià)、數(shù)量、金額,方可辦理報(bào)銷(xiāo)。到學(xué)校小賣(mài)部簽領(lǐng)的辦公用品,須填寫(xiě)申領(lǐng)表,寫(xiě)明品名、單價(jià)、數(shù)量、金額,經(jīng)部門(mén)行政負(fù)責(zé)人簽字后,方可辦理結(jié)算手續(xù)(原則上一個(gè)季度結(jié)算一次,且當(dāng)年經(jīng)費(fèi)當(dāng)年結(jié)清)。8、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù):招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)注明招待單位及人員情況、招待理由等,方可辦理報(bào)銷(xiāo),各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制招待費(fèi)開(kāi)支額度。在學(xué)校食堂簽單的招待費(fèi),必須經(jīng)部門(mén)行政負(fù)責(zé)人簽字后,方可辦理結(jié)算手續(xù)(原則上一個(gè)季度結(jié)算一次,且當(dāng)年經(jīng)費(fèi)當(dāng)年結(jié)清)。9、辦理借款手續(xù):各部門(mén)辦理借款時(shí),應(yīng)先填寫(xiě)一式三聯(lián)借款單,并附有關(guān)報(bào)告、合同或固定資產(chǎn)審批單等,涉及人員經(jīng)費(fèi)借款的,須附人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放明細(xì)表,由部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人簽字同意后方可辦理借款手續(xù),超過(guò)1萬(wàn)元的(含1萬(wàn)元)應(yīng)由主管院領(lǐng)導(dǎo)加批。如果是銀行匯款需寫(xiě)清對(duì)方單位名稱(chēng)、帳號(hào)及開(kāi)戶(hù)行等。各借款人需及時(shí)辦理還款結(jié)帳手續(xù),財(cái)務(wù)處實(shí)行前帳不清后帳不借制度。同時(shí)加強(qiáng)行政經(jīng)費(fèi)備用金借款管理,原則上各部門(mén)行政經(jīng)費(fèi)備用金借款額度不得超過(guò)5000元,確因特殊情況需要超過(guò)的,須經(jīng)財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)簽字同意。10、外埠差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù):外埠差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須填寫(xiě)外埠差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,注明出差事由、出差地點(diǎn)、人數(shù)、天數(shù),并附上請(qǐng)示報(bào)告、會(huì)議通知、對(duì)方單位邀請(qǐng)函等,經(jīng)出差人、部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人簽字后方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),部門(mén)(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人出差的,應(yīng)經(jīng)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。11、教職工家屬醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù):符合家屬醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件的教職工須先憑家屬醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票到人事處填寫(xiě)家屬醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,由人事處審簽后,方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。12、教職工探親路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù):符合探親條件(未婚者每年一次,已婚者每四年一次)的教職工須先憑來(lái)回車(chē)船票到人事處填寫(xiě)外埠差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,由人事處審簽后,方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。13、各類(lèi)收費(fèi)繳款手續(xù):院內(nèi)各類(lèi)收費(fèi)須及時(shí)解繳到財(cái)務(wù)處,各部門(mén)不得坐收坐支,私設(shè)“小金庫(kù)”。繳款時(shí)須填寫(xiě)“繳款單”,寫(xiě)明繳款單位或繳款人、款項(xiàng)內(nèi)容、金額等。解繳時(shí)間與上述報(bào)銷(xiāo)時(shí)間一致。14、發(fā)票(收據(jù))領(lǐng)用核銷(xiāo)手續(xù):院內(nèi)有關(guān)部門(mén)收費(fèi)需提前一周到財(cái)務(wù)處辦理收費(fèi)登記及發(fā)票(收據(jù))申領(lǐng)手續(xù),填寫(xiě)“發(fā)票(收據(jù))申領(lǐng)單”,申領(lǐng)單上須寫(xiě)明用途、數(shù)量、使用期限、領(lǐng)用時(shí)間、核銷(xiāo)時(shí)間,經(jīng)手人及部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,加蓋部門(mén)公章,并經(jīng)財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)同意后方可領(lǐng)用。發(fā)票(收據(jù))在使用過(guò)程中不得改變用途,或出借、轉(zhuǎn)售、抵押給他人。發(fā)票(收據(jù))使用完后一周內(nèi)須及時(shí)到財(cái)務(wù)處辦理核銷(xiāo)手續(xù),不得私自處理、銷(xiāo)毀未完收據(jù)。財(cái)務(wù)處實(shí)行前不清后不辦制度。15、預(yù)開(kāi)發(fā)票(收據(jù))手續(xù):院內(nèi)有關(guān)部門(mén)在款項(xiàng)未到帳之前先到財(cái)務(wù)處預(yù)開(kāi)發(fā)票(收據(jù))時(shí),須填寫(xiě)“預(yù)開(kāi)發(fā)票(收據(jù))申領(lǐng)單”,寫(xiě)明匯款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)內(nèi)容、金額、預(yù)開(kāi)發(fā)票(收據(jù))號(hào)碼及預(yù)計(jì)款項(xiàng)到帳時(shí)間,經(jīng)經(jīng)手人及部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,并加蓋部門(mén)公章后方可預(yù)開(kāi)。16、預(yù)算外專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)立項(xiàng)手續(xù):預(yù)算外專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)到帳后,財(cái)務(wù)處通知項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或個(gè)人提供相應(yīng)的通知、合同、協(xié)議、請(qǐng)示報(bào)告等材料,財(cái)務(wù)處審核無(wú)誤后開(kāi)出立項(xiàng)通知書(shū),項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)或個(gè)人在接到立項(xiàng)通知書(shū)后方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。17、學(xué)生學(xué)費(fèi)繳交手續(xù):學(xué)生務(wù)必在每年8月20日之前,將學(xué)費(fèi)及時(shí)足額存入學(xué)校統(tǒng)一為其辦理的個(gè)人銀行卡內(nèi),以便財(cái)務(wù)處能夠成功扣款,學(xué)生也能夠及時(shí)辦理報(bào)到注冊(cè)手續(xù)。18、學(xué)生醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù):學(xué)生門(mén)診醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須憑門(mén)診醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票到醫(yī)務(wù)室審簽后,在每周二上午到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。19、學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放手續(xù):學(xué)生生活補(bǔ)貼的發(fā)放每年分兩次(上下半年各一次),學(xué)生國(guó)家獎(jiǎng)助學(xué)金及各種專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼、院內(nèi)獎(jiǎng)學(xué)金的發(fā)放時(shí)間另定,均打入學(xué)生個(gè)人銀行卡內(nèi)。20、教職工人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放手續(xù):教職工人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放包括每月4日發(fā)放離退休工資,每月5日發(fā)放財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資和外籍教師課時(shí)費(fèi),每月15日發(fā)放校內(nèi)工資、本院教師課時(shí)費(fèi),每月22日發(fā)放兼職工資,每月23日發(fā)放外聘教師課時(shí)費(fèi)等。發(fā)放類(lèi)信息和代扣類(lèi)信息提供部門(mén)原則上須提前發(fā)放日10個(gè)工作日將發(fā)放信息、代扣信息提供給財(cái)務(wù)處(特殊情況除外),財(cái)務(wù)處在發(fā)放日前3個(gè)工作日向銀行報(bào)盤(pán),銀行在發(fā)放日當(dāng)天打入到教職工個(gè)人銀行卡內(nèi)。財(cái)務(wù)處每月4日將工資單放在各部門(mén)信箱內(nèi),請(qǐng)各部門(mén)拿好工資單后,把信封在月底前放回

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