注冊會計師：經(jīng)濟法試題預(yù)測（強化練習(xí)）

注冊會計師：經(jīng)濟法試題預(yù)測（強化練習(xí)）1、多選

洛倫茲曲線()A、反映的是人口累計百分比和收入累計百分比的對應(yīng)關(guān)系B、反映的是人口和收入的對應(yīng)關(guān)系C、反映了收入分配的不平等程度D、彎曲程度越大，收入分配程度越不平（江南博哥）等E、為通過原點的45度線時，收入分配時完全平等的正確答案：A,C,D,E2、判斷題

債權(quán)人甲與債務(wù)人乙約定由乙向丙履行債務(wù),乙未履行,則乙應(yīng)向丙承擔(dān)違約責(zé)任。()正確答案：錯3、多選

根據(jù)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定,外國投資者采取股權(quán)并購方式設(shè)立外商投資企業(yè)的,并購后所設(shè)外商投資企業(yè)的注冊資本與投資總額的下列約定中,符合規(guī)定的有()A.注冊資本150萬美元,投資總額200萬美元B.注冊資本300萬美元,投資總額620萬美元C.注冊資本700萬美元,投資總額1500萬美元D.注冊資本1500萬美元,投資總額3900萬美元正確答案：A,C,D4、多選

根據(jù)專利法的有關(guān)規(guī)定,下列情形中,可以導(dǎo)致專利權(quán)終止的有()A.專利權(quán)人有嚴重侵犯他人專利權(quán)的行為B.專利權(quán)人沒有按照規(guī)定繳納年費C.專利權(quán)人以書面聲明放棄其專利D.專利權(quán)人拒絕執(zhí)行已經(jīng)生效的專利實施強制許可決定正確答案：B,C5、單選

根據(jù)擔(dān)保法律制度的規(guī)定,擔(dān)保合同被確認無效時,債務(wù)人?擔(dān)保人?債權(quán)人有過錯的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。下列有關(guān)承擔(dān)民事責(zé)任的表述中,正確的是()。A.主合同有效而擔(dān)保合同無效,債權(quán)人無過錯的,債務(wù)人對主合同債權(quán)人的經(jīng)濟損失承擔(dān)賠償責(zé)任,擔(dān)保人則不承擔(dān)賠償責(zé)任B.主合同有效而擔(dān)保合同無效,債權(quán)人?擔(dān)保人有過錯的,擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分,不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的三分之一C.主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效,擔(dān)保人無過錯則不承擔(dān)民事責(zé)任D.生合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效,擔(dān)保人有過錯的,應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任不超過債務(wù)人不能清償部分的二分之—正確答案：C參考解析：(1)主合同有效而擔(dān)保合同無效,債權(quán)人無過錯的,由債務(wù)人和擔(dān)保人對主合同債權(quán)人的經(jīng)濟損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任;債權(quán)人?擔(dān)保人有過錯的,擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分,不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償債務(wù)部分的1/2;(2)因主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效,擔(dān)保人無過錯的,擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任;擔(dān)保人有過錯的,擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分,不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償債務(wù)部分的1/3。6、單選

根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是()A.國有企業(yè)破產(chǎn)屬政策性破產(chǎn)，不適用《企業(yè)破產(chǎn)法》B.金融機構(gòu)實施破產(chǎn)的，由國務(wù)院根據(jù)《商業(yè)銀行法》等法律另行制度破產(chǎn)實施辦法，不適用《企業(yè)破產(chǎn)法》C.民辦學(xué)校的破產(chǎn)清算可以參照適用《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的程序D.依照《企業(yè)破產(chǎn)法》開始的破產(chǎn)程序，對債務(wù)人在中華人民共和國領(lǐng)域外的財產(chǎn)不發(fā)生效力正確答案：C參考解析：本題考核《企業(yè)破產(chǎn)法》的適用范圍。在《企業(yè)破產(chǎn)法》施行前國務(wù)院規(guī)定的期限和范圍內(nèi)的國有企業(yè)實施破產(chǎn)的特殊事宜，按照國務(wù)院有關(guān)規(guī)定辦理;政策性破產(chǎn)已經(jīng)不再適用，因此選項A錯誤。金融機構(gòu)實施破產(chǎn)的，國務(wù)院可以依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》和其他有關(guān)法律的規(guī)定制定實施辦法;選項B說“根據(jù)《商業(yè)銀行法》”，錯誤。依法開始的破產(chǎn)程序，對債務(wù)人在中華人民共和國領(lǐng)域外的財產(chǎn)發(fā)生效力，因此選項D錯誤。7、單選

A酒廠3月份委托B酒廠生產(chǎn)酒精30噸，一次性支付加工費9500元。已知A酒廠提供原料的成本為57000元，B酒廠無同類產(chǎn)品銷售價格，酒精適用的消費稅稅率為5%。則該批酒精的消費稅組成計稅價格是()元。A、50000B、60000C、70000D、63333.331正確答案：C參考解析：組成計稅價格=(57000-1-9500)/(1—5%)=70000。8、單選

在三部門經(jīng)濟中，如果用支出法來衡量，GDP等于()A、消費+投資;B、消費+投資+政府支出;C、消費+投資+政府支出+凈出口D、消費+投資+政府購買。正確答案：D9、單選

市公司收購的財務(wù)顧問督導(dǎo)期限為（）A、擬定上市收購意向書至收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)B、公告上市收購報告書至收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)C、發(fā)出要約收購提示性文件至收購?fù)瓿珊?個月內(nèi)D、公告上市收購報告書至收購?fù)瓿珊?個月內(nèi)正確答案：B參考解析：本題考核財務(wù)顧問的督導(dǎo)職責(zé)。根據(jù)規(guī)定，自收購人公告上市公司收購報告書至收購?fù)瓿珊?2個月內(nèi)，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)通過日常溝通、定期回訪等方式，關(guān)注上市公司的經(jīng)營情況，結(jié)合被收購公司定期報告和臨時公告的披露事宜，對收購人及被收購公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。10、單選

匯票的出票人是（）A.買方B.賣方C.信用證的開證行D.托收銀行正確答案：B11、問答?甲、乙公司為丙公司的控股子公司。甲、乙通過證券交易所的證券交易分別持有丁上市公司（其股本總額為3.9億元）2％、3％的股份。甲、乙在法定期限內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報告其持股比例后，繼續(xù)在證券交易所進行交易。當(dāng)分別持有丁上市公司股份10％、20％時，甲、乙決定為終止丁上市公司的上市地位而進行全面要約收購。在向中國證監(jiān)會報送上市公司收購報告書之日起15日內(nèi)，中國證監(jiān)會對要約收購報告書披露的內(nèi)容未提出異議，即向丁上市公司所有股東發(fā)出并公告收購該上市公司全部股份的要約，收購要約約定的收購期限為40日。收購期限屆滿，甲、乙持有丁上市公司的股份比例達到85％。持有其余15％股份的股東要求甲、乙繼續(xù)以收購要約的同等條件收購其股票，遭到拒絕。收購行為完成后，甲、乙在15日內(nèi)將收購情況報告中國證監(jiān)會和證券交易所，并予以公告。要求：根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，分別回答下列問題：（1）甲、乙是否屬于一致行動人？并說明理由。（2）當(dāng)甲、乙合計持有丁上市公司的股份達到15％時，應(yīng)編制簡式權(quán)益變動報告書還是詳式權(quán)益變動報告書？當(dāng)甲、乙合計持有丁上市公司的股份達到25％時，應(yīng)編制簡式權(quán)益變動報告書還是詳式權(quán)益變動報告書？（3）要約收購價格如何確定？（4）如果甲、乙以現(xiàn)金支付收購價款，履約保證金的比例不得低于多少？在本次要約收購中，甲乙能否僅以依法可以轉(zhuǎn)讓的證券支付收購價款？并說明理由。（5）收購要約約定的收購期限是否符合規(guī)定？并說明理由。如不出現(xiàn)競爭要約，甲、乙在收購要約期限屆滿前的最后15日內(nèi)能否變更收購要約？在要約收購期限屆滿前的最后3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東能否撤回其對要約的接受？（6）收購要約期限屆滿后，丁上市公司的股票是否還具備上市條件？并說明理由。甲、乙拒絕收購其余15％股份的做法是否符合規(guī)定？并說明理由。正確答案：（1）甲、乙屬于一致行動人。根據(jù)規(guī)定，如無相反證據(jù)，投資者受同一主體控制的，為一致行動人。（2）①當(dāng)甲、乙合計持有丁上市公司的股份達到15％時，如果二者不是丁上市公司的第一大股東或者實際控制人，應(yīng)當(dāng)編制“簡式”權(quán)益變動報告書；如果二者是上市公司的第一大股東或者實際控制人，應(yīng)當(dāng)編制“詳式”權(quán)益變動報告書。②當(dāng)甲、乙合計持有丁上市公司的股份達到25％時，應(yīng)當(dāng)編制“詳式”權(quán)益變動報告書。（3）要約收購價格不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格。（4）①以現(xiàn)金支付收購價款，履約保證金的比例不得低于20％。②甲乙不能僅以證券支付收購價款。根據(jù)規(guī)定，收購人為終止上市公司的上市地位而發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金支付收購價款；以依法可以轉(zhuǎn)讓的證券支付收購價款的，應(yīng)當(dāng)同時提供現(xiàn)金方式供被收購公司股東選擇。（5）①收購期限符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。②收購要約期限屆滿前15日內(nèi)，收購人甲、乙不得變更收購要約；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。③在要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對要約的接受。（6）①丁上市公司的股票已不具備上市條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司股票上市的條件之一是公開發(fā)行的股份達到股份總數(shù)的25％以上，在本題中，丁上市公司的股票已達不到25％的法定要求。②甲、乙拒絕收購其余15％股份的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法終止上市交易。其余仍持有被收購公司股票的股東，有權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應(yīng)當(dāng)收購。12、多選

甲于2008年8月1日向國家知識產(chǎn)權(quán)局提出一個關(guān)于吸塵器的發(fā)明專利申請。在甲申請專利之前發(fā)生的下列事實中，不會影響甲專利申請新穎性的有()A.2008年3月15日，甲在中國政府主辦的一個國際展覽會上首次展出了這種吸塵器B.2008年4月10日，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保密義務(wù)的工作人員乙，未經(jīng)甲同意擅自在一個學(xué)術(shù)會議上公布了該發(fā)明C.2008年5月l2日，甲在國家商務(wù)部組織召開的一個技術(shù)會議上首次發(fā)表了介紹該發(fā)明的演講D.2008年6月l8日，甲在某國際性學(xué)術(shù)刊物上首次刊登了介紹該發(fā)明的學(xué)術(shù)論文正確答案：A,B,C參考解析：本題考核專利新穎性的喪失。根據(jù)規(guī)定，《專利法》規(guī)定，申請專利的發(fā)明創(chuàng)造在申請日以前6個月內(nèi)，有下列情形之一的，不喪失新穎性：在中國政府主辦或者承認的國際展覽會上首次展出的;在規(guī)定的學(xué)術(shù)會議或者技術(shù)會議上首次發(fā)表的;他人未經(jīng)申請人同意泄露其內(nèi)容的。13、單選

根據(jù)上市公司信息披露制度的有關(guān)規(guī)定,上市公司必須編制并公告季度報告。報告編制并公告的時間應(yīng)當(dāng)是()A.會計制度前3個月?6個月?9個月結(jié)束后的30日內(nèi)B.會計年度前3個月?6個月?9個月結(jié)束后的60日內(nèi)C.會計制度前3個月?9個月結(jié)束后的30日內(nèi)D.會計制度前3個月?9個月結(jié)束后的60日內(nèi)正確答案：C14、單選

個人獨資企業(yè)投資人王某聘用李某管理企業(yè)事務(wù)，同時對李某的職權(quán)予以限制，凡李某對外簽訂標的額超過3萬元的合同，須經(jīng)王某同意。某日，李某未經(jīng)王某同意與善意第三人張某簽訂了一份標的額為5萬元的買賣合同。下列關(guān)于該合同效力的表述中，正確的是()。A.該合同有效，但如果給王某造成損失，由李某承擔(dān)民事賠償責(zé)任B.該合同無效，如果給王某造成損失，由李某承擔(dān)民事賠償責(zé)任C.該合同為可撤銷合同，可請求人民法院予以撤銷D.該合同為效力待定合同，經(jīng)王某追認后有效正確答案：A參考解析：本題考核點是個人獨資企業(yè)的事務(wù)管理。根據(jù)《個人獨資企業(yè)法》的規(guī)定，個人獨資企業(yè)投資人對受托人或者被聘用的人員職權(quán)的限制，不得對抗善意第三人。個人獨資企業(yè)的投資人與受托人或者被聘用的人員之間有關(guān)權(quán)利義務(wù)的限制只對受托人或者被聘用的人員有效，對善意第三人并無約束力，受托人或者被聘用的人員超出投資人的限制與善意第三人的有關(guān)業(yè)務(wù)交往應(yīng)當(dāng)有效。本題中B.C.D選項均以否定合同效力為前提，違背了上述規(guī)定，故本題只有A選項正確。[該題針對“個人獨資企業(yè)的投資人和事務(wù)管理”知識點進行考核]15、單選

甲、乙、丙、丁四人擬共同出資設(shè)立一個貿(mào)易有限責(zé)任公司，注冊資本為100萬元。其草擬的公司章程記載的下列事項中，符合公司法律制度規(guī)定的是（）A.公司由副經(jīng)理擔(dān)任法定代表人B.公司不設(shè)監(jiān)事會，由乙擔(dān)任監(jiān)事，任期為2年C.股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東2/3以上同意D.甲乙丙丁首次出資額各為5萬元，其余部分出資自公司成立之日起4年內(nèi)繳足正確答案：C參考解析：（1）選項A：公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔(dān)任（甲作為副經(jīng)理不能擔(dān)任法定代表人）；（2）選項B：股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)1～2名監(jiān)事，不設(shè)立監(jiān)事會，不設(shè)立監(jiān)事會的，可以不考慮職工代表的問題，但監(jiān)事任期為法定制3年；（3）選項C：有限責(zé)任公司的股東對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，先看公司章程的規(guī)定（公司章程愛怎么約定就怎么約定），只有公司章程未規(guī)定，才適用《公司法》的規(guī)定（經(jīng)其他股東過半數(shù)同意）；（4）選項D：有限責(zé)任公司“全體股東”的首次出資額不得低于注冊資本的20％，也不得低于法定的注冊資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起2年內(nèi)繳足，其中投資公司可以在5年內(nèi)繳足。在本題中，該公司為貿(mào)易公司，而非投資公司。16、單選

下列關(guān)于我國法律淵源的表述中，不正確的是()A.憲法由全國人民代表大會制定B.法律由全國人民代表大會及其常委會制定C.行政法規(guī)由國務(wù)院制定D.地方性法規(guī)由地方各級人民政府制定正確答案：D參考解析：地方性法規(guī)由地方國家權(quán)力機關(guān)，即地方人民代表大會及其常委會制定。17、單選

某中外合資經(jīng)營企業(yè)的投資總額為1800萬美元。在其注冊資本中，中方認繳的出資額為500萬美元。根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于外方認繳出資最低限額的表述中，正確的是()A．外方至少應(yīng)出資760萬美元B．外方至少應(yīng)出資400萬美元C．外方至少應(yīng)出資220萬美元D．外方至少應(yīng)出資100萬美元正確答案：C參考解析：投資總額在1250～3000萬美元之間的，注冊資本不得低于投資總額的40％。在本題中，投資總額為1800萬美元，注冊資本不得低于720萬美元。18、多選

根據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于會計檔案的有()A、信貸計劃B、會計檔案銷毀清冊C、輔助賬D、銀行存款余額調(diào)節(jié)度正確答案：B,C,D19、單選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，則其發(fā)行后股本總額不少于人民幣（）萬元。A．2000B．3000C．5000D．6000正確答案：B參考解析：在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，發(fā)行后股本總額不少于人民幣3000萬元。20、多選

下列股票交易行為中,屬于國家有關(guān)證券法律?法規(guī)禁止的有()A.甲上市公司的董事乙,在任職期間,買賣丙上市公司的股票,甲上市公司,董事乙與丙上市公司無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系B.W證券公司的從業(yè)人員Y,在任職期間,買賣Z上市公司的股票,W證券公司?從業(yè)人員Y與Z上市公司無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系C.某上市公司的收購人,在收購行為完成后的第4個月,轉(zhuǎn)讓其所收購股票的三分之一D.為M股份有限公司首次發(fā)行股票出具審計報告的N會計師事務(wù)所的H注冊會計師,在該公司股票承銷期滿后的第11個月,買賣該公司的股票正確答案：B,C參考解析：本題考核證券交易的規(guī)則。(1)上市公司的董事?監(jiān)事?高級管理人員在任職期內(nèi)每年轉(zhuǎn)讓本公司的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。因此,選項A董事乙買賣丙上市公司的股票并不違法。(2)證券從業(yè)人員(包括證券公司從業(yè)人員)在任職或者法定期限內(nèi),不得持有?買賣股票。(3)在上市公司的收購中,收購人對所持有的被收購的上市公司的股票,在收購行為完成后的6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。本題該收購人在收購行為完成后的第4個月即轉(zhuǎn)讓其所收購的股票,屬于法律禁止的行為。21、問答?中國證監(jiān)會于2010年8月受理了甲上市公司（本題下稱“甲公司”）申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券（非分離交易）的申報材料，該申報材料披露了以下相關(guān)信息：

（1）甲公司2007年、2008年和2009年按照扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為6％、5％和9％，按照扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.6％、6％和8％。

（2）截止到2010年6月30日，甲公司經(jīng)過審計后的財務(wù)會計資料顯示：資產(chǎn)總額為260000萬元，負債總額為120000萬元；在負債總額中，沒有既往發(fā)行債券的記錄；2007年、2008年、2009年的可分配利潤分別為1800萬元、2000萬元和2500萬元。甲公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券50000萬元，年利率為4％，期限為5年。

（3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期限擬訂為自發(fā)行結(jié)束之日起18個月后可轉(zhuǎn)為公司股票；轉(zhuǎn)股價格擬訂為募集說明書公告日前20個交易日甲公司股票交易均價的90％；該轉(zhuǎn)股價格確定之后，在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，無論公司股份是否發(fā)生變動，都不再作任何調(diào)整。

（4）乙公司為甲公司本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券提供保證擔(dān)保，乙公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為4.3億元。乙公司的保證方式為一般保證，保證擔(dān)保的范圍為可轉(zhuǎn)換公司債券的本金及利息。

（5）2009年12月，甲公司現(xiàn)任董事陳某被上海證券交易所公開譴責(zé)。2008年9月，甲公司現(xiàn)任董事會秘書張某因違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會的行政處罰。

（6）甲公司2008年度的財務(wù)報表被注冊會計師出具了無法表示意見的審計報告。

（7）本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券擬由丁承銷商包銷。根據(jù)甲公司與丁承銷商簽訂的包銷意向書，公司債券的承銷期限為120天，丁承銷商在所包銷的可轉(zhuǎn)換公司債券中，可以預(yù)先購入并留存可轉(zhuǎn)換公司債券20000萬元，其余部分向公眾發(fā)行。

（8）甲公司股東大會對董事會提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提案進行審議后的表決情況為：出席本次股東大會的股東持有的有表決權(quán)股份總數(shù)為182000萬股，贊成票為109200萬股，占60％；反對票為72800萬股，占40％。

要求：

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，分別回答以下問題：

（1）根據(jù)本題要點（1）所提示的內(nèi)容，甲公司最近3個會計年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率是否符合中國證監(jiān)會規(guī)定的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件？并說明理由。

（2）根據(jù)本題要點（2）所提示的內(nèi)容，甲公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)額、期限和可分配利潤是否符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定？并分別說明理由。

（3）根據(jù)本題要點（3）所提示的內(nèi)容，甲公司擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期限、轉(zhuǎn)股價格和對轉(zhuǎn)股價格不作任何調(diào)整的計劃是否符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定？并分別說明理由。

（4）根據(jù)本題要點（4）所提示的內(nèi)容，甲公司本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，能否不提供擔(dān)保？乙公司的凈資產(chǎn)額、保證方式和保證范圍是否符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定？并分別說明理由。

（5）根據(jù)本題要點（5）所提示的內(nèi)容，董事陳某、董事會秘書張某的行為是否對本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的批準構(gòu)成實質(zhì)性障礙？并說明理由。

（6）根據(jù)本題要點（6）所提示的內(nèi)容，甲公司2008年度財務(wù)報表出現(xiàn)的問題是否對本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的批準構(gòu)成實質(zhì)性障礙？并說明理由。

（7）根據(jù)本題要點（7）所提示的內(nèi)容，甲公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券由丁承銷商包銷是否符合規(guī)定？并說明理由。可轉(zhuǎn)換公司債券的承銷期限和包銷方式是否符合有關(guān)規(guī)定？并分別說明理由。

（8）根據(jù)本題要點（8）所提示的內(nèi)容，甲公司股東大會對董事會提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的提案的表決是否獲得通過？并說明理由。

正確答案：（1）甲公司最近3個會計年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率符合條件。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。在本題中，甲公司最近3個會計年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.6％、5％和8％，平均為6.2％，符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。（2）①可轉(zhuǎn)換公司債券的數(shù)額符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的，本次發(fā)行后累計公司債券余額不得超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40％。在本題中，擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)額（50000萬元）未超過甲公司最近一期凈資產(chǎn)（140000萬元）的40％。②可轉(zhuǎn)換公司債券的期限符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。③可分配利潤符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的，最近3個會計年度實現(xiàn)的平均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。在本題中，甲公司最近3個會計年度的平均可分配利潤為2100萬元，足以支付可轉(zhuǎn)換公司債券1年需支付的利息2000萬元。（3）①轉(zhuǎn)股期限符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。在本題中，甲公司擬訂的轉(zhuǎn)股期限為18個月，符合規(guī)定。②轉(zhuǎn)股價格不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。③對轉(zhuǎn)股價格不作任何調(diào)整的計劃不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應(yīng)當(dāng)同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價格。（4）①甲公司必須提供擔(dān)保。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。在本題中，甲公司最近一期末的凈資產(chǎn)為14億元，因此，必須提供擔(dān)保。②乙公司的凈資產(chǎn)額不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，以保證方式提供擔(dān)保的，保證人最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔(dān)保的金額。在本題中，乙公司的凈資產(chǎn)額（4.3億元）低于其對外擔(dān)保的金額（5億元）。③乙公司的保證方式不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保。④乙公司的保證范圍不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。（5）構(gòu)成實質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，或者最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會行政處罰的，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。（6）構(gòu)成實質(zhì)性障礙。根據(jù)規(guī)定，上市公司最近3年及最近一期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。（7）①可轉(zhuǎn)換公司債券由丁承銷商包銷不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷。②承銷期限不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。③包銷方式不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。（8）股東大會不能通過該提案。根據(jù)規(guī)定，股東大會就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過。在本題中，甲公司股東大會在表決發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的提案時，只有60％的贊成票，未達到2/3的法定要求。22、單選

2011年5月1日，甲有限責(zé)任公司股東會決定解散該公司，下列行為中，違反《公司法》規(guī)定的是（）A．公司在2011年5月15日成立了清算組B．清算組由三名股東組成C．清算組制定清算方案后，應(yīng)報董事會確認D．在清理公司財產(chǎn)過程中，清算組發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)的變現(xiàn)收入只能夠清償60％的債務(wù)，隨即向人民法院申請宣告破產(chǎn)正確答案：C參考解析：（1）選項A：公司應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組；（2）選項B：有限責(zé)任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成；（3）選項C：清算方案應(yīng)報股東會或者人民法院確認，而非董事會確認；（4）選項D：清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)立即向人民法院申請宣告破產(chǎn)。23、單選

下列關(guān)于對發(fā)明人、設(shè)計人獎勵措施的表述中，符合《專利法》規(guī)定的是（）A．被授予專利權(quán)的單位未與發(fā)明人、設(shè)計人約定，也未在其依法制定的規(guī)章制度中規(guī)定符合《專利法》規(guī)定的獎勵方式和數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)自專利權(quán)公告之日起2個月內(nèi)發(fā)給發(fā)明人或者設(shè)計人獎金B(yǎng)．一項發(fā)明專利的獎金最低不少于1000元C．一項實用新型或者外觀設(shè)計專利的獎金最低不少于3000元D．被授予專利權(quán)的單位未與發(fā)明人、設(shè)計人約定，也未在其依法制定的規(guī)章制度中規(guī)定符合《專利法》規(guī)定的報酬方式和數(shù)額的，被授予專利權(quán)的單位許可其他單位或者個人實施其專利的，應(yīng)當(dāng)從收取的使用費中提取不低于10％，作為報酬支付給發(fā)明人或者設(shè)計人。正確答案：D參考解析：（1）選項A：被授予專利權(quán)的單位未與發(fā)明人、設(shè)計人約定，也未在其依法制定的規(guī)章制度中規(guī)定符合《專利法》規(guī)定的獎勵方式和數(shù)額的，應(yīng)當(dāng)自專利權(quán)公告之日起3個月內(nèi)發(fā)給發(fā)明人或者設(shè)計人獎金；（2）選項BC：一項發(fā)明專利的獎金最低不少于3000元，一項實用新型或者外觀設(shè)計專利的獎金最低不少于1000元。24、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列信息中，屬于內(nèi)幕信息的有（）。A.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化B.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的20%C.公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化D.涉及公司重大訴訟，股東大會的決議被依法撤銷正確答案：A,C,D參考解析：本題考核內(nèi)幕信息的范圍。股東大會董事會決議被依法撤銷或宣告無效，以及公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化，屬于上市公司的重大事件，所以屬于內(nèi)幕信息；選項B的表述中應(yīng)為"30%"。25、多選

根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，下列選項中，屬于孳息的有()A.蘋果樹上的蘋果B.存款利息C.母牛肚子里的小牛D.租金正確答案：B,D參考解析：判斷原物與孳息關(guān)系的標準為：(1)兩個獨立物(蘋果樹上的蘋果、母牛肚子里的小牛均非獨立的物);(2)一物產(chǎn)生另一物。26、多選

根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會會議對下列事項作出的決議中，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過的有（）A.修改公司章程B.減少注冊資本C.更換公司董事D.變更公司形式正確答案：A,B,D參考解析：有限責(zé)任公司的股東會通過以下決議時，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過：（1）增加或者減少注冊資本；（2）合并、分立、解散；（3）變更公司形式；（4）修改公司章程。27、多選

虛假陳述行為中，如果被告舉證證明原告具有一定情形的，人民法院應(yīng)當(dāng)認定虛假陳述與損害結(jié)果之間不存在因果關(guān)系，下列關(guān)于該情形的表述，正確的是()A.投資者在虛假陳述揭露日或者更正日及以后進行的投資B.投資者屬于惡意投資、操縱證券價格的C.投資者在虛假陳述揭露日或者更正日之前已經(jīng)賣出證券D.投資者損失或者部分損失是由證券市場系統(tǒng)風(fēng)險等其他因素所導(dǎo)致正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核虛假陳述行為的認定。根據(jù)規(guī)定，如果被告舉證證明原告具有以下情形的，人民法院應(yīng)當(dāng)認定虛假陳述與損害結(jié)果之間不存在因果關(guān)系：①在虛假陳述揭露日或者更正日之前已經(jīng)賣出證券;②在虛假陳述揭露日或者更正日及以后進行的投資;③明知虛假陳述存在而進行的投資;④損失或者部分損失是由證券市場系統(tǒng)風(fēng)險等其他因素所導(dǎo)致;⑤屬于惡意投資、操縱證券價格的。28、單選

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，銀行通過互聯(lián)網(wǎng)為個人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認證方式外，單筆金額和每日累計金額分別不應(yīng)超過一定數(shù)額。該數(shù)額為()A.單筆金額不得超過500元，每日累計金額不得超過2000元B.單筆金額不得超過l000元，每日累計金額不得超過5000元C.單筆金額不得超過2000元，每日累計金額不得超過5000元D.單筆金額不得超過10000元，每日累計金額不得超過20000元正確答案：B參考解析：本題考核電子支付的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，銀行通過互聯(lián)網(wǎng)為個人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認證方式外，單筆金額不應(yīng)超過1000元人民幣，每日累計金額不應(yīng)超過5000元人民幣。29、單選

下列規(guī)范性文件中,屬于行政法規(guī)的是()A.全國人民代表大會常務(wù)委員會制定的《中華人民共和國公司法》B.國務(wù)院制定的《中華人民共和國外匯管理條例》C.深圳市人民代表大會制定的《深圳經(jīng)濟特區(qū)注冊會計師條例》D.中國人民銀行制定的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》正確答案：B參考解析：本題考核行政法規(guī)的制定機關(guān)。行政法規(guī)是由作為國家最高行政機關(guān)的國務(wù)院制定的規(guī)范性文件。30、多選

甲、乙、丙三人共同出資500萬元設(shè)立了一個有限責(zé)任公司，其中甲和乙各出資40％，丙出資20％。該公司章程約定的下列條款中，符合公司法律制度規(guī)定的有（）。（2010年，經(jīng)調(diào)整）A.股東會表決時，甲、乙、丙按照出資比例行使表決權(quán)B.召開股東會會議時，應(yīng)提前20日通知全體股東C.公司分配利潤時，丙有優(yōu)先分配權(quán)；公司當(dāng)年利潤不足10萬元的，僅分配給丙，超過10萬元的部分，甲、乙、丙按照出資比例分配D.公司解散清算后，如有剩余財產(chǎn)，甲、乙、丙按照出資比例分配正確答案：A,B,C,D參考解析：（1）選項A：有限責(zé)任公司股東的表決權(quán)，先看公司章程的約定，公司章程沒有約定的，才按照出資比例行使表決權(quán)；（2）選項B：先看公司章程或者全體股東是否另有約定，有約定的先看約定，沒有約定的提前15日通知；（3）選項C：有限責(zé)任公司股東的分紅權(quán)，先看公司章程的約定，公司章程沒有約定的，才按照出資比例行使分紅權(quán)。31、單選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；但是收購人在被收購公司中擁有權(quán)益的股份在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉(zhuǎn)讓不受該期限的限制。此外，在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已經(jīng)發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，該增持不超過2%的股份鎖定期為增持行為完成之日起（）A．6個月、6個月B．12個月、6個月C．24個月、12個月D．36個月、12個月正確答案：B參考解析：收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；但是收購人在被收購公司中擁有權(quán)益的股份在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉(zhuǎn)讓不受前述12個月的限制，但應(yīng)當(dāng)遵守《上市公司收購管理辦法》有關(guān)豁免申請的有關(guān)規(guī)定。此外，新修訂的《上市公司收購管理辦法》第六十三條規(guī)定，在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已經(jīng)發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份，該增持不超過2%的股份鎖定期為增持行為完成之日起6個月。32、單選

所謂凈出口是指()A.出口減進口B.進口減出口C.出口加進口D.GNP減出口正確答案：A33、單選

根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于公司職工代表的表述中，不正確的是()A.股份有限公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表B.股份有限公司監(jiān)事會成員中應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表C.國有獨資公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表D.國有獨資公司監(jiān)事會成員中應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表正確答案：A參考解析：（1）董事會：只有“國有獨資公司”、“由兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司”的董事會，才必須包括職工代表。股份有限公司董事會成員中“可以”包括公司職工代表；（2）監(jiān)事會：所有的監(jiān)事會（不管是有限責(zé)任公司、國有獨資公司還是股份有限公司）均應(yīng)包括職工代表。34、單選

根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，破產(chǎn)程序終結(jié)后，債權(quán)人發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)人有應(yīng)當(dāng)供分配的其他財產(chǎn)，可以請求人民法院按照破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案進行追加分配的法定期間是()A.破產(chǎn)程序終結(jié)后半年內(nèi)B.破產(chǎn)程序終結(jié)后一年內(nèi)C.破產(chǎn)程序終結(jié)后二年內(nèi)D.破產(chǎn)程序終結(jié)后三年內(nèi)正確答案：C參考解析：本題考核破產(chǎn)財產(chǎn)的追加分配。根據(jù)規(guī)定，自終結(jié)之日起“2年內(nèi)”，發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)人有應(yīng)當(dāng)供分配的其他財產(chǎn)的，債權(quán)人可以請求人民法院按照破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案進行追加分配，因此選項C是正確的35、單選

2010年1月1日，王某向張某借款10萬元，約定2010年6月1日償還5萬元，2010年12月1日償還5萬元。2010年12月20日，王某仍未償還。張某擬向人民法院提起訴訟，根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，訴訟時效期間自()起算。A.2010年1月1日B.2010年6月1日C.2010年12月1日D.2010年12月20日正確答案：C參考解析：定有履行期限的債的請求權(quán)，從清償期屆滿之日起算。當(dāng)事人約定同一債務(wù)分期履行的，訴訟時效期間從最后一期履行期限屆滿之日起計算。在本題中，王某與張某約定分兩次還款，2010年12月1日為最后一期履行期限屆滿日，故訴訟時效期間自2010年12月1日起算。36、多選

甲上市公司擬公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券（非分離交易），乙公司擬作為保證人為其提供擔(dān)保。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，正確的有（）。A.甲上市公司最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)低于人民幣15億元的，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保B.乙公司的擔(dān)保范圍應(yīng)當(dāng)包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用C.乙公司的保證方式應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保D.乙公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔(dān)保的金額正確答案：A,B,C,D參考解析：(1)選項A:公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外；(2)選項B：提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用；(3)選項CD:以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔(dān)保的金額。37、單選

根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定,證券交易所的臨時停市應(yīng)()A.由證券交易所決法,并及時報告國務(wù)院B.由國務(wù)院證券監(jiān)方管理機構(gòu)決定,證券交易所執(zhí)行C.由證券交易所決定,并及時報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)D.中國各院決定,證券交易所執(zhí)行正確答案：C38、問答?某機構(gòu)投資者對已在上海證券交易所上市的A公司進行調(diào)研時，發(fā)現(xiàn)A公司如下信息：（1）甲為A公司的實際控制人，通過B公司持有A公司34％的股份。甲擔(dān)任A公司的董事長、法定代表人。2009年8月7日，經(jīng)董事會決議(甲回避表決)，A公司為B公司向C銀行借款4000萬元提供連帶責(zé)任保證，并發(fā)布公告予以披露。2010年3月1日，C銀行通知A公司，B公司的借款到期未還，要求A公司承擔(dān)保證責(zé)任。A公司為此向C銀行支付了4000萬元借款本息。（2）乙在2009年12月至2010年2月底期間連續(xù)買入A公司股票，持有A公司股份總額達到3％。A公司為B公司承擔(dān)保證責(zé)任后，乙于2010年3月5日直接向人民法院提起股東代表訴訟，要求甲賠償A公司因承擔(dān)保證責(zé)任造成的損失。甲則辯稱：乙在起訴前未向公司監(jiān)事會提出書面請求，故請求人民法院駁回乙的起訴。（3）2010年3月10日，A公司公告擬于4月1日召開年度股東大會。董事會推薦了3名獨立董事候選人，其中，候選人丙為B公司財務(wù)主管，候選人丁持有A公司股份總額1％的股份。（4）2010年3月24日，乙向A公司董事會書面提出年度股東大會臨時提案，要求罷免甲的董事職務(wù)。A公司董事會當(dāng)即拒絕將該臨時提案列為年度股東大會審議事項。3月25日，乙聯(lián)合持有A公司股份總額8％的股東張某，共同公告擬于4月1日在同一地點召開A公司臨時股東大會。4月1日，A公司的兩個“股東大會”在同一酒店同時召開。出席“年度股東大會”的股東所持A公司股份總額為35％：出席“臨時股東大會”的股東所持A公司股份總額為40％。后者通過了對甲的董事罷免案，并選舉乙為A公司董事。（5）2010年4月21日，B公司與乙達成股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。4月23日，A公司、B公司和乙聯(lián)合公布了該協(xié)議內(nèi)容：B公司將所持A公司27％的股份轉(zhuǎn)讓給乙，轉(zhuǎn)讓后B公司仍持有A公司7％的股份；同時，乙向A公司全體股東發(fā)出要約，擬另行收購A公司已發(fā)行股份的4％。隨后，甲辭職，乙被股東大會選舉為董事。（6）2010年6月3日，A公司董事會通過決議，決定購買乙控制的C公司100％的股權(quán)，該交易金額達到A公司資產(chǎn)總額的25％。12月6日，A公司董事會又通過決議，決定購買乙所持D公司的全部股權(quán)，該交易金額達到A公司資產(chǎn)總額的20％。上述兩項交易完成后，A公司的主營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為汽車零配件生產(chǎn)。（7）在上述兩項股權(quán)交易公告前，A公司的股價均出現(xiàn)了異常波動。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：乙借用他人賬戶，于2010年6月1日至12月3日期間大量買入A公司的股票；董事戊于12月6日董事會開會期間，電話委托買入A公司股票1萬股；A公司秘書庚在電梯中聽到公司高管議論公司重組事宜后，于12月3日買入公司股票2000股。因受市場環(huán)境影響，上述人員買入A公司股票后均未獲利，其中，乙賬面虧損達3億元；戊賬面虧損2萬元；庚已賣出股票，虧損2000元。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：（1）A公司董事會為B公司提供擔(dān)保的決議是否有效？并說明理由。（2）乙是否具備對甲提起股東代表訴訟的資格？甲請求人民法院駁回乙起訴的理由是否成立？并分別說明理由。（3）丙、丁是否符合A公司獨立董事的任職資格？并分別說明理由。（4）2010年3月24日，乙提出的臨時提案是否應(yīng)被列為A公司年度股東大會審議事項？4月1日，乙與股東張某共同召集A公司臨時股東大會的程序是否合法？并分別說明理由。（5）乙在受讓B公司轉(zhuǎn)讓的A公司27％的股份時，向A公司全體股東發(fā)出要約收購4％的股份是否符合法律規(guī)定？并說明理由。（6）2010年12月6日，A公司董事會通過的購買乙所持D公司股權(quán)的決議是否有效？并說明理由。（7）乙、戊、庚是否存在內(nèi)幕交易行為？并分別說明理由。正確答案：（1）A公司董事會為B公司提供擔(dān)保的決議無效。根據(jù)規(guī)定，公司為公司股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會決議。（2）①乙不具備對甲提起股東代表訴訟的資格。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東可以書面依法提起股東代表訴訟。在本題中，乙持有A公司股份的時間不足180日。②甲請求人民法院駁回乙起訴的理由成立。根據(jù)規(guī)定，公司董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)事會收到股東的書面請求后拒絕提起訴訟或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東才可以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。（3）①丙不符合獨立董事任職資格。根據(jù)規(guī)定，在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位任職的人員不得擔(dān)任該上市公司的獨立董事。②丁不符合獨立董事任職資格。根據(jù)規(guī)定，直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1％以上的自然人股東不得擔(dān)任該上市公司的獨立董事。（4）①乙提出的臨時提案不應(yīng)列為年度股東大會的審議事項。根據(jù)規(guī)定，單獨或者合計持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會。在本題中，乙提出臨時提案的時間距年度股東大會召開時間不足10日。②乙與股東張某共同召集A公司臨時股東大會的程序不合法。根據(jù)規(guī)定，股東大會由董事會召集，董事會不能或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或合計持有公司10％以上股份的股東可以自行召集和主持。在本題中，即使董事會拒絕召集臨時股東大會，乙與股東張某也應(yīng)該先要求監(jiān)事會召集，不應(yīng)直接自行召集。（5）乙發(fā)出要約收購4％的股份不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，以要約方式收購一個上市公司股份的，其預(yù)定收購的股份比例不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5％。（6）A公司董事會通過的購買乙所持D公司股權(quán)的決議無效。根據(jù)規(guī)定，上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30％的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。（7）乙、戊、庚均存在內(nèi)幕交易行為。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人的董事（乙、戊）、由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員（庚），屬于內(nèi)幕信息知情人員，在該內(nèi)幕信息公開前不得買賣該公司證券，否則構(gòu)成內(nèi)幕交易。39、單選

《合同法》第一百八十四條規(guī)定：“供用水、供用氣、供用熱力合同，參照供用電合同的有關(guān)規(guī)定?！贝艘?guī)定屬于()A、任意性規(guī)范B、確定性規(guī)范C、委任性規(guī)范D、準用性規(guī)范正確答案：D參考解析：本題考核法律規(guī)范的種類。準用性規(guī)范是指內(nèi)容本身沒有規(guī)定人們具體的行為模式，而是可以援引或參照其他相應(yīng)內(nèi)容規(guī)定的法律規(guī)范。40、單選

某合營企業(yè)注冊資本為500萬美元，投資總額為800萬美元，該企業(yè)借用國外貸款的限額是()。A.不超過300萬美元B.不超過500萬美元C.不超過800萬美元D.不超過1300萬美元正確答案：A參考解析：本題考核點是外債管理。外商投資企業(yè)借用國外貸款的，不需要有關(guān)部門批準，但需要報外匯管理機關(guān)備案，其外債限額控制在國家批準的投資總額與注冊資本的差額之內(nèi)。[該題針對“有價證券及衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易項下的外匯管理以及外債管理”知識點進行考核]41、單選

某公司享有進出口經(jīng)營權(quán)，該公司2005年經(jīng)常項目外匯收入為4000萬美元，經(jīng)常項目外匯支出為3000萬美元。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該公司2006年經(jīng)常項目外匯賬戶保留現(xiàn)匯的最高限額為()A.1200萬美元B.2000萬美元C.3000萬美元D.3200萬美元正確答案：B42、單選

根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,匯票的持票人沒有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的,其法律后果是()A.持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利B.持票人在作出說明后,承兌人仍然承擔(dān)票據(jù)責(zé)任C.持票人在作出說明后,背書人仍然承擔(dān)票據(jù)責(zé)任D.持票人在作出說明后,可以行使全部票據(jù)權(quán)利正確答案：B43、多選

甲公司向乙銀行借款1000萬元,甲公司未按約定的借款用途使用借款。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定,乙銀行可以采取的措施有()A.體制發(fā)放借款B.提前收回借款C.解除借款合同D.按已確定的借款利息雙倍收取罰息正確答案：A,B,C參考解析：選項D加收罰息屬于企業(yè)“逾期歸還”銀行貸款的措施。44、單選

破產(chǎn)分配后，債權(quán)人未受領(lǐng)的破產(chǎn)財產(chǎn)分配額，管理人應(yīng)當(dāng)提存，債權(quán)人自()仍不領(lǐng)取的，視為放棄受領(lǐng)分配的權(quán)利，管理人或者人民法院應(yīng)當(dāng)將提存的分配額分配給其他債權(quán)人。A.最后分配公告之日起滿2年B.破產(chǎn)終結(jié)之日起滿2年C.最后分配公告之日起滿2個月D.破產(chǎn)終結(jié)之日起滿2個月正確答案：C參考解析：本題考核破產(chǎn)財產(chǎn)分配方案的實施。根據(jù)規(guī)定，破產(chǎn)分配后，債權(quán)人未受領(lǐng)的破產(chǎn)財產(chǎn)分配額，管理人應(yīng)當(dāng)提存，債權(quán)人自最后分配公告之日起滿2個月仍不領(lǐng)取的，視為放棄受領(lǐng)分配的權(quán)利，管理人或者人民法院應(yīng)當(dāng)將提存的分配額分配給其他債權(quán)人。[該題針對“破產(chǎn)宣告和破產(chǎn)程序的終結(jié)”知識點進行考核]45、單選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司及其他信息披露義務(wù)人在信息披露工作中的職責(zé)，表述不正確的是（）A．信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得先于指定媒體B．信息披露義務(wù)人可以以新聞發(fā)布的形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報告、公告義務(wù)C．信息披露義務(wù)人不得以答記者問的形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報告、公告義務(wù)D．信息披露義務(wù)人不得以定期報告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時報告義務(wù)正確答案：B參考解析：選項BC：信息披露義務(wù)人不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報告、公告義務(wù)。46、單選

甲乙雙方簽訂一買賣合同,合同金額為4萬元,付款方式為托收承付?驗單付款。賣方甲根據(jù)合同規(guī)定發(fā)貨后委托銀行向買方乙收取貨款,乙的開戶銀行于2000年5月15日(星期一)收到經(jīng)甲的開戶銀行審查后的托收憑證及附件,當(dāng)日通知乙。承付期滿日,乙的賬戶上無足夠資金支付,尚缺2萬元。同年5月29日,乙存入3萬元。根據(jù)支付結(jié)算的有關(guān)規(guī)定,乙應(yīng)被計扣賠償金的數(shù)額為()A.110元B.120元C.140元D.150元正確答案：A47、單選

某五金工具廠為小規(guī)模納稅人，適用的增值稅征收率為6%。2004年3月份，該廠取得銷售收入(含增值稅)5512元，則該廠3月份應(yīng)繳納的增值稅額為()元。A、312B、330.72C、884D、937.04正確答案：A48、多選

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，國有企業(yè)實施改制時應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)與職工的相關(guān)責(zé)任。下列有關(guān)國有企業(yè)改制時企業(yè)與職工關(guān)系問題的表述中，正確的有()A.改制企業(yè)應(yīng)當(dāng)制訂職工安置方案，職工安置方案須經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過B.企業(yè)實施改制時，必須向職工公布企業(yè)主要財務(wù)指標的財務(wù)審計、資產(chǎn)評估結(jié)果C.對企業(yè)改制時解除勞動合同且不再繼續(xù)留用的職工，應(yīng)當(dāng)支付經(jīng)濟補償金D.企業(yè)改制時，對確認的拖欠職工工資、醫(yī)療費等，原則上應(yīng)當(dāng)一次付清正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核國有企業(yè)實施改制時企業(yè)與職工的責(zé)任。本題四個選項說法均正確。49、多項選擇題

在對經(jīng)營者集中進行反壟斷審查并作出是否禁止該集中的決定過程中，反壟斷執(zhí)法機構(gòu)應(yīng)主要考慮一些經(jīng)濟因素。下列各項中，屬于該類經(jīng)濟因素的有()。A.參與集中的經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額及其對市場的控制力B.相關(guān)市場的集中度C.經(jīng)營者集中對市場進入、技術(shù)進步的影響D.經(jīng)營者集中對消費者的影正確答案：A,B,C,D參考解析：在對經(jīng)營者集中進行審查并作出相應(yīng)決定過程中，國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機構(gòu)主要考慮下列因素：(1)參與集中的經(jīng)營者在相關(guān)市場的市場份額及其對市場的控制力(選項A);(2)相關(guān)市場的市場集中度(選項B);(3)經(jīng)營者集中對市場進入、技術(shù)進步的影響(選項C);(4)經(jīng)營者集中對消費者和其他有關(guān)經(jīng)營者的影響(選項D);(5)經(jīng)營者集中對國民經(jīng)濟發(fā)展的影響;(6)國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機構(gòu)認為應(yīng)當(dāng)考慮的影響市場競爭的其他因素。50、單選

外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)并取得實際控制權(quán)，涉及重點行業(yè)的，當(dāng)事人應(yīng)就此向()進行申報。A.國家工商總局B.商務(wù)部C.國家稅務(wù)總局D.財政部正確答案：B參考解析：本題考核點是外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的要求。51、多選

甲資產(chǎn)評估公司在乙股份有限公司的設(shè)立過程中，為該股份公司的主要發(fā)起丙出具了虛假的證明文件，收取了15萬元評估費。有關(guān)機構(gòu)擬對甲資產(chǎn)評估公司采取的下列處罰措施中，符合法律規(guī)定的有()。A.對甲公司處以60萬元的罰款B.沒收甲公司15萬元的違法所得C.責(zé)令甲公司停業(yè)D.吊銷甲公司直接責(zé)任人員的執(zhí)業(yè)資格證書正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核點是法律責(zé)任。應(yīng)當(dāng)是吊銷直接責(zé)任人員的資格證書。有關(guān)法律責(zé)任的考題經(jīng)常出現(xiàn)，基本上是考記憶力。52、單選

根據(jù)公司法律制度的規(guī)定,下列有關(guān)有限責(zé)任公司股東出資的表述中,正確的是()A.經(jīng)全體股東同意,股東可以用勞務(wù)出資B.不按規(guī)定繳納所認繳出資的股東,應(yīng)對已足額出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任C.股東在認繳出資并經(jīng)法定驗資機構(gòu)驗資后,不得抽回出資D.股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資,須經(jīng)全體股東2/3以上同意正確答案：B參考解析：本題考核有限責(zé)任公司出資的規(guī)定。(1)只有合伙企業(yè)才能以勞務(wù)形式出資;(2)不按規(guī)定繳納所認繳出資的股東,應(yīng)對已足額出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任;(3)股東在公司登記后,不得抽回出資;(4)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資,須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意。[提示]此內(nèi)容所涉及的法規(guī)已經(jīng)失效,不予掌握53、多選

張某是某地區(qū)的公務(wù)員，用表哥李某的名義出資并將其作為股東在公司登記機關(guān)登記，但是張某并沒有及時繳付出資，后公司負債，資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，對此，下列符合《公司法》規(guī)定的有()。A.張某應(yīng)該承擔(dān)冒名登記行為產(chǎn)生的相應(yīng)責(zé)任B.李某應(yīng)該承擔(dān)補足出資的責(zé)任C.李某應(yīng)該承擔(dān)公司債務(wù)不能清償部分的賠償責(zé)任D.張某應(yīng)該承擔(dān)補足出資的責(zé)任正確答案：A,D參考解析：本題考核冒名出資的問題。根據(jù)《公司法司法解釋(三)》規(guī)定：冒用他人名義出資并將該他人作為股東在公司登記機關(guān)登記的，冒名登記行為人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;公司、其他股東或者公司債權(quán)人以未履行出資義務(wù)為由，請求被冒名登記為股東的承擔(dān)補足出資責(zé)任或者對公司債務(wù)不能清償部分的賠償責(zé)任的，人民法院不予支持。本案中張某因為公務(wù)員的身份限制，冒用表哥李某的名義出資，其應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。54、單選

根據(jù)公司登記管理法律制度的規(guī)定，下列各項中，無須辦理變更登記的有()。A.公司的名稱發(fā)生變化B.公司的住所發(fā)生變化C.公司的股東發(fā)生變化D.公司的經(jīng)理發(fā)生變化正確答案：D參考解析：本題考核點是公司的變更登記。公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動的，只向原公司登記機關(guān)備案即可。55、單選

王某使用銀行卡支付賓館住宿費1萬元。根據(jù)銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定,銀行辦理該銀行卡收單業(yè)務(wù)收取的結(jié)算手續(xù)費應(yīng)不得低于()元。A.20B.50C.100D.200正確答案：D參考解析：賓館?餐飲?娛樂?旅游等行業(yè)的商戶結(jié)算手續(xù)不得低于交易金額的2%。56、單選

在兩部門經(jīng)濟中，把()引入進來，就成為三部門經(jīng)濟A、商業(yè)部門B、經(jīng)濟部門C、政府部門D、工業(yè)部門正確答案：C57、單選

外國投資者甲、乙、丙、丁分別擬對我國A股上市公司進行戰(zhàn)略投資。其中：甲境外實有資產(chǎn)總額為8000萬美元，乙管理的境外實有資產(chǎn)總額為3億美元，丙的母公司境外實有資產(chǎn)總額為2億美元，丁的母公司管理的境外實有資產(chǎn)總額為4億美元。根據(jù)外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理的規(guī)定，符合我國對外國投資者進行戰(zhàn)略投資的資產(chǎn)總額要求的投資者是()A.甲B.乙C.丙D.丁正確答案：C參考解析：本題考核戰(zhàn)略投資者的要求。投資者的要求之一是：境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元;或其母公司境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元。因此答案是C。58、單選

姚某最近在A銀行申請開通了“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)。2008年7月1日，他通過“網(wǎng)上銀行”繳納了一筆電話費。對于此筆支付形成的日志文件，A銀行應(yīng)當(dāng)保存至()A.2009年7月1日B.2011年7月1日C.2013年7月1日D.2018年7月1日正確答案：C參考解析：本題考核電子支付中日志文件的保存期限。在客戶發(fā)出電子支付指令前，發(fā)起行應(yīng)建立必要的安全程序，在提示客戶對指令的準確性和完整性進行確認的前提下，對客戶身份和電子支付指令再次進行確認，并應(yīng)能夠向客戶提供紙質(zhì)或電子交易回單，同時形成日志文件等記錄，保存至交易后5年。59、多選

乙以甲公司的名義采取下列方式與他人訂立的合同，法律效果歸屬于甲公司的有()。A.乙使用偷盜的甲公司合同專用章，與善意的丙公司訂立的合同B.乙使用偽造的甲公司合同專用章，與善意的丁公司訂立的合同C.乙使用甲公司交給的合同專用章，超越甲公司授權(quán)范圍與善意的戊公司訂立的合同D.乙使用甲公司交給的合同專用章，在代理權(quán)終止后，與善意的庚公司訂立的合同正確答案：C,D參考解析：本題考核無權(quán)代理的法律后果。選項C.D屬于“表見代理”的范圍，被代理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)代理的法律后果。而選項A.B由于甲公司的合同專用章是被偷盜、偽造的，甲公司沒有過錯，因此不承擔(dān)責(zé)任。[該題針對“代理制度”知識點進行考核]60、單選

根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請后，應(yīng)當(dāng)確定債權(quán)人申報債權(quán)的期限，債權(quán)申報期限自人民法院發(fā)布受理破產(chǎn)申請公告之日起計算，最短不得少于()，最長不得超過()A．20日、2個月B．30日、3個月C．45日、5個月D．60日、6個月正確答案：B61、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在沒有出現(xiàn)競爭要約的情況下，下列上市公司收購要約期限符合法律規(guī)定的有（）A．甲公司要約收購期限為30日B．乙公司要約收購期限為45日C．丙公司要約收購期限為60日D．丁公司要約收購期限為90日正確答案：A,B,C參考解析：收購要約的期限不得少于30日（大于等于30日），并不得超過60日（小于等于60日），但是出現(xiàn)競爭要約的除外。62、單選

根據(jù)擔(dān)保法律制度的規(guī)定，下列情形中，甲享有留置權(quán)的是()。A.甲為乙修理汽車，乙拒付修理費，待乙前來提車時，甲將該汽車扣留B.甲為了迫使丙償還欠款，強行將丙的一輛汽車拉走C.甲為丁有償保管某物，保管期滿，丁取走保管物卻未付保管費。于是，甲謊稱丁取走的保管物有讀，要求丁送回調(diào)換。待丁送回該物，甲即予以扣留，要求丁支付保管費D.甲為了確保對戊的一項未到期債權(quán)能夠順利實現(xiàn)，扣留戊交其保管的某均不還正確答案：A參考解析：留置權(quán)的成立條件：(1)債權(quán)人合法占有債務(wù)人的動產(chǎn);(2)債權(quán)人留置的動產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)與債權(quán)屬于同一法律關(guān)系，但企業(yè)之間留置的除外;(3)債務(wù)已屆清償期且債務(wù)人未按規(guī)定期限履行義務(wù)。在選項BC中，債權(quán)人對債務(wù)人動產(chǎn)的占有不合法;在選項D中，債務(wù)未屆清償期。63、單選

廠商面臨的需求曲線是一條()A、由既定市場均衡價格水平出發(fā)的水平線B、向右上方傾斜的曲線C、由既定市場均衡價格水平出發(fā)的垂直線D、向右下方傾斜的曲線正確答案：A64、單選

根據(jù)有關(guān)規(guī)定,上市公司因連續(xù)虧損,其股票暫停上市后,在法定期限內(nèi)披露了相關(guān)信息,可在該信息披露后的5個工作日內(nèi)向證券交易所提出恢復(fù)上市申請。前述所指的相關(guān)信息是()A.顯示公司已經(jīng)盈利的第一個季度報告B.顯示公司已經(jīng)盈利的第一個半年度報告C.顯示公司已經(jīng)盈利的第一個年度報告D.顯示公司盈利水平達到凈資產(chǎn)收益率6%以上的第一個年度報告正確答案：B參考解析：本題考核虧損上市公司恢復(fù)上市的規(guī)定。根據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定,上市公司因連續(xù)虧損,其股票暫停上市后,在法定期限內(nèi)披露了半年度報告,且本年度財務(wù)報告顯示公司已經(jīng)盈利時,可在第一個半年度報告披露后的5個工作日內(nèi)向證券交易所提出恢復(fù)上市申請。65、多選

根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)優(yōu)先權(quán)的表述中正確的有()A.出租人出賣已出租的汽車，應(yīng)當(dāng)在出賣之前的合理期限內(nèi)通知承租人，承租人享有在同等條件下優(yōu)先購買的權(quán)利B.合同的保全措施中，債權(quán)人就代位權(quán)和撤銷權(quán)行使的結(jié)果均享有優(yōu)先受償權(quán)C.建設(shè)工程合同中，承建商品房建設(shè)工程的承包人就商品房享有的工程價款優(yōu)先受償權(quán)不得對抗已經(jīng)交付購買商品房的全部或者大部分款項的買受人D.合作開發(fā)完成的發(fā)明創(chuàng)造，除當(dāng)事人另有約定的外，申請專利的權(quán)利屬于合作開發(fā)的當(dāng)事人共有，當(dāng)事人一方轉(zhuǎn)讓其共有的專利申請權(quán)的，其他各方享有以同等條件優(yōu)先受讓的權(quán)利正確答案：C,D參考解析：(1)選項A：只有在房屋租賃中，承租人才享有優(yōu)先購買權(quán)，對于其他標的的租賃，并不適用優(yōu)先購買權(quán);(2)選項B：在合同的保全措施中，債權(quán)人就代位權(quán)行使的結(jié)果享有優(yōu)先受償權(quán)，債權(quán)人就撤銷權(quán)行使的結(jié)果并無優(yōu)先受償權(quán)。66、單選

下列關(guān)于除斥期間的說法中，正確的是（）。（2011年）A．除斥期間屆滿，實體權(quán)利并不消滅B．除斥期間為可變期間C．撤銷權(quán)可適用除斥期間D．如果當(dāng)事人未主張除斥期間屆滿，人民法院不得主動審查正確答案：C參考解析：（1）選項A：除斥期間屆滿，實體權(quán)利消滅；（2）選項B：除斥期間是不變期間，不適用訴訟時效中斷、中止和延長的規(guī)定；（3）選項C：除斥期間一般適用于形成權(quán)，如追認權(quán)、解除權(quán)、撤銷權(quán)；（4）選項D：除斥期間無論當(dāng)事人是否主張，人民法院均應(yīng)當(dāng)主動審查。67、判斷題

人民幣銀行結(jié)算賬戶既可以作為存款人的活期存款賬戶,也可以作為存款人的定期存款賬戶。()正確答案：錯參考解析：本題考核銀行結(jié)算賬戶的特點。人民幣銀行結(jié)算賬戶是活期存款賬戶。68、判斷題

甲對己的某部作品進行翻譯并已出版,當(dāng)丙對己的同一部作品進行翻譯時,甲有權(quán)予以阻止。()正確答案：錯參考解析：演繹作品的作者僅對演繹部分享有著作權(quán),對被演繹的作品不享有著作權(quán),并且無權(quán)阻止他人對同一原作進行演繹。69、單選

關(guān)于外匯市場管理，下列說法錯誤的是（）。A.貨幣經(jīng)紀公司開辦外匯經(jīng)紀業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足一定條件并經(jīng)國家外匯管理局核準后獲得相應(yīng)資格B.外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定C.銀行間外匯市場不包括人民幣／加元本外幣交易貨幣對D.我國的銀行間外匯市場的參與主體以境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)為主，同時包括部分非銀行金融機構(gòu)和非金融企業(yè)正確答案：C參考解析：本題考核外匯市場管理。銀行間外匯市場共有人民幣對美元、歐元、日元、港幣、英鎊、加元、澳元、泰銖、新西蘭元、新加坡元、俄羅斯盧布、馬來西亞林吉特、哈薩克斯坦堅戈等13個本外幣交易貨幣對，因此選項C的說法錯誤。70、單選

生產(chǎn)要素(投入)和產(chǎn)出水平的關(guān)系稱為()A、生產(chǎn)函數(shù);B、生產(chǎn)可能性曲線;C、總成本曲線;D、平均成本曲線。正確答案：A71、多選

根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，國家出資企業(yè)的下列人員中，由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)任免而非建議任免的有()A.國有獨資公司的董事長、副董事長B.國有獨資企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理C.國有資本控股公司的董事D.國有資本參股公司的監(jiān)事正確答案：A,B參考解析：(1)選項A：履行出資人職責(zé)的機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，任免國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、監(jiān)事會主席和監(jiān)事;(2)選項B：履行出資人職責(zé)的機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，任免國有獨資企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人和其他高級管理人員;(3)選項CD：履行出資人職責(zé)的機構(gòu)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，向國有資本控股公司、國有資本參股公司的股東會、股東大會提出董事、監(jiān)事人選，即為建議任免，而非直接任免。72、單選

如果收入是平均分配的則洛倫茨曲線與()A、于橫軸重合;B、與45°線重合;C、與縱軸重合;D、難以確定。正確答案：B73、多選

有關(guān)仲裁協(xié)議的要求，下列表述中正確的有()。A.只能在簽訂合同時訂立，不能在事后訂立仲裁協(xié)議。B.仲裁可以先行調(diào)解，調(diào)解達成協(xié)議的，仲裁庭應(yīng)當(dāng)制作調(diào)解書或根據(jù)協(xié)議結(jié)果制作裁決書C.仲裁協(xié)議中應(yīng)共同選定仲裁機構(gòu)D.當(dāng)事人沒有書面仲裁協(xié)議的，該爭議可向法院起訴正確答案：B,C,D參考解析：本題考核仲裁協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。仲裁協(xié)議包括在書面合同中約定的仲裁條款或事后達成的書面協(xié)議，因此A選項的說法不正確。[該題針對“仲裁的基本制度”知識點進行考核]74、多選

根據(jù)外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資的規(guī)定，下列情況下，外國投資者可以在證券交易市場售出A股股票的有()A.投資者進行戰(zhàn)略投資持有上市公司A股股票，且其承諾的持股期限已屆滿B.投資者在上市公司毅然首次公開發(fā)行前持有股份有限公司，且限售其已滿C.投資者在上市公司股份分置改革前持有非流通股份，且股權(quán)分置改革已完成、限售已滿D.投資者承諾在的持股期限雖未屆滿，但因其破產(chǎn)并經(jīng)批準需轉(zhuǎn)讓其股份正確答案：A,B,C,D參考解析：根據(jù)規(guī)定，除以下情形外，投資者不得進行證券買賣(B股除外)：(1)投資者進行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售;(2)投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進行收購的，在要約期間可以收購上市公司A股股東出售的股份;(3)投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售;(4)投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售;(5)投資者承諾的持股期限屆滿前，因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因需轉(zhuǎn)讓其股份的，經(jīng)商務(wù)部批準可以轉(zhuǎn)讓。因此，本題四個選項的表述都是正確的。75、多選

判斷“購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)”的標準包括()。A.符合資本化條件的資產(chǎn)的實體建造(包括安裝)或者生產(chǎn)工作已經(jīng)全部完成或者實質(zhì)上已經(jīng)完成B.所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)與設(shè)計要求或合同要求相符或基本相符，即使有極個別與設(shè)計或合同要求不相符的地方，也不影響其正常使用C.繼續(xù)發(fā)生在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)上的支出金額很少或幾乎不再發(fā)生D.資產(chǎn)已交付使用并辦理竣工決算手續(xù)E.如果所購建或者生產(chǎn)的符合資本化的資產(chǎn)需要試生產(chǎn)或試運行，則在試生產(chǎn)結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常生產(chǎn)出合格產(chǎn)品時，或試運行結(jié)果表明能夠正常運轉(zhuǎn)或營業(yè)時，就應(yīng)當(dāng)認為資產(chǎn)已經(jīng)達到預(yù)定可使用狀態(tài)正確答案：A,B,C,E參考解析：購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)，可從下列幾個方面進行判斷：(一)符合資本化條件的資產(chǎn)的實體建造(包括安裝)或者生產(chǎn)工作已經(jīng)全部完成或者實質(zhì)上已經(jīng)完成。(二)所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)與設(shè)計要求、合同規(guī)定或者生產(chǎn)要求相符或者基本相符，即使有極個別與設(shè)計、合同或者生產(chǎn)要求不相符的地方，也不影響其正常使用或者銷售。(三)繼續(xù)發(fā)生在所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生。如果所購建或者生產(chǎn)的符合資本化的資產(chǎn)需要試生產(chǎn)或試運行，則在試生產(chǎn)結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常生產(chǎn)出合格產(chǎn)品時，或試運行結(jié)果表明能夠正常運轉(zhuǎn)或營業(yè)時，就應(yīng)當(dāng)認為資產(chǎn)已經(jīng)達到預(yù)定可使用狀態(tài)。[該題針對“借款費用開始、暫停及停止資本化時點的確定”知識點進行考核]76、多選

甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，屬于證券法律制度所禁止的有（）。（2010年）A．持有甲公司3％股權(quán)的股東李某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出B．乙公司經(jīng)研究認為甲公司去年盈利狀況超出市場預(yù)期，在甲公司公布年報前購入甲公司4％的股權(quán)C．甲公司董事張某在董事會審議年度報告時，知悉了甲公司去年盈利超出市場預(yù)期的消息，在年報公布前買入了本公司股票10萬股D．甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國證監(jiān)會寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調(diào)查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票正確答案：C,D參考解析：（1）選項A：持有上市公司5％以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化時，才屬于重大事件、內(nèi)幕信息，本題所述情形不屬于重大事件、內(nèi)幕信息，王某的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易；（2）選項B：乙公司不屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，乙公司的行為不構(gòu)成內(nèi)幕交易；（3）選項C：董事張某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券；（4）選項D：劉某屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員（由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員），在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的證券。77、判斷題

破產(chǎn)企業(yè)內(nèi)屬于他人的財產(chǎn),在法院受理破產(chǎn)案件后?宣告破產(chǎn)前毀損?滅失的,財產(chǎn)權(quán)利人只能以其直接損失額申報債權(quán),作為破產(chǎn)債權(quán)人受償。()正確答案：對78、多選

法律關(guān)系的主體主要包括()。A.自然人B.法人C.國家D.個體工商戶正確答案：A,B,C,D參考解析：本題考核法律關(guān)系的主體。法律關(guān)系的主體主要包括自然人、法人和其他組織、國家。[該題針對“法律關(guān)系”知識點進行考核]79、單選

在進行經(jīng)營環(huán)境與競爭優(yōu)勢環(huán)境分析時，不屬于較為重要的經(jīng)營環(huán)境因素的是()A.市場分析B.競爭地位C.競爭者數(shù)量D.融資者正確答案：C參考解析：經(jīng)營環(huán)境又稱為任務(wù)環(huán)境，主要是指影響企業(yè)獲取必要資源或確保經(jīng)營活動順利開展的因素。其中，較為重要的經(jīng)營環(huán)境因素包括：市場分析和競爭地位、消費者消費狀況、融資者、勞動力市場狀況等，競爭者數(shù)量屬于行業(yè)環(huán)境分析的因素?！驹擃}針對“經(jīng)營環(huán)境與競爭優(yōu)勢環(huán)境分析”知識點進行考核】80、多選

甲2011年4月1日向乙簽發(fā)了一張見票后3個月付款的銀行承兌匯票，乙于2011年4月25日向銀行提示承兌，下列有關(guān)該匯票，說法正確的是()。A.乙由于超過了提示承兌期限，銀行應(yīng)該拒絕對其進行承兌B.乙在法定提示承兌期限內(nèi)提示承兌C.如果銀行在當(dāng)日進行了承兌，那么該匯票的到期日應(yīng)該為2011年7月25日D.如果銀行在當(dāng)日拒絕了承兌，那么乙可以向出票人甲進行追索正確答案：B,C,D參考解析：本題考核匯票的承兌和追索權(quán)的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，對于見票后定期付款的匯票，提示承兌的期限為出票日起1個月，乙在提示承兌期限內(nèi)提示承兌，因此選項A的說法是錯誤的。[該題針對“匯票的承兌”知識點進行考核]81、單選

在完全競爭市場上，廠商短期均衡條件是()A、P=AR;B、P=MC;C、P=MR;D、P=AC。正確答案：B82、單選

甲商場在“五一”期間開展“優(yōu)惠萬萬家”促銷活動。有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)甲商場銷售的拉桿箱存在侵犯乙公司專利權(quán)的情形，但甲商場能夠證明該產(chǎn)品的合法來源，且不知該產(chǎn)品是侵犯專利權(quán)的產(chǎn)品。下列表述中，正確的是()。A.甲商場可以繼續(xù)銷售該產(chǎn)品B.甲商場應(yīng)停止銷售該產(chǎn)品，但應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任C.甲商場不必停止銷售該產(chǎn)品，但應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任D.甲商場應(yīng)停止銷售該產(chǎn)品并承擔(dān)賠償責(zé)任正確答案：B參考解析：本題考核侵犯專利權(quán)行為的法律責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，為生產(chǎn)經(jīng)營目的使用、許諾銷售或者銷售不知道是未經(jīng)專利權(quán)人許可而制造并售出的專利侵權(quán)產(chǎn)品，能證明該產(chǎn)品合法來源的，不承擔(dān)賠償責(zé)任。83、多選

甲公司與某小學(xué)簽訂一協(xié)議，由甲公司為該小學(xué)的運動會提供價值2萬元的書籍作為獎品贊助，同時要求該小學(xué)在運動會場地擺放“甲公司贊助”字樣的廣告牌，則甲公司與該小學(xué)之間的協(xié)議屬于()A.有償合同B.無償合同C.單務(wù)合同D.雙務(wù)合同正確答案：B,C參考解析：甲公司與該小學(xué)之間的協(xié)議屬于贈與合同，贈與合同是單務(wù)、無償、諾成合同。贈與也可以附義務(wù)，贈與附義務(wù)的，受贈人應(yīng)當(dāng)按照約定履行義務(wù)，但此種義務(wù)并不能否定贈與的無償性。84、多選

根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，下列各項中，屬于物上請求權(quán)的有()A.妨害排除請求權(quán)B.消除危險請求權(quán)C.損害賠償請求權(quán)D.返還原物請求權(quán)正確答案：A,B,D參考解析：選項C：屬于債權(quán)請求權(quán)。85、單選?A集體企業(yè)在改組為股份制企業(yè)時，經(jīng)依法評估確認，其全部資產(chǎn)額為人民幣8000萬元。其中包括但不限于(1)1992年前用稅前還貸形成的資產(chǎn)為人民幣1000萬元(2)由B國有企業(yè)擔(dān)保，通過銀行貸款形成的資產(chǎn)為人民幣500萬元，該貸款已由A集體企業(yè)還清(3)A集體企業(yè)原無償使用國有土地使用權(quán)折價人民幣3500萬元。根據(jù)規(guī)定，A集體企業(yè)資產(chǎn)中，應(yīng)界定為國有資產(chǎn)的數(shù)額為人民幣()。A.1000萬元B.1500萬元C.3500萬元D.4500萬元正確答案：C參考解析：本題考核集體企業(yè)改組為股份制企業(yè)時國有資產(chǎn)的界定。(1)1993年6月30日前用稅前還貸形成的資產(chǎn)，其產(chǎn)權(quán)歸勞動者集體所有，不界定為國有資產(chǎn)(2)集體企業(yè)使用銀行貸款、國家借款等借貸資金形成的資產(chǎn)，國有單位只提供擔(dān)保的，不界定為國有資產(chǎn)(3)集體企業(yè)改組為股份制企業(yè)時無償占用的國有土地折價形成的資產(chǎn)，界定為國有資產(chǎn)。[該題針對“國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定”知識點進行考核]86、多選

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬