基于邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

目錄摘要 引言在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體系中，農(nóng)村信用社在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中占有至關(guān)重要的作用，它是以三農(nóng)為基礎(chǔ)，為三農(nóng)提供金融支持的重要機(jī)構(gòu)，也是整個(gè)是農(nóng)村金融體系不可或缺的支柱。農(nóng)村信用社作為銀行的組成部分之一，在我國(guó)現(xiàn)代化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體系的建設(shè)過(guò)程中能夠提供強(qiáng)有力的金融支持[1]，也能夠向廣大農(nóng)民和中小微鄉(xiāng)村企業(yè)提供發(fā)展所急需的資金，從而實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化發(fā)展進(jìn)程的推進(jìn)。在我國(guó)國(guó)務(wù)院和其他相關(guān)政府機(jī)構(gòu)的大力推動(dòng)下，農(nóng)信社在近年來(lái)已經(jīng)得到了長(zhǎng)足有效的發(fā)展，并且對(duì)其金融工作的模式和制度進(jìn)行了不斷深化改革，取得了相當(dāng)顯著的成績(jī)。但是與此同時(shí)也必須看到，由于在很長(zhǎng)一段時(shí)間里農(nóng)村信用社的管理都受到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的傳統(tǒng)影響，在制度上和管控模式上仍然存在一定程度的滯后性，尤其是在一些相對(duì)落后的農(nóng)村地區(qū)，由于總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較低，農(nóng)村信用社的經(jīng)濟(jì)效益相對(duì)較差，因此在管控方面，尤其是信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍然較為落后，相應(yīng)的制度不完善，尤其是在風(fēng)控方面缺乏相應(yīng)的人才和制度的支撐，總體上缺乏應(yīng)對(duì)新型風(fēng)險(xiǎn)的能力。這也給農(nóng)村信用社的發(fā)展造成了諸多不足，尤其是在信貸方面的發(fā)展造成了諸多障礙，亟需進(jìn)行完善。另一方面，隨著近年來(lái)全球經(jīng)濟(jì)形式的不斷下行，國(guó)內(nèi)的制造業(yè)企業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)不斷受到打擊，經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)績(jī)一落千丈，而對(duì)于廣大農(nóng)村而言，其經(jīng)濟(jì)體系的主要組成部分正是廣大的中小微傳統(tǒng)企業(yè)，這部分企業(yè)的經(jīng)營(yíng)受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境下行的打擊，從而導(dǎo)致了其還債能力大大惡化，這也導(dǎo)致農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)出現(xiàn)了較大的提升，在這樣的經(jīng)濟(jì)環(huán)境大背景影響下，農(nóng)村信用社加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，減少不良貸款率的重要性已經(jīng)不容忽視。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題一直都是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中重點(diǎn)研究的一環(huán)[2]，只有不斷加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控，強(qiáng)化企業(yè)授信相關(guān)工作，減少不良貸款的出現(xiàn)率，才能夠從根本上減少農(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)因?yàn)閴馁~而產(chǎn)生的損失，從而提升其總體經(jīng)營(yíng)效率和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，更好地實(shí)現(xiàn)健康穩(wěn)定長(zhǎng)期的發(fā)展。因此對(duì)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的研究能夠在相當(dāng)程度上有利于農(nóng)村信用社的生存與發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)其立足農(nóng)村，面向三農(nóng)的根本發(fā)展方向，提升農(nóng)村信用社持續(xù)和穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的能力。此外，鑒于農(nóng)村信用社對(duì)我國(guó)總體經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要性和在我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和金融體系中的重要作用，對(duì)農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行理論化和實(shí)踐化相結(jié)合的研究能夠更好地穩(wěn)固我國(guó)農(nóng)村地區(qū)金融體系和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而為我國(guó)現(xiàn)代化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制提供基礎(chǔ)，幫助我國(guó)更好地屹立于民族之林。而邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社作為我國(guó)農(nóng)村地區(qū)信用社的典型之一，也因此而具有相當(dāng)程度上的研究意義，通過(guò)對(duì)該地區(qū)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)管控措施進(jìn)行分析研究，有利于由點(diǎn)及面向全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)行推廣，完善我國(guó)農(nóng)村金融體系的理論研究，同時(shí)也有利于我國(guó)農(nóng)村信用社完善自身信貸管理實(shí)踐，推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村金融體系的制度建設(shè)和管控模式的完善，這對(duì)我國(guó)加快推進(jìn)現(xiàn)代化社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，扶持三農(nóng)，實(shí)現(xiàn)地方企業(yè)和經(jīng)濟(jì)的迅猛騰飛有著不可忽視的重要意義。本文主要采取了案例研究法的辦法，首先對(duì)邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社的風(fēng)控現(xiàn)狀和相關(guān)制度進(jìn)行了總體概述，隨后針對(duì)邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社的具體管理狀況，分析了其在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題并提出了解決方案。從目前來(lái)看，邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社雖然在存款總量和貸款余額方面都有著逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)，但同樣也存在著信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不健全、缺乏穩(wěn)定的信貸人員隊(duì)伍、對(duì)貸款客戶的征信體系調(diào)查不夠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)葐?wèn)題。這些問(wèn)題的產(chǎn)生原因可能是因?yàn)楣芾韺语L(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)較差、信貸人員激勵(lì)與考核制度缺失和征信管理體系較為落后而產(chǎn)生的，通過(guò)完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、強(qiáng)化信貸隊(duì)伍建設(shè)、推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)與客戶征信的科學(xué)度量等手段，可以在很大程度上對(duì)此進(jìn)行完善，強(qiáng)化對(duì)信貸的事前審核工作，從根本上減少不良貸款比例，促進(jìn)邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理工作的不斷進(jìn)步。本文也希望能夠以相關(guān)研究起到拋磚引玉的作用，一方面為邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理給予一定的啟示和指引作用，幫助其更好地應(yīng)對(duì)不良貸款不斷上升的現(xiàn)實(shí)情況，從而提升信用社的整體經(jīng)營(yíng)能力和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，也希望相關(guān)研究分析能夠由點(diǎn)及面，推廣到我國(guó)農(nóng)信社乃至于其他金融機(jī)構(gòu)的層面上，從而令相關(guān)研究成果能夠更好地服務(wù)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展現(xiàn)狀。與此同時(shí)也希望本文在農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的努力能夠在一定程度上完善相關(guān)理論領(lǐng)域，彌補(bǔ)我國(guó)研究界的相關(guān)不足之處。

1邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀目前總體而言，邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社的存款和貸款總量持續(xù)向好，但仍然存在地區(qū)失衡、不良貸款率較高的問(wèn)題，為了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理管控，信用社已經(jīng)根據(jù)實(shí)際情況建立起了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別制度等管控模式。1.1邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀1.2．1存款持續(xù)增長(zhǎng)，但存在一定問(wèn)題農(nóng)村信用社作為邕寧當(dāng)?shù)刂匾霓r(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，多年以來(lái)始終堅(jiān)持貫徹國(guó)家支持三農(nóng)的號(hào)召，對(duì)當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)民以及小微企業(yè)提供了較大幅度的金融支持，自身的資產(chǎn)也得到了較為迅猛的發(fā)展。截至2018年年底，各農(nóng)村信用社已經(jīng)合計(jì)擁有各類(lèi)存款時(shí)點(diǎn)數(shù)超過(guò)80億元，相比2017年年底的約71.5億元，實(shí)現(xiàn)了接近12%的增長(zhǎng)比例，并且實(shí)現(xiàn)了連續(xù)五年穩(wěn)定增長(zhǎng)。然而，在存款絕對(duì)額穩(wěn)步上升的同時(shí)，邕寧區(qū)農(nóng)村信用社仍然存在著一定程度上的問(wèn)題，首先是存款的增長(zhǎng)存在著地區(qū)上的失衡，在蒲廟鎮(zhèn)等一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的村鎮(zhèn)社區(qū)，其下轄的信用社基本都有較好的存款增長(zhǎng)幅度，比如蒲廟分社在2018年就有接近25%的增長(zhǎng)比例，但是在一些較為落后的地區(qū)，其存款增長(zhǎng)速度就遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于全區(qū)的平均水平，而較低的存款也在一定程度上影響到了信用社其他業(yè)務(wù)的開(kāi)展，這也就導(dǎo)致了另外的問(wèn)題，也就是在新興金融業(yè)務(wù)，比如互聯(lián)網(wǎng)金融、供應(yīng)鏈金融等沖擊下，許多信用社沒(méi)有人才儲(chǔ)備也沒(méi)有相應(yīng)的制度規(guī)范去迎合時(shí)代趨勢(shì)，無(wú)法對(duì)既有業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的創(chuàng)新和改革，這也就導(dǎo)致了信用社相關(guān)工作開(kāi)展不順利，嚴(yán)重落后于時(shí)代。另一方面，部分業(yè)績(jī)較差的網(wǎng)點(diǎn)也不可避免地存在著在月底拉存款沖業(yè)績(jī)的情況出現(xiàn)，這也導(dǎo)致了相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)存在虛假、注水的可能性。1.2．2貸款增長(zhǎng)趨勢(shì)良好同樣截止到2018年年底，根據(jù)邕寧區(qū)農(nóng)村信用社的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，該區(qū)農(nóng)村信用社貸款余額總計(jì)超過(guò)50.6億元人民幣，與去年相比實(shí)現(xiàn)了12.5%的增幅。由于農(nóng)信社的地區(qū)特征，貸款中有接近42億元人民幣，約占總額的83.0%是屬于涉農(nóng)貸款余額，其他基本都是小微企業(yè)貸款。總體來(lái)看，邕寧區(qū)農(nóng)村信用社基本秉持了國(guó)家扶持三農(nóng)的政治號(hào)召，但是同時(shí)也必須看到，由于貸款對(duì)象基本為三農(nóng)以及小微企業(yè)，因此相應(yīng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)也較高，特別是不良貸款余額近年來(lái)呈現(xiàn)出上升趨勢(shì)。2018年年底，該區(qū)農(nóng)村信用社不良貸款已經(jīng)達(dá)到1.8億元，約占全部貸款余額的3.56%，特別是相對(duì)去年不良貸款余1.54億元，上升約16.88%，已經(jīng)能超過(guò)了信貸總體規(guī)模的漲幅，相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)必須得到關(guān)注。但是同時(shí)也必須看到，雖然不良貸款正在不斷上升，但其整體占比仍然屬于正常范圍。1.2邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度1.2．1邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別制度目前而言，邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作仍然出于較為初級(jí)的階段，對(duì)新型管理思維和管理工具的應(yīng)用相對(duì)不多，主要使用的仍然是被廣泛應(yīng)用的五級(jí)分類(lèi)法。也就是將相關(guān)貸款劃分為正常類(lèi)貸款、關(guān)注類(lèi)貸款、次級(jí)類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款、損失類(lèi)貸款五個(gè)類(lèi)型，并且依照相應(yīng)借款人償還能力和不良風(fēng)險(xiǎn)的高低進(jìn)行不同程度的關(guān)注和管理。通過(guò)將相關(guān)信用貸款進(jìn)行上述五級(jí)分類(lèi)，邕寧區(qū)農(nóng)村信用社能夠?qū)^大部分貸款進(jìn)行相應(yīng)的管理，而這一套管理模式的基礎(chǔ)就在于農(nóng)村信用社風(fēng)控部門(mén)對(duì)貸款人償還能力的綜合評(píng)估和相應(yīng)的調(diào)查分析。這一系列評(píng)估將最終形成書(shū)面形式的分析報(bào)告，并依據(jù)金額的大小上報(bào)到不同層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)。金額較大的貸款將由專(zhuān)門(mén)的信貸小組開(kāi)會(huì)評(píng)估。1.2．2邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度是保證銀行、信用社等金融機(jī)構(gòu)充分掌控信用貸款不良后果的前提，對(duì)于農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，由于其對(duì)公客戶普遍經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，償債能力相對(duì)不足，現(xiàn)金流脆弱，所以對(duì)相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制也就變得日益重要尤為重要。目前邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社主要采用了審貸分離、客戶信用等級(jí)評(píng)定制度和貸后管理制度三種制度方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。審貸分離也就是將申請(qǐng)貸款的全流程進(jìn)行分工分解，確保事前的貸款人背景與償債能力分析、事中的貸款發(fā)放和事后的回收工作由不同崗位不同部門(mén)的員工進(jìn)行分別負(fù)責(zé)，確保貸款相關(guān)評(píng)估發(fā)放工作能夠客觀公正地進(jìn)行，避免因個(gè)人的干預(yù)而導(dǎo)致不必要的風(fēng)險(xiǎn)[3]。具體來(lái)看，事前審核工作通常由各分社的客戶經(jīng)理完成，主要任務(wù)是確保貸款人擁有足夠的還款能力或者是抵押物，并且對(duì)其貸款目的進(jìn)行初步審核，隨后風(fēng)控部門(mén)將根據(jù)信用社相關(guān)制度規(guī)定對(duì)上報(bào)材料進(jìn)行審核，還必須出具正式的書(shū)面評(píng)估報(bào)告上報(bào)給主管部門(mén)。如果貸款金額較大，該項(xiàng)工作還將進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化分解，特別是對(duì)材料的真實(shí)性將進(jìn)行再度復(fù)審。而在貸款發(fā)放過(guò)后，按照制度，還應(yīng)當(dāng)由專(zhuān)人對(duì)該部分款項(xiàng)的實(shí)際用途進(jìn)行跟蹤確認(rèn)?？蛻舻燃?jí)評(píng)定制度是另外一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)管理制度，也是信用社進(jìn)行事前評(píng)估的基石之一[4]。只有對(duì)貸款人和公司進(jìn)行細(xì)致的、全面的償債能力分析，確定其信用等級(jí)，才能夠確保貸款的準(zhǔn)確發(fā)放，避免不良貸款的產(chǎn)生[5]。目前邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社主要是采用了對(duì)客戶財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)的辦法，一是評(píng)估其財(cái)報(bào)的準(zhǔn)確性和合理性，二是對(duì)客戶擁有的各項(xiàng)可變現(xiàn)資產(chǎn)進(jìn)行估值，三是對(duì)客戶過(guò)往的貸款和償債歷史進(jìn)行綜合評(píng)估，從而確定客戶的信用等級(jí)。該等級(jí)制度理論上應(yīng)當(dāng)每年予以更新，并且根據(jù)等級(jí)進(jìn)行授信發(fā)放。授信金額不得超過(guò)客戶所屬信用等級(jí)的最大授信上限。另外是貸后管理制度，也就是對(duì)客戶償還貸款的能力以及貸款實(shí)際用途進(jìn)行長(zhǎng)期不間斷的跟蹤調(diào)查[6]。該工作通常由各分社的客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)，每半年對(duì)客戶公司的財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和各項(xiàng)對(duì)外公開(kāi)的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行一次核查，同時(shí)也關(guān)注該部分貸款的實(shí)際流向。出具調(diào)查報(bào)告詳細(xì)說(shuō)明檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，據(jù)此提出加強(qiáng)貸后管理的具體要求和措施；在監(jiān)測(cè)過(guò)程中如果發(fā)現(xiàn)客戶信用等級(jí)、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)等發(fā)生巨大變化，要及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提示客戶部門(mén)限期處理，如果發(fā)現(xiàn)客戶企業(yè)存在經(jīng)營(yíng)上的風(fēng)險(xiǎn)，特別是業(yè)績(jī)下滑很可能無(wú)法償還貸款的，必須按照規(guī)定在每次檢查后填寫(xiě)的《貸后跟蹤檢查表》上予以披露說(shuō)明，對(duì)公司進(jìn)行進(jìn)一步的后續(xù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，并及時(shí)上報(bào)給分社的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，決定是否減少客戶授信。1.3邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀目前，邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社已經(jīng)實(shí)施了相對(duì)完整合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施，但是，在實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理操作之中仍然存在一定紕漏，特別是制度不能夠完全得到實(shí)施。這主要是由于日常信貸管理中的一些不合規(guī)情況導(dǎo)致的，比如放貸之前的客戶評(píng)估體系不健全，放款過(guò)程缺乏審察等。這也導(dǎo)致了不良貸款開(kāi)始抬頭。具體來(lái)看，2018年年底不良貸款已經(jīng)達(dá)到1.8億元，約占全部貸款余額的3.56%，該比例雖然總體還屬于正常范圍內(nèi)，但也已經(jīng)呈現(xiàn)出偏高的勢(shì)頭，特別是相對(duì)去年不良貸款約1.54億元，上升約16.88%，已經(jīng)超過(guò)了信貸總體規(guī)模的漲幅。下表是邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社五級(jí)貸款比例結(jié)構(gòu)表。占貸款總額比例正常類(lèi)貸款84.45%關(guān)注類(lèi)貸款11.99%次級(jí)類(lèi)貸款2.08%可疑類(lèi)貸款0.88%損失類(lèi)貸款0.60%表1.1邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社2018年五級(jí)貸款比例結(jié)構(gòu)表數(shù)據(jù)來(lái)源：邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社2018年年度報(bào)告可以看出，構(gòu)成不良貸款的三類(lèi)貸款中，風(fēng)險(xiǎn)最大的損失類(lèi)貸款比例較低，僅為0.6%，這也說(shuō)明邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社不良貸款雖然偏高，但還是在可控范圍之內(nèi)。

2邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不健全目前來(lái)看，邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社已經(jīng)擁有了五級(jí)信貸分類(lèi)，以及三大貸款管理制度等一系列規(guī)章制度對(duì)信貸工作進(jìn)行規(guī)范，但是總體而言，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面仍然有所欠缺。具體來(lái)看，其一是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的手段較為片面，雖然信用社目前已經(jīng)運(yùn)用貸款五級(jí)分類(lèi)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，同時(shí)也依靠相應(yīng)的事前分級(jí)評(píng)價(jià)手段進(jìn)行初步的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，但是這種方法在對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面仍然是不足的。具體來(lái)看，它不能動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)客戶的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況是否正常、財(cái)務(wù)狀況是否良好、信用狀況是否惡化等，也不能在事前就識(shí)別可能存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能在對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估分類(lèi)時(shí)才能覺(jué)察出風(fēng)險(xiǎn)的存在，具有嚴(yán)重的滯后性。由此可見(jiàn)將貸款五級(jí)分類(lèi)這種方式作為信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警手段是具有一定的局限性的，需要建立起新的具有實(shí)際意義的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施。其二是在具體的預(yù)警方式方面，邕寧區(qū)農(nóng)村信用社目前仍然處于相對(duì)落后的水平，特別是在各類(lèi)信息化技術(shù)蓬勃發(fā)展的現(xiàn)在，邕寧區(qū)農(nóng)村信用社由于自身信息化水平低下，人員素質(zhì)相對(duì)不足等原因，仍然全盤(pán)依賴于人工進(jìn)行管理，這就導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警缺乏現(xiàn)代高新技術(shù)的支撐，因此在效果上相對(duì)較差。具體來(lái)看，目前邕寧區(qū)農(nóng)村信用社一方面是對(duì)信息化預(yù)警系統(tǒng)投入不足，沒(méi)能建立起完善的客戶信息資料庫(kù)，因此也未能用電子預(yù)警的方式對(duì)存在還貸風(fēng)險(xiǎn)的客戶進(jìn)行預(yù)警。另一方面各層主管和領(lǐng)導(dǎo)也沒(méi)能提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)重要性的認(rèn)識(shí)，一些領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為僅憑人工審核的方式就能夠預(yù)測(cè)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，不需要在信息化系統(tǒng)上進(jìn)行過(guò)多的投入?？偠灾邔幍貐^(qū)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不健全的相關(guān)缺陷不利于對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)響應(yīng)，可能會(huì)導(dǎo)致不良貸款的比例進(jìn)一步提升。2.2缺乏穩(wěn)定的信貸人員隊(duì)伍在信貸人員的隊(duì)伍建設(shè)上面，邕寧區(qū)農(nóng)村信用社也有所缺陷，具體來(lái)看，一方面是信用社相當(dāng)一部分員工年齡已經(jīng)偏大，40歲以上的客戶經(jīng)理人數(shù)幾乎已經(jīng)達(dá)到65%，中層骨干力量幾乎每年都有退休的，這就導(dǎo)致后續(xù)團(tuán)隊(duì)出現(xiàn)青黃不接的現(xiàn)象。由于這部分中層很多都已經(jīng)在崗位上工作了十幾年甚至數(shù)十年，和客戶企業(yè)普遍建立起了長(zhǎng)期有效的合作關(guān)系，彼此之間也相當(dāng)熟悉，因此這部分員工的退休將會(huì)給信用社的信貸工作和后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管控及預(yù)警工作帶來(lái)較大影響。另一方面，雖然邕寧區(qū)農(nóng)村信用社各分社近年來(lái)也積極招收了一批應(yīng)屆大學(xué)生作為新鮮血液，但是由于信用社自身經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的問(wèn)題，并不能像一些大企業(yè)一樣給出較為豐厚的薪資條件，而農(nóng)信社的工作本身又較為艱苦，因此許多新員工并不能夠長(zhǎng)久地待在其崗位上，許多員工僅僅數(shù)個(gè)月就跳槽另謀高就，這也給農(nóng)信社原本就不夠穩(wěn)定的信貸隊(duì)伍造成了雪上加霜的影響。邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社信貸人員隊(duì)伍不穩(wěn)定的問(wèn)題會(huì)在相當(dāng)程度上加大信用貸款相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并直接導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)能力和綜合競(jìng)爭(zhēng)力的弱化。2.3對(duì)貸款客戶的征信體系調(diào)查不夠嚴(yán)謹(jǐn)目前邕寧區(qū)農(nóng)村信用社主要采取對(duì)客戶公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行定量分析進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)的辦法，一是評(píng)估其財(cái)報(bào)的準(zhǔn)確性和合理性，二是對(duì)客戶擁有的各項(xiàng)可變現(xiàn)資產(chǎn)進(jìn)行估值，三是對(duì)客戶過(guò)往的貸款和償債歷史進(jìn)行綜合評(píng)估，從而確定客戶的信用等級(jí)。但是在實(shí)踐過(guò)程中，仍然存在相關(guān)工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，特別是考核過(guò)程本身存在一定紕漏的問(wèn)題。具體來(lái)看，首先是對(duì)客戶進(jìn)行的信用等級(jí)評(píng)估不嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏對(duì)非財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核。這部分指標(biāo)雖然難以量化，但卻是企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的重要組成部分之一[7]，必須在對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核的同時(shí)予以同等的重視。其次，邕寧區(qū)農(nóng)村信用社對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的判定也在一定程度上存在不夠客觀的問(wèn)題，由于詳細(xì)的分析報(bào)告往往需要大量的時(shí)間精力，一些客戶經(jīng)理會(huì)為了自身工作的簡(jiǎn)便，采取簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，強(qiáng)化主觀判斷的辦法，這樣就會(huì)在一定程度上導(dǎo)致了對(duì)客戶的評(píng)價(jià)不夠客觀公正。另外相關(guān)工作在時(shí)效性上也有一定的缺陷，主要是農(nóng)信社內(nèi)部流程較長(zhǎng)，同時(shí)又缺乏信息化手段作為輔助，導(dǎo)致在審批方面往往會(huì)耗費(fèi)大量時(shí)間，導(dǎo)致貸款審批較為拖拉，且在貸款下發(fā)之后也缺乏對(duì)客戶公司持續(xù)的跟蹤監(jiān)測(cè)，這也在一定程度上影響到了信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制。邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社對(duì)貸款客戶的征信體系調(diào)查不夠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娜毕莶焕谄湔餍殴ぷ鞯挠行院蜏?zhǔn)確性，這種問(wèn)題很可能導(dǎo)致對(duì)客戶償債能力無(wú)法準(zhǔn)確定義，從而加大不良貸款出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)[8]。

3邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題成因3.1管理層風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)較差邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理制度不夠完善，信貸人員風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)薄弱，存在著許多認(rèn)識(shí)和操作上的誤區(qū)。一是信貸業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)發(fā)展缺乏戰(zhàn)略，片面追求信貸擴(kuò)張而忽視了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。信貸總量及投向沒(méi)有經(jīng)過(guò)認(rèn)真考量，脫離了當(dāng)前經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)分布的現(xiàn)實(shí)情況。對(duì)于不同的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，沒(méi)有進(jìn)行分類(lèi)管理。也沒(méi)有想出一些合理有效的評(píng)估方法，對(duì)基層信用社的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力、管理能力進(jìn)行評(píng)價(jià)考核。二是對(duì)已出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款采取措施不當(dāng)。部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)已出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款采取措施不當(dāng)，一味地“續(xù)貸”和“轉(zhuǎn)貸”，這不僅掩蓋了一些不實(shí)的不良貸款，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重不實(shí)，而且在一定程度上也助長(zhǎng)了信貸管理放任。3.2信貸人員激勵(lì)與考核制度缺失此外，邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社各分社都普遍存在著相關(guān)激勵(lì)考核制度缺失的問(wèn)題。對(duì)于負(fù)責(zé)信貸工作的客戶經(jīng)理來(lái)說(shuō)，其薪資組成主要是由每月固定的工資獎(jiǎng)金組成，一方面缺乏彈性，既不會(huì)因?yàn)榭蛻艚?jīng)理簽下了大單子而有大幅上漲，也不會(huì)因?yàn)橐恍┕ぷ魃系募劼┒M(jìn)行處罰，這就導(dǎo)致了信貸團(tuán)隊(duì)死氣沉沉缺乏活力。另一方面總體上信貸人員的薪資水平也較低，這也令他們?cè)诠ぷ魃先狈崆?，許多年輕有為的新員工選擇跳槽，難以建立起一支強(qiáng)大有力的信貸隊(duì)伍，也因此導(dǎo)致了業(yè)務(wù)上停滯不前，不良貸款比率攀升等諸多經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。3.3征信管理體系較為落后農(nóng)信社對(duì)客戶的征信管理體系建設(shè)不足是造成邕寧地區(qū)農(nóng)信社目前諸多問(wèn)題的原因之一，也是銀行產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要原因之一[9]。具體來(lái)看，一是體現(xiàn)在各分社信息化系統(tǒng)較低，對(duì)于客戶信息和征信資料仍然在很大程度上停留在紙質(zhì)資料的層面，未能全部進(jìn)行信息化歸檔，也沒(méi)能夠建立起完善的，符合農(nóng)信社自身特點(diǎn)和需要的電子客戶信息庫(kù)，這就導(dǎo)致了在信息傳遞的質(zhì)量和效率上較低[10]。另一方面也是體現(xiàn)在管理層對(duì)相關(guān)制度和體系的認(rèn)識(shí)上，一些領(lǐng)導(dǎo)對(duì)當(dāng)?shù)剌^為熟悉的企業(yè)過(guò)于信任，哪怕是其征信出現(xiàn)了問(wèn)題也往往置之不理，這種管理層的忽視會(huì)顯著加大信貸相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)[11]。另外，邕寧地區(qū)農(nóng)信社整體也未能建立起一整套行之有效的征信系統(tǒng)，如前所述，對(duì)客戶的評(píng)估體系缺乏公正性和客觀性，這方面的問(wèn)題也為信用社所遭遇的問(wèn)題埋下了隱患，從我國(guó)銀行的諸多案例上看，很容易影響到銀行信貸工作的整體質(zhì)量[12]。4邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策4.1完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系要想正確防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，減少不良貸款，首先必須要對(duì)信用社內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行完善，首要目標(biāo)之一就是建立起相對(duì)完善合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，有效地將客戶企業(yè)相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和信用社所面臨的其他外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和評(píng)級(jí)[13]。具體來(lái)看，首先是應(yīng)當(dāng)建立起一個(gè)完整的客戶數(shù)據(jù)信息庫(kù)，從而對(duì)各客戶的實(shí)際財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)做到心中有數(shù)，避免信息不對(duì)稱所帶來(lái)的重大風(fēng)險(xiǎn)[14]。其次應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化風(fēng)控部門(mén)，從外部聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)控專(zhuān)家，提升風(fēng)控部門(mén)的行政等級(jí)，從而做到對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)能夠提前預(yù)知，并且做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和防范工作。此外，還應(yīng)當(dāng)積極研發(fā)適用于農(nóng)村信用社具體情況的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理模型，對(duì)現(xiàn)有的模型進(jìn)行合理化改進(jìn)，使之更具備操作性，這也是提前預(yù)知信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑之一[15]。4.2強(qiáng)化信貸隊(duì)伍建設(shè)如前所述，目前邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社的信貸隊(duì)伍存在著嚴(yán)重問(wèn)題，主要是大齡員工逐漸退休和青年員工離職率較高兩點(diǎn)。因此，為了強(qiáng)化信用社信貸隊(duì)伍，首先要做的就是必須要留住青年員工，可以考慮提升相應(yīng)薪酬待遇，加強(qiáng)員工考核等激勵(lì)措施的辦法，盡量避免員工離職，從而建立起一支較為穩(wěn)定的隊(duì)伍[16]。其二也必須加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的職業(yè)教育，通過(guò)聘請(qǐng)講師或者內(nèi)部培訓(xùn)等方法，不斷開(kāi)展員工的再教育，從而實(shí)現(xiàn)員工專(zhuān)業(yè)水平的不斷攀升[17]。4.3推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)與客戶征信的科學(xué)度量在開(kāi)展貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查過(guò)程中，信貸人員要高度重視企業(yè)主管業(yè)務(wù)及其發(fā)展前景，高度重視企業(yè)現(xiàn)金流對(duì)于貸款安全的重要保障[18]。引進(jìn)微貸技術(shù)思路，多角度核對(duì)企業(yè)軟硬信息真實(shí)性，把好信貸準(zhǔn)入的第一道關(guān)口。要切實(shí)加大制度執(zhí)行力度，加強(qiáng)貸款資金支付管理，及時(shí)跟蹤貸款資金支付情況，防止轉(zhuǎn)移貸款用途，探索建立專(zhuān)門(mén)的放款審核中心，強(qiáng)化貸后盡職管理措施，密切關(guān)注企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況，提高資金歸社率[19]。認(rèn)真做好小微企業(yè)貸款檢查工作，改善服務(wù)水平，提高辦貸效率。逐步提高財(cái)務(wù)報(bào)表的甄別能力，認(rèn)真核實(shí)、計(jì)算、預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)，確保每一項(xiàng)指標(biāo)真實(shí)、合理，杜絕為增加授信額度而隨意更改報(bào)表數(shù)據(jù)的違規(guī)行為。具體來(lái)看，可以采取建立客戶信息庫(kù)的辦法，對(duì)客戶征信相關(guān)信息進(jìn)行把控，并且根據(jù)客戶信用等級(jí)分配授信額度，做到授信工作的科學(xué)化，合理化[20]。結(jié)論隨著社會(huì)主義市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)的不斷深化，國(guó)家對(duì)三農(nóng)問(wèn)題的日益關(guān)注，農(nóng)村信用社的重要性也與日劇增。從目前來(lái)看，邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社雖然在存款總量和貸款余額方面都有著逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)，但同樣也存在著信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不健全、缺乏穩(wěn)定的信貸人員隊(duì)伍、對(duì)貸款客戶的征信體系調(diào)查不夠嚴(yán)謹(jǐn)?shù)葐?wèn)題。這些問(wèn)題的產(chǎn)生原因可能是因?yàn)楣芾韺语L(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)較差、信貸人員激勵(lì)與考核制度缺失和征信管理體系較為落后而產(chǎn)生的，通過(guò)完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、強(qiáng)化信貸隊(duì)伍建設(shè)、推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)與客戶征信的科學(xué)度量等手段，可以在很大程度上對(duì)此進(jìn)行完善，強(qiáng)化對(duì)信貸的事前審核工作，從根本上減少不良貸款比例，促進(jìn)邕寧地區(qū)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理工作的不斷進(jìn)步。

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致謝大學(xué)生活是我人生中不可或缺的重要組成部分，也是我走上社會(huì)之前的最后一段旅途。四年的學(xué)習(xí)不僅讓我學(xué)到了知識(shí)和技能，更讓我懂得了許多做人做事的道理。在即將提交論文和畢業(yè)前夕，我要向眾多給予我?guī)椭椭С值睦蠋煛⑼瑢W(xué)表示最為由衷的感謝！首先，我要特別感謝的是我的趙貴斌導(dǎo)師。沒(méi)有導(dǎo)師的教導(dǎo)就沒(méi)有這篇論文和我的相關(guān)學(xué)術(shù)成果。我仍然記得老師在我論文完成的過(guò)程中對(duì)我的關(guān)懷和建議，如果不是老師的全局性、前瞻性和專(zhuān)業(yè)性指導(dǎo)，這篇論文的寫(xiě)作必將磕磕絆絆望不見(jiàn)光明。因此，在此我要再次感謝老師對(duì)我的幫助和指導(dǎo)，同時(shí)老師的廣博學(xué)識(shí)和人格魅力必將長(zhǎng)久地影響并激勵(lì)著我前行。但由于自己知識(shí)的有限和能力的局限，論文在一定程度上未能達(dá)到老師的要求，這不能不說(shuō)是一種遺憾。同時(shí)也感謝大學(xué)里所有授業(yè)于我的老師，是你們讓我擁有了更多的知識(shí)和技能，這一切都對(duì)論文的完成有莫大幫助。隨著論文的完成，大學(xué)生活亦將隨之結(jié)束，新的旅程隨之開(kāi)啟，在以后的路途中我將謹(jǐn)記老師對(duì)我的教誨，牢記朋友同學(xué)對(duì)我?guī)椭椭С?，不停步、不歇槳?/p>

畢業(yè)設(shè)計(jì)論文成績(jī)?nèi)绾芜M(jìn)行評(píng)定論文成績(jī)?cè)u(píng)定最后的分?jǐn)?shù)分為兩部分，一部分是論文指導(dǎo)教師的分?jǐn)?shù)，另一部分是答辯教師的分?jǐn)?shù)。兩個(gè)分?jǐn)?shù)所占的百分比是不一樣的，各個(gè)學(xué)校有時(shí)的各占百分之五十，有的是答辯教師占60%,指導(dǎo)教師占40%.（1）評(píng)定方法指導(dǎo)教師評(píng)分、評(píng)閱人評(píng)分、答辯小組評(píng)分均采用百分制評(píng)定，按五級(jí)記分制統(tǒng)計(jì)，優(yōu)秀（90~100分）、良好（80~89分）、中等（70~79分）、及格（60~69分）、不及格（59分及以下）。其中優(yōu)秀的比例一般控制在15%以內(nèi)，良好的比例控制在30%以內(nèi)，其余為中等、及格和不及格。學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的總成績(jī)采用結(jié)構(gòu)比例進(jìn)行綜合評(píng)定，由專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)教師、評(píng)閱人和答辯委員會(huì)的評(píng)分組成，三部分所占比例分別為30%,30%,40%.（2）評(píng)定要求指導(dǎo)教師、評(píng)閱人和答辯小組成員對(duì)學(xué)生的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）進(jìn)行成績(jī)?cè)u(píng)定時(shí)，應(yīng)從以下幾個(gè)方面重點(diǎn)評(píng)價(jià)：①學(xué)生獨(dú)立工作能力、科學(xué)態(tài)度和工作作風(fēng)；②學(xué)生在設(shè)計(jì)過(guò)程中工作量大小、工作表現(xiàn)及基礎(chǔ)理論和專(zhuān)業(yè)技能的掌握程度；③設(shè)計(jì)方案的正確性、合理性、可行性；④畢業(yè)設(shè)計(jì)說(shuō)明書(shū)和圖樣的質(zhì)量情況及寫(xiě)作、繪制水平；⑤設(shè)計(jì)中獨(dú)立見(jiàn)解和創(chuàng)新性，綜合運(yùn)用專(zhuān)業(yè)知識(shí)分析和解決問(wèn)題的綜合能力；⑥答辯中的文化修養(yǎng)、思維能力、應(yīng)變能力和語(yǔ)言表達(dá)能力；.⑦對(duì)設(shè)計(jì)課題應(yīng)用情況和發(fā)展前景的了解程度。（3）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)①優(yōu)秀（90分以上）a.在畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）工作期間，工作刻苦努力，態(tài)度認(rèn)真，遵守各項(xiàng)紀(jì)律，表現(xiàn)出色。b.論文立論正確，理論分析透徹，解決問(wèn)題方案恰當(dāng)，結(jié)論正確，并且有一定創(chuàng)新性，有較高的學(xué)術(shù)或較大的實(shí)用價(jià)值。c.論文立論正確，理論分析透徹，解決問(wèn)題方案恰當(dāng)，結(jié)論正確，并且有一定創(chuàng)見(jiàn)性，有較高的學(xué)術(shù)或較大的實(shí)用價(jià)值。d.能按時(shí)、全面、獨(dú)立地完成與畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）有關(guān)的各項(xiàng)任務(wù)，表現(xiàn)出較強(qiáng)的綜合分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。e.論文中使用的概念正確，語(yǔ)言表達(dá)準(zhǔn)確，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)；條理清楚，邏輯性強(qiáng)，欄目齊全，書(shū)寫(xiě)工整。f.原始數(shù)據(jù)搜集得當(dāng)，實(shí)驗(yàn)或計(jì)算結(jié)論準(zhǔn)確可靠，能夠正確使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行研究工作。g.論文寫(xiě)作格式規(guī)范，符合有關(guān)規(guī)定。論文中的圖表、設(shè)計(jì)中的圖紙?jiān)跁?shū)寫(xiě)和制