房產(chǎn)交易稅費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽(2024年度)

房產(chǎn)交易稅費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一覽(2024年度)本合同目錄一覽1.1房產(chǎn)交易稅費(fèi)概述1.2房產(chǎn)交易稅費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.2.1契稅收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.2.2個(gè)人所得稅收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.2.3土地增值稅收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.2.4房產(chǎn)交易手續(xù)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.3稅費(fèi)計(jì)算示例2.1稅費(fèi)支付方式2.2稅費(fèi)支付時(shí)間3.1稅費(fèi)優(yōu)惠政策3.2優(yōu)惠政策申請(qǐng)流程4.1稅費(fèi)申報(bào)流程4.2申報(bào)材料要求4.3申報(bào)時(shí)間要求5.1稅費(fèi)繳納責(zé)任5.2繳納責(zé)任劃分6.1稅費(fèi)爭(zhēng)議解決方式6.2爭(zhēng)議解決流程7.1稅費(fèi)違規(guī)處理7.2違規(guī)處理流程8.1稅費(fèi)退還流程8.2退還條件及標(biāo)準(zhǔn)9.1稅費(fèi)補(bǔ)繳流程9.2補(bǔ)繳條件及標(biāo)準(zhǔn)10.1稅費(fèi)減免流程10.2減免條件及標(biāo)準(zhǔn)11.1稅費(fèi)咨詢服務(wù)11.2咨詢服務(wù)方式12.1稅費(fèi)變動(dòng)通知12.2變動(dòng)通知方式13.1稅費(fèi)相關(guān)信息查詢13.2查詢方式及渠道14.1合同解除及終止14.2解除及終止條件第一部分：合同如下：1.1房產(chǎn)交易稅費(fèi)概述1.1.1本合同所述房產(chǎn)交易稅費(fèi)包括但不限于契稅、個(gè)人所得稅、土地增值稅和房產(chǎn)交易手續(xù)費(fèi)等。1.1.2稅費(fèi)的計(jì)算、支付、申報(bào)和繳納等事項(xiàng)，應(yīng)依照國家相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。1.2房產(chǎn)交易稅費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.2.1契稅收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.2.1.1買方應(yīng)按照房產(chǎn)交易價(jià)格的1%3%繳納契稅，具體稅率根據(jù)購買的房產(chǎn)性質(zhì)和購買者的身份確定。1.2.1.2房產(chǎn)交易價(jià)格以買賣雙方實(shí)際交易價(jià)格為準(zhǔn)。1.2.2個(gè)人所得稅收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.2.2.1賣方應(yīng)按照房產(chǎn)交易價(jià)格的1%2%繳納個(gè)人所得稅，具體稅率根據(jù)賣方的身份和房產(chǎn)性質(zhì)確定。1.2.2.2房產(chǎn)交易價(jià)格以買賣雙方實(shí)際交易價(jià)格為準(zhǔn)。1.2.3土地增值稅收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.2.3.1賣方應(yīng)按照房產(chǎn)交易價(jià)格的30%60%繳納土地增值稅，具體稅率根據(jù)賣方擁有的房產(chǎn)套數(shù)和房產(chǎn)性質(zhì)確定。1.2.3.2房產(chǎn)交易價(jià)格以買賣雙方實(shí)際交易價(jià)格為準(zhǔn)。1.2.4房產(chǎn)交易手續(xù)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.2.4.1買方和賣方應(yīng)各自按照房產(chǎn)交易價(jià)格的0.5%1%繳納房產(chǎn)交易手續(xù)費(fèi)，具體費(fèi)率根據(jù)房產(chǎn)性質(zhì)和交易方式確定。1.2.4.2房產(chǎn)交易價(jià)格以買賣雙方實(shí)際交易價(jià)格為準(zhǔn)。1.3稅費(fèi)計(jì)算示例1.3.1以房產(chǎn)交易價(jià)格為100萬元為例，買方應(yīng)繳納的契稅為100萬元x1%=10000元；賣方應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為100萬元x1%=10000元；賣方應(yīng)繳納的土地增值稅為100萬元x30%=300000元；買方和賣方應(yīng)各自繳納的房產(chǎn)交易手續(xù)費(fèi)為100萬元x0.5%=5000元。2.1稅費(fèi)支付方式2.1.1買方和賣方應(yīng)按照稅務(wù)部門的要求，通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等方式支付稅費(fèi)。2.1.2支付稅費(fèi)時(shí)，應(yīng)注明款項(xiàng)用途，并提供買賣雙方的身份證明和房產(chǎn)證復(fù)印件。2.2稅費(fèi)支付時(shí)間2.2.1買方和賣方應(yīng)在房產(chǎn)交易過戶手續(xù)辦理完畢后七個(gè)工作日內(nèi)，向稅務(wù)部門支付應(yīng)繳納的稅費(fèi)。2.2.2支付稅費(fèi)的時(shí)間和方式，應(yīng)依照稅務(wù)部門的要求執(zhí)行。3.1稅費(fèi)優(yōu)惠政策3.1.1符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，買方和賣方可依照申請(qǐng)享受。3.1.2買方和賣方在享受稅費(fèi)優(yōu)惠政策時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，并按照稅務(wù)部門的要求進(jìn)行申請(qǐng)。3.2優(yōu)惠政策申請(qǐng)流程3.2.1買方和賣方應(yīng)在房產(chǎn)交易過程中，向稅務(wù)部門咨詢是否存在相關(guān)稅費(fèi)優(yōu)惠政策。3.2.2如有優(yōu)惠政策，買方和賣方應(yīng)按照稅務(wù)部門的要求，提供相關(guān)證明材料，并填寫優(yōu)惠申請(qǐng)表。3.2.3稅務(wù)部門在收到優(yōu)惠申請(qǐng)表和相關(guān)證明材料后，進(jìn)行審核，符合條件的予以批準(zhǔn)。4.1稅費(fèi)申報(bào)流程4.1.1買方和賣方應(yīng)在房產(chǎn)交易過程中，向稅務(wù)部門申報(bào)應(yīng)繳納的稅費(fèi)。4.1.2申報(bào)稅費(fèi)時(shí)，買方和賣方應(yīng)提供買賣雙方的身份證明、房產(chǎn)證、交易合同等材料。4.1.3稅務(wù)部門在收到申報(bào)材料后，進(jìn)行審核，并根據(jù)實(shí)際情況征收稅費(fèi)。4.2申報(bào)材料要求4.2.1申報(bào)稅費(fèi)時(shí)，買方和賣方應(yīng)提供真實(shí)、完整的材料，包括但不限于身份證明、房產(chǎn)證、交易合同等。4.2.2提供的材料應(yīng)清晰、完整，以便稅務(wù)部門進(jìn)行審核。4.3申報(bào)時(shí)間要求4.3.1買方和賣方應(yīng)在房產(chǎn)交易過戶手續(xù)辦理完畢后七個(gè)工作日內(nèi)，向稅務(wù)部門申報(bào)應(yīng)繳納的稅費(fèi)。4.3.2申報(bào)時(shí)間和方式，應(yīng)依照稅務(wù)部門的要求執(zhí)行。8.1稅費(fèi)繳納責(zé)任8.1.1買方應(yīng)按照本合同約定的稅費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，繳納應(yīng)由其承擔(dān)的稅費(fèi)。8.1.2賣方應(yīng)按照本合同約定的稅費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，繳納應(yīng)由其承擔(dān)的稅費(fèi)。8.1.3買方和賣方應(yīng)按照稅務(wù)部門的要求，按時(shí)、足額繳納稅費(fèi)。8.2繳納責(zé)任劃分8.2.1買方應(yīng)承擔(dān)的稅費(fèi)，由買方負(fù)責(zé)繳納。8.2.2賣方應(yīng)承擔(dān)的稅費(fèi)，由賣方負(fù)責(zé)繳納。8.2.3因法律法規(guī)變化或其他特殊原因?qū)е露愘M(fèi)負(fù)擔(dān)發(fā)生變化的，買方和賣方應(yīng)協(xié)商解決。9.1稅費(fèi)爭(zhēng)議解決方式9.1.1雙方應(yīng)通過友好協(xié)商的方式解決稅費(fèi)爭(zhēng)議。9.1.2若協(xié)商不成，雙方同意按照法定程序解決爭(zhēng)議。9.2爭(zhēng)議解決流程9.2.1雙方應(yīng)在爭(zhēng)議發(fā)生之日起十個(gè)工作日內(nèi)，向?qū)Ψ桨l(fā)出書面爭(zhēng)議解決通知。9.2.2收到爭(zhēng)議解決通知的一方，應(yīng)在十個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)，并提供相關(guān)證據(jù)。9.2.3雙方應(yīng)盡力在爭(zhēng)議發(fā)生之日起三十個(gè)工作日內(nèi)解決爭(zhēng)議。10.1稅費(fèi)退還流程10.1.1符合法律法規(guī)和政策規(guī)定的稅費(fèi)退還事項(xiàng)，買方和賣方應(yīng)依照規(guī)定辦理。10.1.2申請(qǐng)退還稅費(fèi)時(shí)，買方和賣方應(yīng)提供相關(guān)證明材料，并按照稅務(wù)部門的要求進(jìn)行申請(qǐng)。10.2退還條件及標(biāo)準(zhǔn)10.2.1稅費(fèi)退還條件及標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)依照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。10.2.2稅務(wù)部門在審核買方和賣方提供的證明材料后，符合條件的予以退還。11.1稅費(fèi)補(bǔ)繳流程11.1.1買方和賣方應(yīng)按照稅務(wù)部門的要求，及時(shí)補(bǔ)繳應(yīng)繳納的稅費(fèi)。11.1.2稅務(wù)部門在審核買方和賣方提供的相關(guān)材料后，確定補(bǔ)繳金額。11.2補(bǔ)繳條件及標(biāo)準(zhǔn)11.2.1補(bǔ)繳條件及標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)依照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。11.2.2買方和賣方應(yīng)按照稅務(wù)部門的確定金額，及時(shí)補(bǔ)繳稅費(fèi)。12.1稅費(fèi)相關(guān)信息查詢12.1.1買方和賣方有權(quán)查詢本合同涉及的稅費(fèi)相關(guān)信息。12.1.2查詢方式包括但不限于前往稅務(wù)部門查詢、電話咨詢等。12.2查詢方式及渠道12.2.1買方和賣方應(yīng)通過稅務(wù)部門提供的官方渠道進(jìn)行查詢。12.2.2查詢時(shí)，買方和賣方應(yīng)提供相關(guān)身份證明材料。13.1稅費(fèi)變動(dòng)通知13.1.1稅務(wù)部門對(duì)本合同涉及的稅費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整時(shí)，應(yīng)書面通知買方和賣方。13.1.2買方和賣方在收到稅費(fèi)變動(dòng)通知后，應(yīng)按照新的稅費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)履行本合同。13.2變動(dòng)通知方式13.2.1稅務(wù)部門應(yīng)通過郵寄、電子郵件等方式，將稅費(fèi)變動(dòng)通知發(fā)送給買方和賣方。13.2.2買方和賣方應(yīng)確保提供的聯(lián)系地址和郵箱準(zhǔn)確無誤。14.1合同解除及終止14.1.1在本合同有效期內(nèi)，除非法律法規(guī)規(guī)定或雙方協(xié)商一致，否則任何一方不得單方面解除或終止本合同。14.1.2合同解除或終止不影響買方和賣方依法承擔(dān)的稅費(fèi)繳納義務(wù)。14.2解除及終止條件14.2.1合同解除或終止的條件，應(yīng)依照國家法律法規(guī)和雙方協(xié)商一致的原則確定。14.2.2合同解除或終止后，買方和賣方應(yīng)按照本合同約定辦理稅費(fèi)繳納、退還等事宜。第二部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.附件一：房產(chǎn)交易合同詳細(xì)要求：雙方簽署的房產(chǎn)交易合同，應(yīng)包含房產(chǎn)基本信息、交易價(jià)格、付款方式等內(nèi)容。說明：該附件作為本合同的基礎(chǔ)文件，明確了房產(chǎn)交易的具體條款和條件。2.附件二：身份證明詳細(xì)要求：買方和賣方的有效身份證明文件，如身份證、護(hù)照等。說明：用于確認(rèn)雙方的身份信息，確保交易的合法性。3.附件三：房產(chǎn)證復(fù)印件詳細(xì)要求：交易的房產(chǎn)的房產(chǎn)證復(fù)印件，需清晰可辨。說明：證明房產(chǎn)的所有權(quán)歸屬，作為交易房產(chǎn)的法律依據(jù)。4.附件四：契稅計(jì)算公式及稅率表詳細(xì)要求：詳細(xì)列出契稅的計(jì)算公式和各類房產(chǎn)的稅率表。說明：用于計(jì)算買方應(yīng)繳納的契稅金額。5.附件五：個(gè)人所得稅計(jì)算公式及稅率表詳細(xì)要求：詳細(xì)列出個(gè)人所得稅的計(jì)算公式和各類房產(chǎn)的稅率表。說明：用于計(jì)算賣方應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅金額。6.附件六：土地增值稅計(jì)算公式及稅率表詳細(xì)要求：詳細(xì)列出土地增值稅的計(jì)算公式和各類房產(chǎn)的稅率表。說明：用于計(jì)算賣方應(yīng)繳納的土地增值稅金額。7.附件七：房產(chǎn)交易手續(xù)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算公式詳細(xì)要求：詳細(xì)列出房產(chǎn)交易手續(xù)費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算公式。說明：用于計(jì)算買方和賣方應(yīng)繳納的房產(chǎn)交易手續(xù)費(fèi)金額。8.附件八：稅費(fèi)優(yōu)惠政策申請(qǐng)指南詳細(xì)要求：明確優(yōu)惠政策申請(qǐng)的流程、所需材料和聯(lián)系方式。說明：指導(dǎo)買方和賣方如何申請(qǐng)享受稅費(fèi)優(yōu)惠政策。9.附件九：稅費(fèi)申報(bào)指南詳細(xì)要求：明確稅費(fèi)申報(bào)的流程、所需材料和申報(bào)時(shí)間要求。說明：指導(dǎo)買方和賣方如何正確申報(bào)稅費(fèi)。10.附件十：稅費(fèi)繳納證明詳細(xì)要求：稅務(wù)部門出具的稅費(fèi)繳納證明，證明買方和賣方已按時(shí)足額繳納稅費(fèi)。說明：用于證明雙方已履行稅費(fèi)繳納義務(wù)。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.買方未按照合同約定時(shí)間支付購房款項(xiàng)，視為違約。責(zé)任認(rèn)定：買方應(yīng)支付遲延履行違約金，具體金額按合同約定或依法確定。示例說明：買方在合同約定的支付時(shí)間內(nèi)未能支付購房款項(xiàng)，需支付遲延履行違約金。2.賣方未按照合同約定時(shí)間提供房產(chǎn)證原件，視為違約。責(zé)任認(rèn)定：賣方應(yīng)支付遲延提供房產(chǎn)證違約金，具體金額按合同約定或依法確定。示例說明：賣方在合同約定的時(shí)間內(nèi)未能提供房產(chǎn)證原件，需支付違約金。3.買方未按照合同約定時(shí)間辦理房產(chǎn)過戶手續(xù)，視為違約。責(zé)任認(rèn)定：買方應(yīng)支付遲延辦理過戶手續(xù)違約金，具體金額按合同約定或依法確定。示例說明：買方在合同約定的時(shí)間內(nèi)未能辦理房產(chǎn)過戶手續(xù)，需支付違約金。4.賣方未按照合同約定時(shí)間辦理房產(chǎn)過戶手續(xù)，視為違約。責(zé)任認(rèn)定：賣方應(yīng)支付遲延辦理過戶手續(xù)違約金，具體金額按合同約定或依法確定。示例說明：賣方在合同約定的時(shí)間內(nèi)未能辦理房產(chǎn)過戶手續(xù)，需支付違約金。5.買方未按照合同約定繳納應(yīng)由其承擔(dān)