預(yù)付賬款管理制度及流程

預(yù)付賬款管理制度及流程一、制度背景為規(guī)范公司的財務(wù)管理制度，加強公司的內(nèi)部控制，提高公司的財務(wù)運作效率，充分發(fā)揮公司資金的使用效率，特制定了本制度。二、適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有部門的預(yù)付賬款管理工作。三、定義1、預(yù)付賬款：指企業(yè)以一定金額提前支付給供應(yīng)商的貨款、勞務(wù)費、服務(wù)費等，屬于該企業(yè)預(yù)付給供應(yīng)商的應(yīng)付賬款。2、預(yù)付賬款管理：指對企業(yè)進行預(yù)付賬款的申請、審批、支付及復(fù)核等工作進行全過程的監(jiān)督和管理。3、預(yù)付賬款管理制度：指依據(jù)公司財務(wù)管理規(guī)范和相關(guān)法律法規(guī)，明確預(yù)付賬款管理的基本要求、流程、責(zé)權(quán)利和配合制度。四、基本要求1、公司預(yù)付賬款管理工作應(yīng)在法律法規(guī)、財務(wù)會計規(guī)范等要求下進行，并遵循科學(xué)、規(guī)范、嚴謹、負責(zé)的原則。2、預(yù)付賬款必須符合公司的業(yè)務(wù)運作需求，合乎經(jīng)濟性、合理性，有效地控制預(yù)付賬款的金額和期限。3、預(yù)付賬款的審核、審批、支付及復(fù)核等相關(guān)工作必須嚴格按照公司的內(nèi)部控制要求進行，確保公司財務(wù)任何一環(huán)節(jié)的合法性和規(guī)范性。4、預(yù)付賬款管理責(zé)任制必須明確，企業(yè)所有工作人員都應(yīng)知曉，并共同遵守。五、預(yù)付賬款管理流程1、申請（1）供應(yīng)商向公司提交預(yù)付賬款申請單，其中應(yīng)包括預(yù)付賬款的用途、金額、付款方式、付款期限等要素。（2）公司部門接收預(yù)付賬款申請單后，應(yīng)核實申請單的真實性和合規(guī)性，確認后報送財務(wù)部門。2、審批（1）財務(wù)部門收到申請單后，應(yīng)對申請單內(nèi)容進行核實，并進行預(yù)算控制。（2）財務(wù)部門確定預(yù)付賬款的合法性和合規(guī)性后，將相關(guān)材料提交至財務(wù)總監(jiān)審批。（3）財務(wù)總監(jiān)審核通過后，將預(yù)付賬款申請單移交至法務(wù)部門進行法律審核。3、合同簽訂（1）法務(wù)部門對預(yù)付賬款的申請單進行法律審核，確認無問題后，財務(wù)部門與供應(yīng)商簽訂預(yù)付賬款合同。（2）預(yù)付賬款合同應(yīng)包括預(yù)付賬款的用途、金額、付款方式、支付期限等具體條款。4、支付（1）根據(jù)預(yù)付賬款合同約定的支付期限，財務(wù)部門進行支付。（2）支付完成后，將支付憑證、發(fā)票等相關(guān)材料進行歸檔，并將信息通知供應(yīng)商。5、復(fù)核（1）公司內(nèi)部審計部門對預(yù)付賬款支付情況進行復(fù)核，確保支付的合規(guī)性和真實性。（2）審計部門應(yīng)及時將復(fù)核情況反饋給財務(wù)部門，并做出意見和建議。六、責(zé)任及權(quán)利1、申請部門負責(zé)申請單的真實性和合規(guī)性。2、財務(wù)部門負責(zé)對申請單的核實、預(yù)算控制和支付工作。3、財務(wù)總監(jiān)負責(zé)審批預(yù)付賬款申請單。4、法務(wù)部門負責(zé)對預(yù)付賬款合同進行法律審核。5、審計部門負責(zé)對預(yù)付賬款的支付情況進行復(fù)核。七、監(jiān)督與檢查1、公司內(nèi)部財務(wù)部門對預(yù)付賬款管理工作進行監(jiān)督與檢查，確保預(yù)付賬款的合法性和合規(guī)性。2、內(nèi)部審計部門對預(yù)付賬款的支付情況進行復(fù)核，確保支付的真實性和規(guī)范性。3、公司領(lǐng)導(dǎo)層對預(yù)付賬款管理工作進行定期檢查和督促，確保預(yù)付賬款管理規(guī)范、透明、合理。八、附則1、凡違反本制度行為的，依據(jù)公司內(nèi)部規(guī)章制度進行嚴肅處理。2、對于公司內(nèi)部制度的調(diào)整和完善，應(yīng)通過公司內(nèi)部相關(guān)程序、程序通過，并通知各部門執(zhí)行。3、本制度