我國商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)資本充足率的辦法及措施

我國商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)資本充足率的辦法及措施摘要：資本充足率是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營和發(fā)展所必需的資本比率。各國金融管理當(dāng)局一般都有對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。經(jīng)濟(jì)的全球化趨勢和中國的改革開放，使得資本充足率不僅是國際銀行業(yè)間的游戲規(guī)則，也是中國發(fā)展社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)和促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展的內(nèi)在要求。所以，資本充足率這一指標(biāo)是有著不容忽視的意義的。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行經(jīng)營的本質(zhì)是盈利，所以資本充足率一般不可能偏高，過高的資本充足率說明銀行有太多的閑置資本，減少了它的盈利機(jī)會(huì)；但銀行又會(huì)面臨資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，資本充足率低，說明銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力不足，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就越大；所以最優(yōu)的選擇是保持適當(dāng)?shù)馁Y本充足率，既能應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，又不會(huì)有太多的富余資金。資本充足率是衡量一家銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要指標(biāo)，對(duì)于銀行運(yùn)營的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范發(fā)揮了很大作用，擁有適當(dāng)?shù)馁Y本充足率是銀行安全乃至整個(gè)國家金融安全的重要保證。

一、資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)

國際上曾發(fā)生過多起商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于資本金不足且又承擔(dān)了過高經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致資不抵債，不得不破產(chǎn)清盤或伸手求助于政府，最終使廣大存款人受害，甚至產(chǎn)生無力償債的連鎖效應(yīng)而危害整個(gè)經(jīng)濟(jì)。因此，國際上中央銀行間的權(quán)威機(jī)構(gòu)——國際清算銀行于1988年專門通過了“關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”，簡稱《巴塞爾協(xié)議》。

該協(xié)議明確規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)使用資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比來衡量，該比率不應(yīng)低于8％，其中核心資本充足率即核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%。此后又增加了有關(guān)度量的細(xì)節(jié)和進(jìn)一步要求銀行減低風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充協(xié)議。為銀行穩(wěn)健經(jīng)營、減少風(fēng)險(xiǎn)提出了標(biāo)準(zhǔn)。

二、資本充足率影響因素分析

資本充足率是自有資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，因此要分析資本充足率的影響因素，就要從自有資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分別著手。自有資本是資本充足率的分子項(xiàng)，因此對(duì)資本充足率起到正向影響作用，而作為資本充足率分母項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)則起到負(fù)向作用。

（一）分子項(xiàng)的影響。資本充足率的分子項(xiàng)是銀行的自有資本，由核心資本和附屬資本構(gòu)成。分子項(xiàng)對(duì)資本充足率起到正向作用。銀行能有效獲得資本，就可提高資本充足率。

獲得自有資本最好的方法無疑是上市籌資，這在發(fā)達(dá)國家也是普遍現(xiàn)象。通過上市籌資，上市銀行可以獲得大量資本，改善資產(chǎn)質(zhì)量，提高資本充足率。當(dāng)然，上市籌資并非是獲得資金的唯一渠道。上市銀行也可以通過其他方式獲得資金，像發(fā)行可轉(zhuǎn)債、次級(jí)債券等。影管理，提高盈利水平，以利潤增量帶動(dòng)損失存量的化解。在核銷呆賬和提足彌補(bǔ)預(yù)期損失的專項(xiàng)準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上進(jìn)一步夯實(shí)利潤，合理進(jìn)行利潤分配。為增加核心資本，今后應(yīng)優(yōu)先采取轉(zhuǎn)增股本金的方式進(jìn)行利潤分配，避免現(xiàn)金分紅，促進(jìn)利潤分配與資本積累的相互促進(jìn)。

資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險(xiǎn)能力的高低，而金融風(fēng)險(xiǎn)在市場經(jīng)濟(jì)的多變環(huán)境中是客觀存在的，在經(jīng)濟(jì)全球化和科技快速進(jìn)步的進(jìn)程中是不易準(zhǔn)確預(yù)測的。資本金的多少，決定了銀行的實(shí)力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行，而且可以應(yīng)付偶發(fā)性資