七月《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試第四次水平抽樣檢測

七月《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試第四次

水平抽樣檢測

一、單項選擇題(共60題，每題1分)。

1、境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以()標明面值，以()

認購。

A、人民幣、人民幣

B、人民幣、外幣

C、外幣外幣

D、外幣人民幣

【參考答案】：B

2、2000年2月13日，中國證監(jiān)會下發(fā)通知試行向二級市場投資

者()的辦法。

A、交易注冊

B、配售新股

C、配售登記

D、交易核準

【參考答案】：B

【解析】掌握我國投資銀行業(yè)發(fā)展過程中發(fā)行監(jiān)管制度的演變、股

票發(fā)行方式的變化、股票發(fā)行定價的演變以及債券管理制度的發(fā)展。見

教材第一章第一節(jié)，P10o

3、以下行為不適用于《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的是

()O

A、與他人新設(shè)企業(yè)、對已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資

B、按照經(jīng)中國證監(jiān)會核準的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，

使用募集資金購買資產(chǎn)、對外投資的行為

C、受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營、

租賃

D、接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈與或者對外捐贈資產(chǎn)

【參考答案】：B

4、證券評級機構(gòu)與評級對象存在（）關(guān)系的，不得受托開展證券

評級業(yè)務(wù)。

A、同一股東持有證券評級機構(gòu)、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行

人的股份達到3%

B、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間

接持有證券評級機構(gòu)股份達到6%

C、證券評級機構(gòu)及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)

行人或者受評級機構(gòu)股份達到4%

D、證券評級機構(gòu)及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前7個月

時曾買賣受評級證券

【參考答案】：B

【解析】證券評級機構(gòu)與評級對象存在下列利害關(guān)系的，不得受托

開展證券評級業(yè)務(wù)：（1）證券評級機構(gòu)與受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)

行人為同一實際控制人所控制；（2）同一股東持有證券評級機構(gòu)、受評

級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份均達到5%以上；（3）受評級機構(gòu)或

者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構(gòu)股

份達到5%以上；（4）證券評級機構(gòu)及其實際控制人直接或者間接持有受

評級證券發(fā)行人或者受評級機構(gòu)股份達到5%以上；（5）證券評級機構(gòu)及

其實際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前6個月內(nèi)買賣受評級證券；（6）

中國證監(jiān)會保護投資者、維護社會公共利益認定的其他情形。

5、在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對簡化，人數(shù)較少和規(guī)模

較小的，可以設(shè)（）名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會；可以設(shè)（）名監(jiān)事，不

設(shè)監(jiān)事會。

A、1,1?3

B、1,1?2

C、2,1?2

D、2,1?3

【參考答案】：B

【解析】在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對簡化，人數(shù)較少和

規(guī)模較小的，可以設(shè)1名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會；可以設(shè)1-2名監(jiān)事,

不設(shè)監(jiān)事會。

6、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市投資風(fēng)險特別提示主要內(nèi)容的特殊要求，下列

敘述有誤的是()o

A、創(chuàng)業(yè)板市場在信息披露方面與主板市場相同

B、創(chuàng)業(yè)板市場在上市條件方面與主板市場存在差異

C、投資者面臨較大的市場風(fēng)險

D、創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險高、退市風(fēng)險大等特點

【參考答案】：A

【解析】創(chuàng)業(yè)板市場在制度與規(guī)則方面與主板市場存在一定差異，

包括但不限于上市條件、信息披露、退市制度設(shè)計等，這些差異若認知

不到位，可能給投資者造成投資風(fēng)險。

7、外資股的招股說明書中應(yīng)說明招股章程披露前()周內(nèi)某一日

期時公司的負債情況。

A、3?7

B、5?9

C、8-12

D、9?13

【參考答案】：A

8、發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動

且影響較大的，應(yīng)針對價格變動對公司利潤的影響作()O

A、穩(wěn)定性分析

B、敏感性分析

C、持續(xù)性分析

D、波動性分析

【參考答案】：B

9、()是公司預(yù)測時期末的市場價值。

A、永續(xù)價值

B、自由現(xiàn)金流

C、整體價值

D、股權(quán)價值

【參考答案】：A

【解析】永續(xù)價值是公司預(yù)測時期末的市場價值。

10、發(fā)行人申請文件，初次報送應(yīng)提交Oo

A、原件兩份，復(fù)印件兩份

B、原件一份，復(fù)印件兩份

C、原件一份，復(fù)印件一份

D、原件一份，復(fù)印件三份

【參考答案】：D

【解析】證監(jiān)會規(guī)定，申請文件初次報送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件

三份。

n、擬發(fā)行公司在刊登招股說明書或招股意向書的()，應(yīng)向中國

證監(jiān)會說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向

書(封卷稿)之間是否存在差異，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應(yīng)出具聲明

和承諾。

A、后1個工作日

B、前1個工作日

C、前2個工作日

D、后2個工作日

【參考答案】：B

12、股份有限公司在從事經(jīng)營活動的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司

資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶嵱匈Y本，是遵循()O

A、資本確定原則

B、資本維持原則

C、資本不變原則

D、資本實存原則

【參考答案】：B

13、配股的發(fā)行方式為()o

A、上網(wǎng)定價發(fā)行與往下配售相結(jié)合

B、網(wǎng)上定價發(fā)行

C、股票發(fā)行的公開推介

D、網(wǎng)上網(wǎng)下同時累計投標詢價

【參考答案】：B

14、按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資

方式分為O

A、直接融資與間接融資

B、內(nèi)部融資和外部融資

C、股權(quán)融資與債務(wù)融資

D、短期融資與長期融資

【參考答案】：A

15、同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由()保薦機構(gòu)

承擔(dān)。

A、同一家

B、相互獨立的兩家

C、相互獨立的三家

D、任意數(shù)量的

【參考答案】：A

【解析】考點：掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P101o

16、上市公司非公開發(fā)行股票時，“定價基準日前20個交易日股

票交易均價”的計算公式是Oo

A、定價基準日前20個交易日股票交易總額/定價基準日前20個交

易日股票交易總量

B、定價基準日前20個交易日股票交易總量/定價基準日前20個交

易日股票交易總額

C、定價基準日前20日股票交易總額/定價基準日前20日股票交易

總量

D、定價基準日前20日股票交易總量/定價基準日前20日股票交易

總額

【參考答案】：A

【解析】考點：掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般

規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P234o

17、上網(wǎng)競價發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，()作為新股

的唯一賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價為最低價格，以新股實際發(fā)行量

為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時間內(nèi)競價委托申購。

A、基金公司

B、新股發(fā)行人

C、主承銷商

D、證券交易所

【參考答案】：C

18、發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專

家組成，由中國證監(jiān)會聘任。發(fā)審委委員為()名，發(fā)審委設(shè)會議召集

人()名。

A、20、3

B、20、5

C、25、3

D、25、5

【參考答案】：D

【解析】發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職。其中

中國證監(jiān)會的人員5名，中國證監(jiān)會以外的人員20名。發(fā)審委設(shè)會議

召集人5名。

19、意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié),

并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營新時代

的法案是()o

A、《格拉斯斯蒂格爾法》

B、《證券法》

C、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

D、《證券交易法》

【參考答案】：c

【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史?！督鹑诜?wù)現(xiàn)代化

法案》意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，

并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時

代。

20、發(fā)行人O,應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。

A、重大會計政策或會計估計將要進行變更的

B、存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項的

C、未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的

D、存在重大期后事項的

【參考答案】：C

21、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別的

證券，正在申請上市的證券類別占已發(fā)行股本總額的百分比不得少于

O,上市時的預(yù)期市值也不得少于()萬港元。

A、10%3000

B、15%3000

C、15%5000

D、10%5000

【參考答案】：C

22、關(guān)于MM的無公司稅模型命題一，錯誤的是()o

A、公司價值V獨立于其負債比率

B、有負債公司的綜合資本成本率KA與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，它等于同風(fēng)

險等級的沒有負債企業(yè)的權(quán)益資本成本率

C、有負債公司的綜合資本成本率KA與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)，它高于同風(fēng)

險等級的沒有負債公司的權(quán)益資本成本率

D、KA和Ksu的高低視公司的經(jīng)營風(fēng)險而定

【參考答案】：C

23、上市公司在股東大會作出有關(guān)購買、出售、置換資產(chǎn)決議()

日后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立即將實施情況報告證券交

易所并公告，此后，每()日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至完成有關(guān)購買、出售、

置換資產(chǎn)決議的過戶手續(xù)。

A、60；20

B、90；30

C、30；10

D、50；10

【參考答案】：B

【解析】這是證監(jiān)會對上市公司在股東大會作出有關(guān)購買、出售、

置換資產(chǎn)決議的規(guī)定，考生要熟悉。

24、國家對商標權(quán)、專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的保護有()o

A、局限性

B、期限性

C、專有性

D、長期性

【參考答案】：B

25、新股發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)在()內(nèi)報

告證券交易所。

A、2日

B、2個工作日

C、5日

D、5個工作日

【參考答案】：A

26、長期借款融資與長期債券相比，其特點是()o

A、利息能節(jié)稅

B、融資彈性大

C、融資費用大

D、債務(wù)利息高

【參考答案】：B

27、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，

且最近()個會計年度連續(xù)盈利。

A、2

B、3

C、4

D、5

【參考答案】：B

【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換

公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合下列規(guī)定：①

最近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的

凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)；②最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可

分配利潤不少于公司債券1年的利息。

28、股票發(fā)行溢價倍率應(yīng)()國有資產(chǎn)折股倍數(shù)。

A、等于

B、小于

C、大于

D、不低于

【參考答案】：D

【解析】股票發(fā)行溢價倍率(股票發(fā)行價格/股票面值)應(yīng)不低于折

股倍數(shù)(發(fā)行前國有凈資產(chǎn)/國有股股本)。

29、上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立O,作為公司與交間的指定聯(lián)絡(luò)人。

A、董事

B、董事長

C、董事會秘書

D、證券事務(wù)代表

【參考答案】：C

【解析】掌握信息披露的制度規(guī)定、方式、原則和事務(wù)管理的基本

要求。見教材第六章第一節(jié)，P192o

30、在上市公司進行信息披露時，如果發(fā)行人有充分理由認為披露

有關(guān)的信息內(nèi)容會損害企業(yè)的利益，且不公布也不會導(dǎo)致()重大變動

的，經(jīng)證券交易所同意，可免予披露該內(nèi)容。

A、股票市場價格

B、債券市場價格

C、期貨市場價格

D、銀行間交易市場價格

【參考答案】：B

【解析】考點：了解可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市完成后的重大事項信

息披露以及持續(xù)性信息披露的內(nèi)容。見教材第八章第一節(jié)，P261o

31、接受受托機構(gòu)委托，負責(zé)保管信托財產(chǎn)賬戶資金的機構(gòu)是()o

A、投資機構(gòu)

B、受托機構(gòu)

C、貸款服務(wù)機構(gòu)

D、資金保管機構(gòu)

【參考答案】：D

【解析】資金保管機構(gòu)是接受受托機構(gòu)委托，負責(zé)保管信托財產(chǎn)賬

戶資金的機構(gòu)。

32、發(fā)行人在報送首次公開發(fā)行股票申請文件后變更中介機構(gòu)的，

()對更換后的律師或律師事務(wù)所出具的專業(yè)報告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。

A、發(fā)行人

B、保薦機構(gòu)

C、會計師或會計師事務(wù)所

D、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

【參考答案】：B

【解析】發(fā)行人在報送首次公開發(fā)行股票申請文件后變更中介機構(gòu)

的，保薦機構(gòu)(主承銷商)對更換后的其他中介機構(gòu)出具的專業(yè)報告應(yīng)重

新履行核查義務(wù)。發(fā)行人在通過發(fā)審會后更換中介機構(gòu)的，中國證監(jiān)會

視具體情況決定發(fā)行人是否需要重新上發(fā)審會。

33、預(yù)先核準的公司名稱，其保留期為()o

A、1個月

B、2個月

C、3個月

D、6個月

【參考答案】：D

34、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預(yù)期證券上市時由公

眾人士持有的股份的市值須至少為()萬港元。無論任何時候，公眾人

士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少Oo

A、3000,25%

B、5000,20%

C、3000,20%

D、5000,25%

【參考答案】：D

35、首次公開發(fā)行股票招股說明書摘要中披露的財務(wù)指標不包括

O

A、資產(chǎn)負債率

B、存貨周轉(zhuǎn)率

C、每股籌資產(chǎn)活動的現(xiàn)金流量

D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

【參考答案】：D

36、境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，()o

A、以人民幣標明面值、認購、買賣

B、以外幣標明面值、認購、買賣

C、以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣

D、以外幣標明面值，以人民幣認購、買賣

【參考答案】：B

37、()依法審核上市公司新股發(fā)行申請。

A、股票發(fā)行審核委員會

B、證券交易所

C、中國證監(jiān)會

D、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

【參考答案】：C

38、上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立O,作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。

A、董事

B、董事長

C、董事會秘書

D、證券事務(wù)代表

【參考答案】：C

39、（）不屬于并購一方當(dāng)事人可以向商務(wù)部和國家工商行政管理

總局申請審查豁免情況

A、可以改善市場公平競爭條件的

B、重組虧損企業(yè)并保障就業(yè)的

C、引進先進技術(shù)和管理人才并能提高企業(yè)國際競爭力的

D、具有領(lǐng)先科技成果的

【參考答案】：D

40、債券的成本可以看作是（）o

A、使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量（利息和本金收入）的現(xiàn)值與目前

債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率

B、使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量（利息和本金收入）的終值與目前

債券的市場價格相等的一個折現(xiàn)率

C、使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量（利息和本金收入）的終值大于目

前債券的市場價格的一個折現(xiàn)率

D、使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量（利息和本金收入）的終值小于目

前債券的市場價格的一個折現(xiàn)率

【參考答案】：A

41、上市公司在進行收購時，未按照（）要求聘請財務(wù)顧問的，不

得收購上市公司。

A、《證券法》

B、《關(guān)于修改(上市公司收購管理辦法)第六十三條的決定》

C、《上市公司收購管理辦法》

D、《反壟斷法》

【參考答案】：C

【解析】考點：熟悉上市公司收購中財務(wù)顧問的有關(guān)規(guī)定。見教材

第十一章第二節(jié)，P432o

42、審計全過程的中間環(huán)節(jié)是()有內(nèi)部控制的情況下，會計報表

某項認定產(chǎn)生重大錯報的可能性。

A、固有風(fēng)險

B、政策風(fēng)險

C、控制風(fēng)險

D、檢查風(fēng)險

【參考答案】：A

【解析】熟悉資產(chǎn)評估的含義和范圍、資產(chǎn)評估的程序，會計報表

審計。見教材第三章第二節(jié)，P96o

43、根據(jù)《證券法》及證券交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司

申請其股票上市的要求中，公司股本總額不少于()人民幣。

A、500萬元

B、5000萬元

C、1億元

D、4億元

【參考答案】：B

【解析】根據(jù)《證券法》及證券交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限

公司申請其股票上市必須符合下列條件：第一，股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準

已公開發(fā)行。第二，公司股本總額不少于人民幣5000萬元。第三，公

開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣

4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。第四，公司最近3年無重

大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。第五，證券交易所要求的其他

條件。

44、企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當(dāng)逐級上報初審，

經(jīng)初審?fù)夂?，自評估基準日起O內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出核

準申請。

A、8個月

B、6個月

C、4個月

D、3個月

【參考答案】：A

45、資產(chǎn)評估報告的有效期為評估基準日起的()年。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：A

【解析】資產(chǎn)評估報告的有效期為評估基準日起的1年。

46、公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券

余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的()O

A、10%

B、20%

C、40%

D、50%

【參考答案】：c

【解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司

債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%o

47、公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交

O.

A、人民法院

B、人民檢察院

C、股東大會

D、會計師事務(wù)所

【參考答案】：A

【解析】清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單后，

發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請宣告破產(chǎn)。

公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交人民法院。

公司依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實施破產(chǎn)清算。

48、擬發(fā)行股票（A,B股）的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出發(fā)

行申、請前，均須具有主承銷資格的證券公司輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限為（）年。

A、1

B、2

C、3

D、4

【參考答案】：A

49、以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司的章程須經(jīng)（）發(fā)起人同意。

A、1/2的

B、2/3的

C、3/4的

D、全體

【參考答案】：D

50、()不屬于可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書的內(nèi)容。

A、償還方法

B、公司章程

C、申請轉(zhuǎn)股的程序

D、贖回條款及回售條款

【參考答案】：B

51、股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所

持表決權(quán)的()以上通過。

A、1/2

B、1/3

C、2/3

D、全票

【參考答案】：C

52、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員及其

近親屬以任何方式持有發(fā)行人股份的情況，()所持股份的增減變動及

所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況。

A、近1年

B、近2年

C、近3年

D、近5年

【參考答案】：C

【解析】考點：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章

第二節(jié)，P207o

53、我國發(fā)行企業(yè)債券開始于()年。

A、1980

B、1982

C、1983

D、1985

【參考答案】：C

【解析】略

54、()是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披

露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。

A、招股公告。

B、招股說明書

C、招股意向書

D、招股發(fā)行書

【參考答案】：B

55、與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且欲長期持有發(fā)行公司股票的法人，

稱為O。

A、機構(gòu)投資者

B、一般法人投資者

C、戰(zhàn)略投資者

D、戰(zhàn)術(shù)投資者

【參考答案】：C

【解析】掌握戰(zhàn)略投資者的定義。

56、保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后()個工作日內(nèi)向()報送

“保薦總結(jié)報告書”。

A、15,中國證監(jiān)會

B、15,證券交易所

C、15,中國證監(jiān)會和證券交易所

D、10,中國證監(jiān)會和證券交易所

【參考答案】：D

57、公開披露信息時，英譯文本的字義和詞義與中文文本有差異時,

應(yīng)以()文本為準。

A、英文

B、中文

C、法文

D、德文

【參考答案】：B

58、包銷方式下，如果不考慮最高限價，承銷費用的收費區(qū)間為承

銷金額的()O

A、0.5%?1.5%

B、0.5%?2.5%

C、1.5%?2.5%

D、1.5%?3%

【參考答案】：D

59、我國目前記賬式國債發(fā)行采用O,憑證式國債發(fā)行采用()o

A、承購包銷方式；公開招標方式

B、公開招標方式；承購包銷方式

C、公開招標方式；公開招標方式

D、承購包銷方式；承購包銷方式

【參考答案】：B

60、資產(chǎn)評估報告的有效期為()o

A、評估報告日起的1年

B、評估報告日起的2年

C、評估基準日起的2年

D、評估基準日起的1年

【參考答案】：D

二、多項選擇題(共20題，每題1分)。

1、輔導(dǎo)協(xié)議的內(nèi)容包括：()O

A、輔導(dǎo)協(xié)議可以規(guī)定輔導(dǎo)雙方保證公司股票發(fā)行上市為前提條件

B、輔導(dǎo)協(xié)議不能規(guī)定公司股票能順利上市

C、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確規(guī)定授課次數(shù)和輔導(dǎo)時間

D、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)規(guī)定以何種方式跟蹤了解輔導(dǎo)機構(gòu)的規(guī)范運作情況

【參考答案】：B,C,D

【解析】A項輔導(dǎo)機構(gòu)與公司簽訂的協(xié)議中不得規(guī)定公司的股票可

以順利發(fā)行上市。

2、下述屬于上市推薦書內(nèi)容的是()o

A、發(fā)行人概況

B、主承銷商及承銷團成員概況

C、發(fā)行人與上市推薦人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及存在何種關(guān)聯(lián)關(guān)系

D、申請上市股票的發(fā)行情況

【參考答案】：A,C,D

3、公司資產(chǎn)重組應(yīng)符合下述要求()o

A、剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)

B、主營業(yè)務(wù)突出

C、不存在同業(yè)競爭

D、盡量避免關(guān)聯(lián)交易

E、嚴禁財務(wù)人員雙重任職

【參考答案】：A,B,C,D,E

4、詢價對象是指符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的以

下哪些部門？()

A、證券投資基金管理公司

B、保險機構(gòu)投資者

C、信托投資公司

D、證券公司

E、中國證鑒會

【參考答案】：A,B,C,D,E

5、財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)以()為截止日。

A、年度末

B、半年度末

C、季度末

D、月末

【參考答案】：A,B,C

6、商業(yè)銀行法相金融債券應(yīng)具備的條件是()o

A、核心資本充足率不低于8%

B、貸款損失準備金計提充足

C、最近2年沒有重大違規(guī)行為

D、最近3年連續(xù)盈利

【參考答案】：B,D

【解析】A項商業(yè)銀行發(fā)行金融債券其核心資本充足率應(yīng)不低于4%;

C項最近3年內(nèi)沒有重大違規(guī)。

7、核準制與行政審批制相比，具有()特點。

A、在選擇和推薦企業(yè)方面，由保薦機構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè)，

增強了保薦機構(gòu)的責(zé)任

B、在企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模上，由企業(yè)根據(jù)資本運營的需要進行選

擇，以適應(yīng)企業(yè)按市場規(guī)律持續(xù)成長的需要

C、在發(fā)行審核上，發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強制性信息披露和合規(guī)性

審核，發(fā)揮股票發(fā)行審核委員會的獨立審核功能

D、在股票發(fā)行定價上，由主承銷商向機構(gòu)投資者進行詢價，充分

反映投資者的需求，使發(fā)行定價真正反映公司股票的內(nèi)在價值和投資風(fēng)

險

【參考答案】：A,B,C,D

8、外資股招股說明書的編制一般需要經(jīng)過()過程。

A、資料準備

B、“責(zé)任聲明書”的簽署

C、招股說明書草案的起草

D、驗證指引或驗證備忘錄的編制

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】外資股招股說明書的編制一般需要經(jīng)過以下4個過程：①

資料準備；②招股說明書草案的起草；③驗證指引或驗證備忘錄的編制;

④“責(zé)任聲明書”的簽署。

9、發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員

及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出

()O

A、持有人姓名

B、近1年所持股份的增減變動情況

C、所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況

D、近3年所持股份的增減變動情況

【參考答案】：A,C,D

10、上市公司發(fā)行新股時，招股說明書應(yīng)披露其在()方面與對其

具有實際控制權(quán)的股東分開的情況。

A、財務(wù)

B、人員

C、業(yè)務(wù)

D、資產(chǎn)

【參考答案】：A,B,C,D

11、發(fā)起人、認股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，除()

的情形外，不得抽回資本。

A、未按期募足股份

B、發(fā)起人破產(chǎn)清算

C、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會

D、創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司

【參考答案】：A,C,D

12、采取對一般投資者上網(wǎng)定價發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式發(fā)

行股票的公司，要求做到的有O。

A、用于配售部分的股票不得少于公開發(fā)行量的30%,不得多于公

開發(fā)行量的75%,一般應(yīng)少于50萬股

B、對于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起三個月后

方可上市流通

C、與發(fā)行公司有股權(quán)關(guān)系或為同一企業(yè)集團的法人不得參加配售

D、配售前，發(fā)行公司須向證監(jiān)會出具承諾函，保證在整個配售過

程中，不向參加配售的法人提供任何財務(wù)資料和補償

【參考答案】：B,C,D

13、招股說明書的附錄包括()o

A、盈利預(yù)測報告

B、律師工作報告

C、重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財務(wù)報告及其審核報告

D、發(fā)行人董事會決議

【參考答案】：A,C

14、國際債券的發(fā)行方式主要有()o

A、私募

B、公募

C、代銷

D、包銷

E、助銷

【參考答案】:A,B

15、代理成本理論認為，伴隨著股權(quán)一債務(wù)比率的變動，公司選取

的目標資本結(jié)構(gòu)應(yīng)比較負債帶來的收益增加與()的抵消作用，從而使

公司價值最大化。

A、外部股東代理成本

B、經(jīng)理人代理成本

C、內(nèi)部股東代理成本

D、債權(quán)的代理成本

E、擔(dān)保的代理成本

【參考答案】：A,D

16、在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)

在中國證監(jiān)會指定報刊披露()有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況。

A、因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù)；如未行使，應(yīng)當(dāng)說明

原因

B、從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額、

平均價格、最高與最低價格

C、發(fā)行人本次發(fā)行股份總量

D、發(fā)行人本次籌資總金額

【參考答案】：A,B,C,D

17、企業(yè)債券籌集的資金可用于()o

A、房地產(chǎn)買賣

B、本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營

C、股票買賣

D、彌補虧損

【參考答案】：B

18、發(fā)行人申請股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市需符合下列O

條件。

A、公司股本總額不少于3000萬元

B、公開發(fā)行的股份達到公司股份總額的35%以上，公司股本總額

超過4億元的，公開發(fā)行股份的比例可以為10%以上

C、公司股東人數(shù)不少于200人

D、公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

【參考答案】：A,C,D

【解析】發(fā)行人申請股票在深圳證券交易所上市需符合下列條件：

⑴股票已公開發(fā)行；（2）公司股本總額不少于3000萬元；（3）公開發(fā)行

的股份達到公司股份總額的25%以上，但公司股本總額超過4億元的，

公開發(fā)行股份的比例為10%以上；（4）公司股東人數(shù)不少于200人；（5）

公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載；（6）深圳證

券交易所要求的其他條件。

19、收購人可以采用（）等合法方式支付收購上市公司的價款。

A、現(xiàn)金

B、證券

C、股票

D、現(xiàn)金與股票相結(jié)合

【參考答案】：A,B

【解析】收購人可以采用現(xiàn)金、證券、現(xiàn)金與證券相結(jié)合等合法方

式支付收購上市公司的價款，收購人聘請的財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)說明收購人具

備要約收購的能力。

20、非公開發(fā)行股票，發(fā)行價格應(yīng)（）o

A、不低于定價基準目前10個交易日公司股票均價的80%

B、不高于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

C、不低于定價基準日前10個交易日公司股票均價的90%

D、不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

【參考答案】：D

三、不定項選擇題(共20題，每題1分)。

1、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其股東大會應(yīng)當(dāng)逐項進行

的表決事項有()o

A、境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定

B、董事會提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案

C、董事會提案中上市公司維持獨立上市地位的說明與前景

D、持續(xù)盈利能力的說明與前景

【參考答案】：B,C,D

2、具有混合型特意的籌集外部資金的途徑是()o

A、優(yōu)先股

B、內(nèi)部融資

C、認股權(quán)證

D、可轉(zhuǎn)換證券

【參考答案】：A,C,D

3、根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請

其股票上市必須符合的條件有O。

A、股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準已公開發(fā)行

B、公司股本總額不少于人民幣5000萬元

C、公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額

超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

D、公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

【參考答案】：A,B,C,D

4、不得擔(dān)任獨立董事的人員是()o

A、在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社

會關(guān)系

B、直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前

10名股東中的自然人股東及其直系親屬

C、在直接或問接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東單位或者

在上市司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬

D、為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人

員

【參考答案】：A,B,D

5、證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立()o

A、評級委員會制度

B、復(fù)評制度

C、評級結(jié)果公布制度

D、跟蹤評級制度

【參考答案】：A,B,C,D

6、向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合()o

A、擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%

B、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量

C、采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行

D、擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%

【參考答案】:A,B,C

【解析】向原股東配股，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:

①擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%；②控股股東應(yīng)當(dāng)在股

東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量；③采用《證券法》規(guī)定的代銷

方式發(fā)行。

7、外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，必須符合下列（）條件。

A、認繳出資額已經(jīng)繳足

B、已經(jīng)完成原審批項目

C、已經(jīng)開始繳納企業(yè)所得稅

D、認繳部分出資額

【參考答案】:A,B,C

【解析】經(jīng)外商投資企業(yè)登記管理機關(guān)核準登記、領(lǐng)取《中華人民

共和國營業(yè)執(zhí)照》的中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)及外資企業(yè)

（即外商獨資企業(yè)），依據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，以本企業(yè)的名義登記

為公司的發(fā)起足，用企業(yè)資產(chǎn)向股份有限公司投資。作為發(fā)起人，必須

符合下列條件：①認繳出資額已經(jīng)繳足；②已經(jīng)完成原審批項目；③已

經(jīng)開始繳納企業(yè)所得稅。

8、發(fā)審委的組成結(jié)構(gòu)是（）o

A、發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專

家組成，由中國證監(jiān)會聘任

B、發(fā)審委委員為125名，部分發(fā)審委委員可以為專職。其中中國

證監(jiān)會的人員5名，中國證監(jiān)會以外的人員20名。發(fā)審委設(shè)會議召集

人5名

C、發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過

3屆

D、發(fā)審委委員每屆任期2年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過

2屆

【參考答案】：A,B,C

【解析】D項應(yīng)改為發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)

任期最長不超過3屆。

9、證券評級機構(gòu)的人員考核和薪酬制度，不得影響評級從業(yè)人員

依據(jù)（）的原則開展業(yè)務(wù)。

A、獨立

B、客觀

C、公正

D、公平

【參考答案】：A,B,C

【解析】征券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十條規(guī)定，證

券評級機構(gòu)的人員考核和薪酬制度，不得影響評級從業(yè)人員依據(jù)獨立、

客觀、公正、一致性的原則開展業(yè)務(wù)。

10、企業(yè)（或公司）申請發(fā)行債券，須向國家發(fā)改委報送（）等文件。

A、信用評級報告

B、發(fā)行企業(yè)債券可行性研究報告

C、發(fā)行人最近3年的財務(wù)報告和審計報告（連審）

D、擔(dān)保人最近3年財務(wù)報告和審計報告及最近1期的財務(wù)報告（如

有）

【參考答案】：A,B,C

【解析】選項D應(yīng)該是擔(dān)保人最近I年財務(wù)報告和審計報告及最近

1期的財務(wù)報告（如有）。

11、毒丸策略包括（）O

A、股票毒丸計劃

B、人員毒丸計劃

C、資產(chǎn)毒丸計劃

D、負債毒丸計劃

【參考答案】：B,D

12、在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計財務(wù)報告期間的下列各

項財務(wù)指標Oo

A、速動比率=速動資產(chǎn);流動負債

B、每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量;普通股股數(shù)

C、存貨周轉(zhuǎn)率:主營業(yè)務(wù)成本:存貨平均余額

D、研究與開發(fā)費用占主營業(yè)務(wù)收人比例:研究發(fā)展費用：主營業(yè)務(wù)

收入

【參考答案】：A,C,D

13、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)申報（）材料。

A、發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請文件

B、保薦機構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件

C、發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件

D、關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運用的文件

【參考答案】:A,B,C,D

【解析】需申報的文件包括：（1）本次證券發(fā)行的募集文件；（2）發(fā)

行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請與授權(quán)文件；（3）保薦機構(gòu)關(guān)于本次證券

發(fā)行的文件；（4）發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件；（5）關(guān)于本次證

券發(fā)行募集資金運用的文件等。

14、狹義上的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場活動，著重指一級

市場上（）的財務(wù)顧問。

A、承銷

B、并購

C、基金管理

D、融資活動

【參考答案】：A,B,D

15、上市公司股東大會可審議批準()擔(dān)保事項。

A、本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)?？傤~，達到或超過最近

1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的70%以后提供的任何擔(dān)保

B、公司的對外擔(dān)?？傤~，達到或超過最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%

以后提供的任何擔(dān)保

C、為資產(chǎn)負債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保

D、單筆擔(dān)保額超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保

【參考答案】：C,D

16、中國證監(jiān)會在初審過程中，就發(fā)行人的募集資金投資項目是否

符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求()的意見。

A、注冊地省級人民政府

B、財政部

C、國家發(fā)展和改革委員會

D、國資委

【參考答案】：C

17、上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合()o

A、最近12個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載

B、不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行

政處罰，或者受到刑事處罰的行為

C、不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或

規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴重，或者受到刑事處罰的行為

D、不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴重的行為

【參考答案】：B,C,D

18、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財務(wù)顧問的職責(zé)有O。

A、盡職調(diào)查

B、持續(xù)督導(dǎo)

C、信息披露

D、監(jiān)督管理

【參考答案】：A,B

19、根據(jù)《公司債券發(fā)行試點辦法》，下列屬于發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)

符合的條件的是()O

A、公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有

效性不存在重大缺陷

B、公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合

國家產(chǎn)業(yè)政策

C、經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好

D、公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和中

國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定

【參考答案】：A,B,C,D

20、股份有限公司的分立可以有()等形式。

A、新設(shè)分立

B、協(xié)議分立

C、派生分立

D、行政分立

【參考答案】：A,C

四、判斷題(共40題，每題1分)。

1、上市公司申請發(fā)行新股，公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大

權(quán)益應(yīng)該取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實或可預(yù)見的重大不利變

化。()

【參考答案】：正確

【解析】上市公司申請發(fā)行新股，公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他

重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實或可預(yù)見的重大不利

變化。

2、回撥機制是指在同一次發(fā)行中采取兩種發(fā)行方式時，為了保證

發(fā)行成功和公平對待不同類型投資者，先人為設(shè)定不同發(fā)行方式下的發(fā)

行數(shù)量，然后根據(jù)認購結(jié)果，按照預(yù)先公布的規(guī)則在兩者之間適當(dāng)調(diào)整

發(fā)行數(shù)量。O

【參考答案】：正確

3、上市公司在其股票暫停上市期間，可以不履行上市公司的有關(guān)

義務(wù)。O

【參考答案】：錯誤

【解析】股票暫停上市期間，仍要履行上市公司的有關(guān)義務(wù)。

4、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要類型包括網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下

機構(gòu)投資者配售相結(jié)合。()

【參考答案】：正確

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要類型包括網(wǎng)上定價發(fā)行與

網(wǎng)下機構(gòu)投資者配售相結(jié)合。

5、采用向二級市場投資者配售部分新股的辦法發(fā)行股票時，應(yīng)在

T+3天進行搖號抽簽。

【參考答案】：錯誤

6、《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》規(guī)定，對有關(guān)保薦人和保

薦代表人的不良信用表現(xiàn)記錄在案并予以公布。()

【參考答案】：正確

【解析】保薦制實施后，中國證監(jiān)會不再受理證券公司主承銷業(yè)務(wù)

資格的申請，凡中國證監(jiān)會核準的絹合類證券公司和比照綜合類證券公

司，并持續(xù)符合中國證監(jiān)會有關(guān)監(jiān)管要求的，均可按照《證券發(fā)行上市

保薦制度暫行辦法》的要求申請開展主承銷業(yè)務(wù)。因此綜合類證券公司

持續(xù)符合中國證監(jiān)會有關(guān)監(jiān)管要求時才司申請開展主承銷業(yè)務(wù)。

7、發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)由董事會做出決議。()

【參考答案】：錯誤

【解析】申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券由股東大會做出決議。

8、發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票,

并應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時進行。本次發(fā)行的股票向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)

行完成后無持有期限制的股票數(shù)量不得低于本次發(fā)行股票數(shù)量的15%。

()

【參考答案】：錯誤

【解析】本次發(fā)行的股票向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無持有

期限制的股票數(shù)量不得低于本次發(fā)行股票數(shù)量的25%。

9、招股說明書的有效期為1年，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招

股說明書最后一次簽署之日起計算。()

【參考答案】：錯誤

10、因股權(quán)融資元需支付利息，所以，融資成本一般比債務(wù)融資成

本低。()

【參考答案】：錯誤

【解析】首先，由于股東比債權(quán)人承擔(dān)更大的風(fēng)險，因而比債權(quán)人

要求的回報更高；其次，由于股東的紅利只能從稅后利潤中支付，使得

股權(quán)融資不具備沖減稅基的作用；第三，股權(quán)融資也不利于企業(yè)財務(wù)杠

桿作用的發(fā)揮。因此，股權(quán)融資的成本一般高于債務(wù)融資的成本。

11、在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)視實際情況，根據(jù)重要性原則披露

主營業(yè)務(wù)的情況。

【參考答案】：正確

12、經(jīng)批準，我國股份有限公司在發(fā)行B股時，可以與承銷商在包

銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。()

【參考答案】：正確

13、發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，不可以是僅代表國家發(fā)起人股本的

股份有限公司。()

【參考答案】：錯誤

【解析】在資產(chǎn)評估、財務(wù)審計、重組方案等工作完成的基礎(chǔ)上，

地方企業(yè)通過省、市、自治區(qū)政府，中央企業(yè)通過行業(yè)主管部門申請發(fā)

起設(shè)立股份有限公司。這時設(shè)立的股份有限公司，可以是僅代表國家發(fā)

起人股本的股份有限公司。這主要是解決發(fā)行人的法律主體資格問題，

避免因中外法律的差異造成發(fā)行障礙。

14、上市公司國有股和法人股向外商轉(zhuǎn)讓后，上市公司仍然執(zhí)行原

有關(guān)政策，享受外商投資企業(yè)待遇。()

【參考答案】：錯誤

【解析】上市公司國有股和法人股向外商轉(zhuǎn)讓后，上市公司仍然執(zhí)

行原有關(guān)政策，不享受外商投資企業(yè)待遇。

15、可轉(zhuǎn)換公司債券可按面值發(fā)行，也可溢價發(fā)行，每張面值100

元，最小交易單位為面值1000元。

【參考答案】：錯誤

16、申請發(fā)行可交換公司債券，要求公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不

少于人民幣3億元。()

【參考答案】：正確

17、股份公司應(yīng)當(dāng)遵循市場公正、公平、公開的原則，不得與關(guān)聯(lián)

單位進行交易。()

【參考答案】：錯誤

【解析】無法避免的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場公正、公平、公開的原則,

關(guān)聯(lián)交易的價格或收費，原則上應(yīng)不偏離市場獨立第三方的標準。所以

說，法律并沒有完全禁止關(guān)聯(lián)交易。

18、預(yù)先核準的公司名稱保留期為5個月。()

【參考答案】：錯誤

【解析】預(yù)先核準的公司名稱保留期為6個月。

19、證券公司不可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招

標發(fā)行及競爭性定價過程，只能在證券交易所債券市場上參加。()

【參考答案】：錯誤

20、股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的

溢價款以及國務(wù)院財政部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列為

公司資本公積金。()

【參考答案】：正確

21、公司除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。對公司資產(chǎn)，

不得以任何個人名義開立賬戶存儲。()

【參考答案】：正確

22、中國證券監(jiān)督管理委員會依法對財務(wù)顧問及