【《上市公司內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀及優(yōu)化措施》11000字（論文）】

2 2(一)研究背景及研究意義 21.研究背景 2(二)研究?jī)?nèi)容以及研究方法 41.研究?jī)?nèi)容 42.研究方法 4 5 5 6二、相關(guān)概念和理論基礎(chǔ) 6 61.內(nèi)部控制的概念 62.信息披露的概念 73.內(nèi)部控制信息披露的概念 7(二)理論基礎(chǔ) 71.委托代理理論 72.信息不對(duì)稱理論 83.信號(hào)傳遞理論 8三、上市公司內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀分析 9(一)上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告缺陷披露 9(二)上市公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告缺陷披露 9(三)上市公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)情況統(tǒng)計(jì) (二)案例公司內(nèi)部控制信息披露依據(jù)及內(nèi)容 (三)案例公司內(nèi)部控制信息披露缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) (四)案例公司因信托事件收到上交所監(jiān)管函 (一)上市公司內(nèi)部控制信息披露存在的問(wèn)題 (二)解決內(nèi)部控制信息披露問(wèn)題的優(yōu)化措施 2關(guān)鍵詞上市公司；內(nèi)部控制；信息披露2.研究意義2.研究方法51.國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述62.國(guó)外文獻(xiàn)綜述(一)相關(guān)概念1.內(nèi)部控制的概念2.信息披露的概念(二)理論基礎(chǔ)1.委托代理理論2.信息不對(duì)稱理論3.信號(hào)傳遞理論表一，2015-2019年上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)總數(shù)未披露占比缺陷占比有很大的變化，2018和2019年都占39%左右。但是17年到18年也有明顯增長(zhǎng)。從表二，2015-2019年上市公司內(nèi)部控制審總數(shù)未披露占比否定意見(jiàn)數(shù)量否定占比總數(shù)保留意比例%帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)比例%否定意見(jiàn)比例%保留意見(jiàn)比例%00100120410940在2017年6月28日、2017年8月3日分別將信托資金15億、10億元?jiǎng)澽D(zhuǎn)到國(guó)通信托內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告制評(píng)價(jià)工作情況，內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況，其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任，內(nèi)部控制的固有局限性，財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的審計(jì)意見(jiàn)表五，新潮能源公司確定的非財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制公司確定的非財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下缺陷性質(zhì)定性標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷其他缺陷按影響程度確定為重要缺陷和一般缺陷一般缺陷其他缺陷按影響程度確定為重要缺陷和一般缺陷1.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)未切實(shí)履行職責(zé)，內(nèi)部監(jiān)督失職。2021年3月5日新潮能源收到納入評(píng)定的子公司主要有4個(gè)，雖然業(yè)務(wù)收入占到了公司收入的98