國際結(jié)算(32課時)教學(xué)大綱

《國際結(jié)算》教學(xué)大綱大綱說明課程代碼：總學(xué)時：32學(xué)時總學(xué)分：2學(xué)分課程類別：專業(yè)選修適應(yīng)專業(yè)：國際經(jīng)濟與貿(mào)易、金融學(xué)（本科）預(yù)修要求：西方經(jīng)濟學(xué)、國際貿(mào)易、國際貿(mào)易實務(wù)一、課程的性質(zhì)、目的、任務(wù)國際結(jié)算是銀行外匯業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)課程，主要闡述的是我國銀行從外國銀行收取外匯以及我國銀行支付外匯給外國銀行的結(jié)算方式的基本業(yè)務(wù)知識和操作程序?！秶H結(jié)算》是一門微觀經(jīng)濟學(xué)科，注重理論與實踐相結(jié)合，強調(diào)在理論原則指導(dǎo)下辦理外匯業(yè)務(wù)，側(cè)重于業(yè)務(wù)程序的來龍去脈和基本操作方面的教學(xué)。同時由于國際結(jié)算是在兩個不同國家的銀行之間互相委托和辦理的外匯業(yè)務(wù)，一切單據(jù)和憑證都要使用英文，教材和講課中必須插入大量英語。這就要求學(xué)生必須具備相應(yīng)的英語基礎(chǔ)。通過本課程的學(xué)習，要求學(xué)生掌握國際結(jié)算的基本理論和基本業(yè)務(wù)知識，學(xué)會各種結(jié)算方式的基本操作程序。二、課程教學(xué)的基本要求：本課程以課堂講授為主，在教學(xué)中需要多媒體等教學(xué)手段配合。除課堂講解外，大量采用案例教學(xué)，以提高學(xué)生解決實際問題的能力。要求學(xué)生具備一定的專業(yè)英語知識，學(xué)生要按時完成教師布置的作業(yè)。三、大綱使用說明：本課程建議學(xué)時為32學(xué)時。如遇計劃課時增減，或使用不同教材，教學(xué)內(nèi)容可作適當調(diào)整。大綱正文第一章國際結(jié)算概述學(xué)時：1學(xué)時掌握國際結(jié)算的概念，理解并掌握國際結(jié)算的具體內(nèi)容，了解國際結(jié)算方式的發(fā)展。本章講授要點：本章主要介紹國際結(jié)算及一些相關(guān)概念，國際結(jié)算的具體內(nèi)容。重點：國際結(jié)算的相關(guān)概念；國際結(jié)算的發(fā)展難點：無第一節(jié)國際結(jié)算的概念第二節(jié)國際結(jié)算的歷史發(fā)展第三節(jié)國際結(jié)算的具體內(nèi)容第四節(jié)國際商會與國際貿(mào)易術(shù)語第二章票據(jù)概述學(xué)時：3學(xué)時掌握票據(jù)狹義和廣義的概念，了解票據(jù)流通的形式和法律系統(tǒng)，理解掌握票據(jù)的特性；掌握票據(jù)的功能；了解我國票據(jù)法的公布與施行。本章講授要點：票據(jù)的特性；國際票據(jù)的法律體系；票據(jù)權(quán)利與票據(jù)抗辯。重點：票據(jù)的5大特性；票據(jù)權(quán)利的取得、行使與權(quán)利補救；票據(jù)抗辯的事由。難點：大陸法系與英美法系的區(qū)別；對物抗辯與對人抗辯的區(qū)別。第一節(jié)票據(jù)一、票據(jù)的概念二、票據(jù)的特性1.設(shè)權(quán)性2.無因性3.要式性4.文義性5.流通轉(zhuǎn)讓性三、票據(jù)功能1、流通手段2、支付手段3、信用手段第二節(jié)票據(jù)法一、“票據(jù)法”的概念二、國際票據(jù)法律體系三、我國的票據(jù)法第三節(jié)票據(jù)權(quán)利與票據(jù)抗辯第三章匯票學(xué)時：4學(xué)時掌握匯票的定義、掌握匯票的當事人及其權(quán)利責任、掌握票據(jù)行為、掌握票據(jù)的貼現(xiàn)、了解匯票的其他記載項目、了解匯票的種類；本章講授要點：匯票的內(nèi)容，匯票的票據(jù)行為；匯票的貼現(xiàn)及貼現(xiàn)凈值的計算。重點：匯票的必要項目；匯票的票據(jù)行為難點：匯票的填寫；匯票的當事人及其權(quán)利義務(wù)第一節(jié)匯票的定義第二節(jié)匯票的內(nèi)容一、匯票的必要項目(1)匯票上寫明"匯票"字樣(2)無條件的支付命令(3)出票地點和日期(4)付款時間(5)一定金額的貨幣(6)付款人名和付款地點(7)收款人名稱(8)出票人名稱和簽字二、匯票的其他記載項目第三節(jié)匯票的當事人及其權(quán)利責任一、匯票當事人二、匯票當事人的權(quán)利、義務(wù)第四節(jié)匯票的票據(jù)行為一、出票七、追索二、背書八、退票通知三、提示九、拒絕證書四、承兌十、參加承兌五、付款十一、參加付款六、拒付十二、保證第五節(jié)匯票的貼現(xiàn)第六節(jié)匯票的種類第四章本票與支票學(xué)時：2學(xué)時掌握本票的定義，了解本票的必要項目，掌握本票與匯票的異同，了解本票的用途、不同形式；掌握支票的定義，了解支票的必要項目，了解支票劃線、支票的支付；掌握支票與匯票的不同點，了解支票的種類。本章講授要點：本票與支票的定義和內(nèi)容；本票的票據(jù)行為；支票的特點。重點：支票的特點；本票與匯票的異同；支票與匯票的異同。難點：無第一節(jié)本票一、本票的定義二、本票的必要項目三、本票與匯票的異同四、本票的用途五、本票的不同形式第二節(jié)支票一、支票的定義二、支票的必要項目三、支票的劃線四、支票的支付五、支票的種類思考：比較匯票、本票與支票三者之間的異同。第五章匯款方式學(xué)時：4學(xué)時理解掌握順匯、逆匯，掌握匯款的概念、匯款方式種類，了解匯款方式業(yè)務(wù)程序；了解電匯匯款、信匯匯款、票匯匯款，比較掌握三種形式；理解掌握匯款頭寸調(diào)撥和退匯以及國際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式。本章講授要點：順匯與逆匯方式；匯款的種類及其比較；匯款方式的業(yè)務(wù)程序；匯款在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用。重點：國際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式難點：匯款頭寸調(diào)撥和退匯第一節(jié)國際匯兌一、順匯二、逆匯第二節(jié)匯款方式概述一、匯款的基本概念及其當事人二、匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序1、電匯匯款2、信匯匯款3、票匯匯款第三節(jié)匯款頭寸調(diào)撥和退匯第四節(jié)匯款方式的特點第五節(jié)匯款方式在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用第六章托收方式學(xué)時：4學(xué)時掌握托收的定義、當事人以及各當事人的責任義務(wù)，掌握托收方式的種類和業(yè)務(wù)程序，了解托收指示和托收匯票，了解跟單托收的交單條件、運輸單據(jù)、利息、費用；了解托收指示中的收款指示，掌握托收風險與資金融通。本章講授要點：托收的定義和種類；托收的國際慣例；托收當事人的責任義務(wù)；付款交單和承兌交單的業(yè)務(wù)程序。重點：托收的交單條件難點：托收當事人的責任義務(wù)；銀行的免責條款。第一節(jié)托收概述一、托收的定義二、托收當事人三、托收方式的種類1.光票托收2.跟單托收四、托收指示和托收匯票1.托收指示2.托收匯票第二節(jié)跟單托收的交單條件一、付款交單1、即期付款交單2、遠期付款交單二、承兌交單第三節(jié)托收方式的運用第四節(jié)托收風險與資金融通第七章信用證方式學(xué)時：5學(xué)時掌握信用證的定義，了解信用證項下契約安排，掌握信用證的當事人，掌握信用證的作用，了解信用證的內(nèi)容，掌握信用證的業(yè)務(wù)程序，對信用證的種類作一般性了解。本章講授要點：信用證的當事人及其契約安排；信用證的業(yè)務(wù)程序；信用證的種類重點：信用證的定義；信用證的當事人及其契約安排難點：信用證的當事人第一節(jié)信用證的基本概念第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)程序1、進口商申請開證2、開證行開立信用證3、通知行通知信用證4、收益人審證、交單5、銀行審單、寄單并索償6、開證行審單、償付7、申請人付款贖單第三節(jié)信用證的當事人1.基本當事人：開證行，保兌行（如有），受益人2.推動信用證業(yè)務(wù)的其他當事人：申請人，通知行，指定的付款行、議付行或承兌行、轉(zhuǎn)讓行第四節(jié)信用證項下契約安排第五節(jié)信用證的作用第六節(jié)信用證的內(nèi)容第七節(jié)信用證種類1.不可撤銷與可撤銷信用證2.付款、承兌、議付信用證3.可轉(zhuǎn)讓信用證4.背對背信用證和對開信用證5.預(yù)支信用證和循環(huán)信用證第八節(jié)信用證貿(mào)易融資方式第八章銀行保函學(xué)時：2學(xué)時掌握銀行保函的定義和作用，掌握銀行保函的當事人及其權(quán)責、保函的內(nèi)容，了解銀行保函的開立方式與業(yè)務(wù)程序，了解銀行保函種類，了解銀行保函與跟單信用證比較的異同點，了解備用信用證。本章講授要點：銀行保函的特點和種類；保函的內(nèi)容；銀行保函的開立方式與業(yè)務(wù)程序；備用信用證及其與保函的區(qū)別。重點和難點：銀行保函與跟單信用證比較的異同點第一節(jié)銀行保函的定義和作用第二節(jié)銀行保函的當事人及其權(quán)責、保函的內(nèi)容第三節(jié)銀行保函的開立方式與業(yè)務(wù)程序第四節(jié)銀行保函種類第五節(jié)銀行保函與跟單信用證比較第六節(jié)備用信用證第九章國際保理學(xué)時：2學(xué)時了解國際保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容及其發(fā)展；了解保理業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)程序；理解國際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢。本章講授要點：國際保理的含義與成因；保理業(yè)務(wù)的服務(wù)項目與種類；國際保理的業(yè)務(wù)程序；國際保理業(yè)務(wù)在貿(mào)易結(jié)算中的優(yōu)勢。重點：國際保理業(yè)務(wù)在貿(mào)易結(jié)算中的優(yōu)勢難點：無第一節(jié)國際保理的含義與成因第二節(jié)國際保理服務(wù)項目第三節(jié)國際保理的種類第四節(jié)國際保理的業(yè)務(wù)程序第五節(jié)國際保理的優(yōu)勢第六節(jié)國際保理在我國的發(fā)展第十章單據(jù)及單據(jù)審核學(xué)時：2學(xué)時掌握海運提單的概念、海運提單的作用，海運提單的當事人，了解有關(guān)海運提單的背書轉(zhuǎn)讓等其他內(nèi)容，了解海運提單的種類，了解多式聯(lián)運單據(jù)、空運單據(jù)，了解公路、鐵路、內(nèi)河運輸單據(jù)、專遞及郵政收據(jù)。了解商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)；一般了解領(lǐng)事發(fā)票、海關(guān)發(fā)票、產(chǎn)地證明書、普惠制產(chǎn)地證、檢驗證明書等單據(jù)。掌握審單原則，一般了解單據(jù)審核要點清單，了解交單的有關(guān)問題，了解審單的工作方法，了解指定銀行對于單據(jù)的處理、常見的單據(jù)不符點。本章講授要點：各類單據(jù)的概念、種類及內(nèi)容；審單的基本原則和工作方法。重點：海洋運輸提單的作用難點：常見的單據(jù)不符點第一節(jié)運輸單據(jù)一、海運提單1、海運提單的概念2、海運提單的作用3、海運提單的當事人4、海運提單的內(nèi)容5、海運提單的種類6、審核海運提單應(yīng)考慮之點二、其他運輸單據(jù)1、空運單據(jù)2、鐵路運單3、郵包收據(jù)4、多式聯(lián)運單據(jù)第二節(jié)商業(yè)發(fā)票第三節(jié)保險單據(jù)第四節(jié)其他單據(jù)第五節(jié)單據(jù)審核1、審核原則2、單據(jù)審核要點清單3、交單的有關(guān)問題4、審單工作方法5、銀行對于單據(jù)的處理6、常見的單據(jù)不符點第十一章國際貿(mào)易結(jié)算的風險管理學(xué)時：2學(xué)時了解國際貿(mào)易結(jié)算中所面臨的各類風險，理解信用證風險和銀行保函風險，掌握對信用證風險和銀行保函風險的管理方法。本章講授要點：國際貿(mào)易結(jié)算的各類風險；國際貿(mào)易結(jié)算方式的風險評估以及風險管理方法、經(jīng)驗。重點：信用證結(jié)算的風險管理難點：對信用證風險和銀行保函風險的管理第一節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算的風險1、廠商信用風險2、銀行信用風險3、國家信用風險4、結(jié)算方式本身的風險（1）來自信用證的風險（2）來自銀行保函的風險第二節(jié)結(jié)算方式的風險評估第三節(jié)國際貿(mào)易結(jié)算的風險管理1、對信用風險的管理2、對不同結(jié)算方式本身的風險管理（1）信用證的風險管理（2）銀行保函的風險管理第四節(jié)案例討論復(fù)習課（答疑）學(xué)時：1學(xué)時課時數(shù)分配表：本課程總課時32學(xué)時。順序內(nèi)容學(xué)時1國際結(jié)算概述12票據(jù)概述33匯票44本票與支票25匯款方式46托收方式47信用證方式58銀行保函29國際保理210單據(jù)及單據(jù)審核211國際貿(mào)易結(jié)算的風險管理212復(fù)習、答疑1總計32考核方式與要求：平時成績占30%，期末卷面成績占70%。推薦教材和參考書目：⒈《國際結(jié)算》張東祥2.《國際貿(mào)易結(jié)算》李曉潔，徐曙娜3．《國際結(jié)算練習》蘇宗祥，張林森4．國際商會出版物：（1）UniformCustomsandPract