2024公司倉庫盤點規(guī)范

公司倉庫盤點規(guī)范公司倉庫盤點規(guī)范目次目次 Ⅰ目次目次 Ⅰ前言 Ⅱ范圍 1規(guī)范性引用文件 1術語和定義 1盤點原則 2盤點責任分工 2盤點準備 2盤點工作流程 3附則 4I公司倉庫盤點規(guī)范1范圍本文件規(guī)定了公司倉庫管理部門在應用ERP系統(tǒng)進行合理的存貨、資產(chǎn)盤點作業(yè)操作流程，以確保公司存貨、資產(chǎn)盤點數(shù)據(jù)的準確性，達到倉庫存貨有效管理和公司資產(chǎn)有效管理的目的。。本文件適用于公司參與物料編碼管理的部門和個人。2下列文件中的內容通過文中的規(guī)范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改單)適用于本文件。GB/T26337-2010《物流中心分類與基本要求》GB/T29385-2012《物流服務倉庫作業(yè)規(guī)范》GB/T15498-2017《企業(yè)標準體系管理標準和工作標準體系》QB/TMY001-2022陀曼云ERP物料編碼規(guī)范公司倉庫盤點規(guī)范1范圍本文件規(guī)定了公司倉庫管理部門在應用ERP系統(tǒng)進行合理的存貨、資產(chǎn)盤點作業(yè)操作流程，以確保公司存貨、資產(chǎn)盤點數(shù)據(jù)的準確性，達到倉庫存貨有效管理和公司資產(chǎn)有效管理的目的。。本文件適用于公司參與物料編碼管理的部門和個人。2下列文件中的內容通過文中的規(guī)范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改單)適用于本文件。GB/T26337-2010《物流中心分類與基本要求》GB/T29385-2012《物流服務倉庫作業(yè)規(guī)范》GB/T15498-2017《企業(yè)標準體系管理標準和工作標準體系》QB/TMY001-2022陀曼云ERP物料編碼規(guī)范3術語和定義物料編碼管理是指對物資進行統(tǒng)一的編碼和管理，以便于物資的識別、存儲、查詢和價格管理。3.1ERPERP指的是ERP管理軟件是一個以管理會計為核心的信息系統(tǒng)，識別和規(guī)劃企業(yè)資源，從而獲取客戶訂單，完成加工和交付，最后得到客戶付款。3.2物料編碼物料編碼是ERP系統(tǒng)中唯一標識物料的代碼，通常用字符串（定長或不定長）或數(shù)字表示。物料編碼是計算機系統(tǒng)對物料的唯一識別代碼。3.3配送配送是指將商品從倉庫運送到最終客戶或下一個物流節(jié)點的過程，它通常與倉庫管理緊密結合。3.4庫位庫位是指倉庫內部結構和設施的安排，包括存儲區(qū)域、通道、辦公區(qū)等的設計和配置。3.5盤點倉庫盤點是對倉庫內存儲的貨物實際數(shù)量進行清查、清點的作業(yè)。目的是核對實物數(shù)量與財務賬簿數(shù)目（金額），確保賬實相符。盤點可以幫助確定庫存損益數(shù)額、銷售數(shù)量、庫存數(shù)量及結構的合理性。144.1目的明確，盤點的目的在于核實庫存的實際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，以確保數(shù)據(jù)的準確性。4.2通過盤點及時發(fā)現(xiàn)并處理庫存差異，避免因庫存不準確而導致的經(jīng)營風險。4.3盤點范圍應該覆蓋所有的庫存商品，確保全面覆蓋，沒有遺漏。4.4特殊物品特別注意，對于特殊商品（如貴重物品、易變質物品等）應給予特別的關注。4.5盤點方式分定期盤點和重點盤點，按照每半年一次間隔進行全面盤點；針對進出頻率高、易損耗、價值高的貨物進行重點盤點。4.6盤點必須做好提前準備，盤點前需要制定詳細的盤點計劃，包括時間、人員分配等。準備好必要的盤點工具，如盤點表、計算器、條形碼掃描器等。盤點前清理整頓倉庫，確保貨物分類清晰，便于盤點。4.7有序盤點，嚴格按照事先制定的流程進行操作，確保盤點過程有序進行。準確記錄盤點結果，便于后續(xù)的核對和分析。4.8發(fā)現(xiàn)異常情況時要及時記錄，并查找原因，同時迅速采取措施予以糾正。4.9盤點結果共享，確保盤點后的數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)及其他相關部門的數(shù)據(jù)保持一致，為生產(chǎn)和財務管理提供準確的數(shù)據(jù)支持。5盤點責任分工5.1倉庫管理部門負責物資盤點工作，包括盤點計劃的制定、盤點方案的制定、盤點人員的安排等。5.2倉管員應及時向上級報告盤點工作進展和異常情況。5.3倉庫主管領導監(jiān)督和控制整個物資盤點過程的進行，解決盤點中出現(xiàn)的問題和異常情況。5.4生產(chǎn)主管領導負責盤點負責車間物料盤點工作，組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰。5.5財務部門負責稽核倉庫盤點作業(yè)數(shù)據(jù)，以反饋其正確性。對盤點盈虧調整進行審核，并對盤盈、盤虧物品做出處理意見。5.6財務主管安排部門分工，有序解決有關的賬務處理，定期或不定期對各項存貨進行稽核、盤點。5.7財務主管領導負責盤點盈虧調整的審批工作。5.8IT部門負責盤點差異數(shù)據(jù)的批量調整。5.9盤點工作由財務、倉庫共同制定執(zhí)行人員，負責倉庫貨物的盤點工作，確保貨物數(shù)量準確無誤。66.1盤點范圍包括倉庫所有原材料、產(chǎn)成品，生產(chǎn)車間的半成品，委外單位倉庫的委托加工材料，公司所有的專用設備、通用設備、車輛、辦公家具等固定資產(chǎn)，行政倉庫里的行政辦公用品以及公司所有的研發(fā)樣機。6.2定期盤點每年進行兩次全面盤點，盤點時間一般在每年的6月末及12月末，全面盤點由各管理部門負責組織，財務部、內審部負責監(jiān)督審核。物料編碼保證唯一性：編碼應保證每一個物資都有唯一的編44.1目的明確，盤點的目的在于核實庫存的實際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，以確保數(shù)據(jù)的準確性。4.2通過盤點及時發(fā)現(xiàn)并處理庫存差異，避免因庫存不準確而導致的經(jīng)營風險。4.3盤點范圍應該覆蓋所有的庫存商品，確保全面覆蓋，沒有遺漏。4.4特殊物品特別注意，對于特殊商品（如貴重物品、易變質物品等）應給予特別的關注。4.5盤點方式分定期盤點和重點盤點，按照每半年一次間隔進行全面盤點；針對進出頻率高、易損耗、價值高的貨物進行重點盤點。4.6盤點必須做好提前準備，盤點前需要制定詳細的盤點計劃，包括時間、人員分配等。準備好必要的盤點工具，如盤點表、計算器、條形碼掃描器等。盤點前清理整頓倉庫，確保貨物分類清晰，便于盤點。4.7有序盤點，嚴格按照事先制定的流程進行操作，確保盤點過程有序進行。準確記錄盤點結果，便于后續(xù)的核對和分析。4.8發(fā)現(xiàn)異常情況時要及時記錄，并查找原因，同時迅速采取措施予以糾正。4.9盤點結果共享，確保盤點后的數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)及其他相關部門的數(shù)據(jù)保持一致，為生產(chǎn)和財務管理提供準確的數(shù)據(jù)支持。5盤點責任分工5.1倉庫管理部門負責物資盤點工作，包括盤點計劃的制定、盤點方案的制定、盤點人員的安排等。5.2倉管員應及時向上級報告盤點工作進展和異常情況。5.3倉庫主管領導監(jiān)督和控制整個物資盤點過程的進行，解決盤點中出現(xiàn)的問題和異常情況。5.4生產(chǎn)主管領導負責盤點負責車間物料盤點工作，組織召開盤點總結工作會議，進行盤點獎罰。5.5財務部門負責稽核倉庫盤點作業(yè)數(shù)據(jù)，以反饋其正確性。對盤點盈虧調整進行審核，并對盤盈、盤虧物品做出處理意見。5.6財務主管安排部門分工，有序解決有關的賬務處理，定期或不定期對各項存貨進行稽核、盤點。5.7財務主管領導負責盤點盈虧調整的審批工作。5.8IT部門負責盤點差異數(shù)據(jù)的批量調整。5.9盤點工作由財務、倉庫共同制定執(zhí)行人員，負責倉庫貨物的盤點工作，確保貨物數(shù)量準確無誤。66.1盤點范圍包括倉庫所有原材料、產(chǎn)成品，生產(chǎn)車間的半成品，委外單位倉庫的委托加工材料，公司所有的專用設備、通用設備、車輛、辦公家具等固定資產(chǎn)，行政倉庫里的行政辦公用品以及公司所有的研發(fā)樣機。6.2定期盤點每年進行兩次全面盤點，盤點時間一般在每年的6月末及12月末，全面盤點由各管理部門負責組織，財務部、內審部負責監(jiān)督審核。物料編碼保證唯一性：編碼應保證每一個物資都有唯一的編碼。注意區(qū)分不同規(guī)格、不同廠家的物料。26.3盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量。6.3盤點需采用地毯式方式，將所負責區(qū)域內存貨、資產(chǎn)全部盤點完畢并按要求做好相應記錄。6.4.盤點采取分組方式完成，每個大組分為各個小組，每小組不得少于兩個人，一人清點一人核實，各自盤點同一大類存貨、資產(chǎn)。6.5盤點完畢后盤點人員確認盤點數(shù)據(jù)，準確無誤后，在每一頁盤點表上簽字確認。6.6盤點過程中注意保管好盤點表避免遺失，造成嚴重后果。6.7盤點計劃由盤點負責人或指定人員在盤點時間一周前制定，內容包括對盤點時間、倉庫停止作業(yè)時間、賬面取數(shù)時間、人員安排及分工、需要相關配合部門及注意事項等做詳細計劃。6.8盤點時間:為保證盤點數(shù)據(jù)的準確性，盤點時間要求在2-3天內完成；核查時間:為驗證盤點數(shù)據(jù)的正確性;核查時間安排在盤點結束后2天內。6.9盤點人負責盤點過程中存貨、資產(chǎn)的確認和點數(shù)、正確記錄盤點表，由各管理部門、財務部、內審部、其他相關部門以及中介機構組成。6.10盤點前需要將所有可以入庫歸位的存貨、資產(chǎn)全部錄入系統(tǒng)，管理人員根據(jù)生產(chǎn)計劃提前將需要的物資出庫，并禁止辦理入庫手續(xù)，因特殊原因不能歸位入庫或未記賬的進行特殊標示注明6.11財務結算后，不得進行項目的出入庫操作。再財務結算前，必須完成全部物料的出庫和成品入庫。6.12倉庫整理要求存貨的堆置力求整齊、集中、分類，做好物料標簽，盡量不要出現(xiàn)同一存貨多個區(qū)域存放。6.13車間多余物資清理：裝配人員應將車間里多余的物資及時清理并做退料處理。6.14制作盤點表：各管理部門負責制作打印盤點表，盤點表應不少于3份，盤點表中應當包含存貨、資產(chǎn)的名稱、賬面數(shù)量、規(guī)格型號、盤點數(shù)量、盤點差異等內容。77.1盤點按照先后順序和先盤點整件數(shù)再盤點散件數(shù)原則進行盤點工作。7.1.1所負責區(qū)域內的存貨、資產(chǎn)一定要全部清點完成。7.1.2盤點時需要重點注意盤點數(shù)據(jù)差異原因:如庫位錯誤、混放、未及時出入庫等7.1.3盤庫過程中盡量保證倉庫不出庫、不入庫，對于有特殊情況要出入庫的，需經(jīng)盤點人員確認記錄后方可進行。7.2采用地毯式盤點方法，按照庫位順序進行清點，不得跳盤；盤點時的數(shù)量以實物數(shù)量為準；對于不方便計數(shù)的存貨，例如電線、螺絲螺帽等標準件，可以采用稱重換算的方式進行盤點。7.3每個庫位存貨盤點完成后可在庫位上標注記號，并將盤點數(shù)量記錄在本庫位的外包裝上。7.4盤點中不得有只數(shù)不記的情況，要確保盤點記錄的完整性，盤點表中計數(shù)需要列出計算過程，方便核實。7.5盤點中記錄數(shù)據(jù)時，要寫清計量單位，如有整件包裝數(shù)量不同的存貨，應做重點標識。7.6盤點完成后，盤點人在盤點表每一頁上簽名確認，簽字后將盤點表交予核查人員。6.3盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量。6.3盤點需采用地毯式方式，將所負責區(qū)域內存貨、資產(chǎn)全部盤點完畢并按要求做好相應記錄。6.4.盤點采取分組方式完成，每個大組分為各個小組，每小組不得少于兩個人，一人清點一人核實，各自盤點同一大類存貨、資產(chǎn)。6.5盤點完畢后盤點人員確認盤點數(shù)據(jù)，準確無誤后，在每一頁盤點表上簽字確認。6.6盤點過程中注意保管好盤點表避免遺失，造成嚴重后果。6.7盤點計劃由盤點負責人或指定人員在盤點時間一周前制定，內容包括對盤點時間、倉庫停止作業(yè)時間、賬面取數(shù)時間、人員安排及分工、需要相關配合部門及注意事項等做詳細計劃。6.8盤點時間:為保證盤點數(shù)據(jù)的準確性，盤點時間要求在2-3天內完成；核查時間:為驗證盤點數(shù)據(jù)的正確性;核查時間安排在盤點結束后2天內。6.9盤點人負責盤點過程中存貨、資產(chǎn)的確認和點數(shù)、正確記錄盤點表，由各管理部門、財務部、內審部、其他相關部門以及中介機構組成。6.10盤點前需要將所有可以入庫歸位的存貨、資產(chǎn)全部錄入系統(tǒng)，管理人員根據(jù)生產(chǎn)計劃提前將需要的物資出庫，并禁止辦理入庫手續(xù)，因特殊原因不能歸位入庫或未記賬的進行特殊標示注明6.11財務結算后，不得進行項目的出入庫操作。再財務結算前，必須完成全部物料的出庫和成品入庫。6.12倉庫整理要求存貨的堆置力求整齊、集中、分類，做好物料標簽，盡量不要出現(xiàn)同一存貨多個區(qū)域存放。6.13車間多余物資清理：裝配人員應將車間里多余的物資及時清理并做退料處理。6.14制作盤點表：各管理部門負責制作打印盤點表，盤點表應不少于3份，盤點表中應當包含存貨、資產(chǎn)的名稱、賬面數(shù)量、規(guī)格型號、盤點數(shù)量、盤點差異等內容。77.1盤點按照先后順序和先盤點整件數(shù)再盤點散件數(shù)原則進行盤點工作。7.1.1所負責區(qū)域內的存貨、資產(chǎn)一定要全部清點完成。7.1.2盤點時需要重點注意盤點數(shù)據(jù)差異原因:如庫位錯誤、混放、未及時出入庫等7.1.3盤庫過程中盡量保證倉庫不出庫、不入庫，對于有特殊情況要出入庫的，需經(jīng)盤點人員確認記錄后方可進行。7.2采用地毯式盤點方法，按照庫位順序進行清點，不得跳盤；盤點時的數(shù)量以實物數(shù)量為準；對于不方便計數(shù)的存貨，例如電線、螺絲螺帽等標準件，可以采用稱重換算的方式進行盤點。7.3每個庫位存貨盤點完成后可在庫位上標注記號，并將盤點數(shù)量記錄在本庫位的外包裝上。7.4盤點中不得有只數(shù)不記的情況，要確保盤點記錄的完整性，盤點表中計數(shù)需要列出計算過程，方便核實。7.5盤點中記錄數(shù)據(jù)時，要寫清計量單位，如有整件包裝數(shù)量不同的存貨，應做重點標識。7.6盤點完成后，盤點人在盤點表每一頁上簽名確認，簽字后將盤點表交予核查人員。37.7盤點完成后，必須進行盤點核查。7.7.1核查對于差異較大的存貨、資產(chǎn)，也不要光憑經(jīng)驗和主觀判斷，需要找盤點人確定。7.7.2核查人對盤點表數(shù)據(jù)進行分析，以確定核查重點、方向、范圍等，按照盤點表上數(shù)據(jù)差異由大到小的方法進行核查;核查可安排在盤點過程中或結束之后。7.7.3核查人根據(jù)盤點方法對存貨、資產(chǎn)數(shù)據(jù)異常進行逐一核查。7.7.4確定最終盤點差異后，需要進一步找出差異原因，相關負責人需要對每項差異說明原因，并簽字確認。7.7.5核查人完成核查工作后在盤點表上確認簽字，并將盤點表遞交至財務部，由財務部、內審部負責安排進行審核工作。7.8各管理部門需要積極配合財務部、內審部審核工作，審核人對于盤點數(shù)據(jù)審核完畢后須簽字確認。7.8.1審核人員根據(jù)備份的取數(shù)報表及盤點報表對各管理部門審核完的盤點表進行審核。7.8.2審核人員需認真仔細的對盤點原始記錄進行逐一核對，如有異議需及時和盤點人員進行確認，必要時可重新進行抽盤，審核人員需要對每項差異進行核實，并要求相關人員簽字確認。7.8.3倉庫人員在審核過程中需積極配合，對于審核過程中存在的問題及時查找原因。7.8.4審核人員與各管理部門核查人員，核對完成數(shù)據(jù)確認工作以后，進行簽字確認。7.8.5各管理部門確認及查明盤點差異原因并匯總書寫《盤點差異情況報告》交予財務部、內審部審核人員。7.8.6財務部、內審部審核人員審核盤點差異情況報告，并將《盤點差異情況報告》交與總經(jīng)理審批。7.8.7各管理部門根據(jù)盤點差異情況對責任人進行考核，考核標準參考《存貨管理制度》。7.8.9財務部與各管理部門分別對盤點報告進行存檔。7.9總經(jīng)理簽批盤點報告差異數(shù)據(jù)進行調整后，由各管理部門負責根據(jù)盤點報告對差異數(shù)據(jù)進行調整。7.10各管理部門調整差異數(shù)據(jù)完成后，財務部負責依據(jù)盤點差異原因進行賬務處理工作。88.1本細則自發(fā)布之日起生效，實施細則的解釋權歸本組織所有。8.2本細則的修改和補充，由技術研發(fā)中心進行編制，并經(jīng)相關部門審查和批準后生效。8.3對于違反本細則的行為，組織將根據(jù)規(guī)定進行相應的處罰和糾正，并保留追究法律責任的權利。8.4本細則由財務部負責解釋，自公布之日起生效。8.5本細則接受中國法律、法規(guī)、中國證券監(jiān)督管理委員會或其授權機構公布的規(guī)范性文件、上市地交易所的有關規(guī)則以及公司章程的約束。8.6本制度未盡事宜，依照有關法律、法規(guī)的有關規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關法律、法規(guī)的有關規(guī)定不一致的，以有關法律、法規(guī)的規(guī)定為準。47.7盤點完成后，必須進行盤點核查。7.7.1核查對于差異較大的存貨、資產(chǎn)，也不要光憑經(jīng)驗和主觀判斷，需要找盤點人確定。7.7.2核查人對盤點表數(shù)據(jù)進行分析，以確定核查重點、方向、范圍等，按照盤點表上數(shù)據(jù)差異由大到小的方法進行核查;核查可安排在盤點過程中或結束之后。7.7.3核查人根據(jù)盤點方法對存貨、資產(chǎn)數(shù)據(jù)異常進行逐一核查。7.7.4確定最終盤點差異后，需要進一步找出差異原因，相關負責人需要對每項差異說明原因，并簽字確認。7.7.5核查人完成核查工作后在盤點表上確認簽字，并將盤點表遞交至財務部，由財務部、內審部負責安排進行審核工作。7.8各管理部門需要積極配合財務部、內審部審核工作