液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理考核試卷

液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.以下哪項(xiàng)不屬于液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容？（）

A.財(cái)務(wù)審計(jì)

B.生產(chǎn)流程審計(jì)

C.市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)審計(jì)

D.人力資源管理審計(jì)

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程包括以下哪幾個(gè)階段？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理

C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

D.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

3.下列哪項(xiàng)不屬于液化石油氣企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型？（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

D.競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)

4.在液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下哪個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

B.員工個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)

C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)

D.供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)

5.以下哪個(gè)不是液化石油氣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)？（）

A.保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展

B.提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

C.降低企業(yè)成本

D.確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

6.在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中，以下哪項(xiàng)措施不屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移？（）

A.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)

B.合作伙伴分擔(dān)

C.質(zhì)押擔(dān)保

D.風(fēng)險(xiǎn)自留

7.以下哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)？（）

A.財(cái)務(wù)部

B.審計(jì)委員會(huì)

C.生產(chǎn)部

D.人力資源部

8.下列哪個(gè)不是液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要職能？（）

A.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果

B.提供決策建議

C.監(jiān)督企業(yè)運(yùn)營(yíng)

D.參與企業(yè)日常管理

9.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)需要對(duì)企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

10.以下哪項(xiàng)措施不屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略？（）

A.暫停高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

B.減少高風(fēng)險(xiǎn)投資

C.增加低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

D.對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

11.在液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下哪個(gè)方面的合規(guī)性？（）

A.企業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證

B.產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

C.環(huán)保法規(guī)

D.所有選項(xiàng)均正確

12.以下哪個(gè)因素可能導(dǎo)致液化石油氣企業(yè)面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.原材料價(jià)格波動(dòng)

B.消費(fèi)者需求變化

C.政策法規(guī)變化

D.所有選項(xiàng)均正確

13.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)需要制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

14.以下哪個(gè)不屬于液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的方法？（）

A.審計(jì)抽樣

B.分析性復(fù)核

C.問(wèn)卷調(diào)查

D.投訴調(diào)查

15.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過(guò)程中，以下哪個(gè)方法可以幫助企業(yè)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

B.故障樹(shù)分析

C.敏感性分析

D.所有選項(xiàng)均正確

16.以下哪個(gè)部門(mén)通常負(fù)責(zé)液化石油氣企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作？（）

A.財(cái)務(wù)部

B.審計(jì)部

C.風(fēng)險(xiǎn)管理部

D.人力資源部

17.以下哪個(gè)因素可能導(dǎo)致液化石油氣企業(yè)面臨操作風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.信息系統(tǒng)故障

B.人為錯(cuò)誤

C.安全生產(chǎn)事故

D.所有選項(xiàng)均正確

18.在液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中，以下哪個(gè)方面的審計(jì)可以揭示企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)

B.內(nèi)部控制審計(jì)

C.合規(guī)性審計(jì)

D.所有選項(xiàng)均正確

19.以下哪個(gè)措施不屬于風(fēng)險(xiǎn)緩解策略？（）

A.優(yōu)化生產(chǎn)流程

B.提高員工素質(zhì)

C.增加投資

D.加強(qiáng)內(nèi)部控制

20.在液化石油氣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)可以幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.液化石油氣企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的目的包括以下哪些？（）

A.評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制的有效性

B.確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性

C.提供改進(jìn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的建議

D.監(jiān)督企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)

2.以下哪些屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則？（）

A.系統(tǒng)性原則

B.重要性原則

C.動(dòng)態(tài)性原則

D.成本效益原則

3.液化石油氣企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)可能包括以下哪些？（）

A.環(huán)保法規(guī)的遵守

B.勞動(dòng)法律的遵守

C.產(chǎn)品質(zhì)量法的遵守

D.企業(yè)所得稅法的遵守

4.以下哪些是液化石油氣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)接受

B.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

C.風(fēng)險(xiǎn)減少

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

5.在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，以下哪些方法可以被液化石油氣企業(yè)采用？（）

A.問(wèn)卷調(diào)查

B.訪談

C.SWOT分析

D.歷史數(shù)據(jù)分析

6.以下哪些因素可能導(dǎo)致液化石油氣企業(yè)面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.資金周轉(zhuǎn)不暢

B.貨幣貶值

C.利率變動(dòng)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

7.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中，以下哪些方法可以幫助企業(yè)分析風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.故障樹(shù)分析

B.概率分析

C.敏感性分析

D.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

8.液化石油氣企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)主要包括以下哪些內(nèi)容？（）

A.內(nèi)部控制環(huán)境的審計(jì)

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程的審計(jì)

C.控制活動(dòng)的審計(jì)

D.信息與溝通的審計(jì)

9.以下哪些措施屬于液化石油氣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的范疇？（）

A.制定嚴(yán)格的操作規(guī)程

B.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

C.對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

D.定期進(jìn)行安全檢查

10.液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的范疇包括以下哪些？（）

A.財(cái)務(wù)審計(jì)

B.運(yùn)營(yíng)審計(jì)

C.合規(guī)審計(jì)

D.系統(tǒng)審計(jì)

11.以下哪些是液化石油氣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)？（）

A.分工明確

B.層次清晰

C.職責(zé)分明

D.反饋及時(shí)

12.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些環(huán)節(jié)需要關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

13.以下哪些因素可能導(dǎo)致液化石油氣企業(yè)面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇

B.技術(shù)變革

C.政策變動(dòng)

D.企業(yè)文化建設(shè)

14.液化石油氣企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義包括以下哪些？（）

A.提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

B.保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

C.優(yōu)化資源配置

D.降低經(jīng)營(yíng)成本

15.在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)時(shí)，以下哪些措施屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略？（）

A.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)

B.與合作伙伴共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

C.簽訂遠(yuǎn)期合同

D.建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

16.以下哪些是液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要程序？（）

A.審計(jì)計(jì)劃制定

B.審計(jì)證據(jù)收集

C.審計(jì)報(bào)告編制

D.審計(jì)后續(xù)追蹤

17.以下哪些因素可能導(dǎo)致液化石油氣企業(yè)面臨操作風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.信息系統(tǒng)故障

B.人為錯(cuò)誤

C.自然災(zāi)害

D.供應(yīng)商違約

18.在液化石油氣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪些措施可以幫助企業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力？（）

A.加強(qiáng)內(nèi)部控制

B.提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

C.增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

D.建立應(yīng)急預(yù)案

19.以下哪些方法可以幫助液化石油氣企業(yè)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)清單

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查

D.風(fēng)險(xiǎn)研討會(huì)

20.液化石油氣企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，以下哪些部門(mén)需要參與？（）

A.財(cái)務(wù)部門(mén)

B.審計(jì)部門(mén)

C.人力資源部門(mén)

D.生產(chǎn)部門(mén)

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的核心目標(biāo)是確保企業(yè)______和______的可靠性。

（）

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、______、______和______。

（）

3.液化石油氣企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和______。

（）

4.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過(guò)程中，______是一種常用的方法，可以幫助企業(yè)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

（）

5.液化石油氣企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)時(shí)，可以選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減少、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和______等策略。

（）

6.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性體現(xiàn)在審計(jì)工作應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)部門(mén)的______和______。

（）

7.有效的風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助液化石油氣企業(yè)______、______和提高決策效率。

（）

8.在進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制的______、______和______。

（）

9.液化石油氣企業(yè)應(yīng)建立健全______，以確保企業(yè)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)事件。

（）

10.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備的功能包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)______和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

（）

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫(huà)√，錯(cuò)誤的畫(huà)×）

1.液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，而不是解決問(wèn)題。（）

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的是消除所有風(fēng)險(xiǎn)，以保證企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全。（）

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的是確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，以幫助企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（）

4.在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中，風(fēng)險(xiǎn)接受意味著企業(yè)將不采取任何措施來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。（）

5.液化石油氣企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該被量化，以便于進(jìn)行比較和分析。（）

6.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)高層管理人員的責(zé)任，與普通員工無(wú)關(guān)。（）

7.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)保持獨(dú)立性，不受任何外部干擾。（）

8.液化石油氣企業(yè)可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移所有類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)。（）

9.風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)一次性的活動(dòng)，不需要定期進(jìn)行。（）

10.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，企業(yè)應(yīng)該優(yōu)先考慮那些可能造成重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題10分，共40分）

1.請(qǐng)結(jié)合液化石油氣企業(yè)的特點(diǎn)，闡述內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用，并說(shuō)明內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)如何保持獨(dú)立性。

2.描述液化石油氣企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，并針對(duì)其中一種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)策略。

3.論述內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，以及液化石油氣企業(yè)如何通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制來(lái)提高風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

4.假設(shè)你是液化石油氣企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的一員，請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一個(gè)針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)計(jì)劃，包括審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)程序和預(yù)期成果。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.A

3.D

4.A

5.C

6.D

7.B

8.D

9.B

10.D

11.D

12.D

13.C

14.A

15.D

16.C

17.D

18.D

19.D

20.D

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.財(cái)務(wù)報(bào)告；運(yùn)營(yíng)效果

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

3.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

4.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

5.風(fēng)險(xiǎn)接受

6.審計(jì)活動(dòng)；審計(jì)報(bào)告

7.降低成本；提高競(jìng)爭(zhēng)力

8.設(shè)計(jì)有效性；執(zhí)行有效性；監(jiān)督有效性

9.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

10.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

四、判斷題

1.×

2.×

3.√

4.×

5.×

6.×

7.√

8.×

9.×

10.√

五、主觀題（參考）

1.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用體現(xiàn)在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性，檢查內(nèi)部控制是否健全，以及提供改進(jìn)建議。獨(dú)立性