某銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理研究

某銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理研究某銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理研究某銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理研究碩士學(xué)位論文論文題目:北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究指導(dǎo)教師 施放學(xué)科專(zhuān)業(yè) 工商管理所在學(xué)院 經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院提交曰期2012年12月浙江工業(yè)大學(xué)學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明:所提交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下,獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的研究成果。除文中已經(jīng)加以標(biāo)注引用的內(nèi)容外,本論文不包含其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫(xiě)過(guò)的研究成果,也不含為獲得浙江工業(yè)大學(xué)或其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位證書(shū)而使用過(guò)的材料。對(duì)本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體,均己在文中以明確方式標(biāo)明。本人承擔(dān)本聲明的法律責(zé)任。作者簽名: 認(rèn) 円期:;年P(guān)月對(duì)円本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定,同意學(xué)校保留并向國(guó)家有關(guān)部門(mén)或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版,允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)浙江工業(yè)大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索,可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。本學(xué)位論文屬于1、保密口,在 年解密后適用本授權(quán)書(shū)。2、不保密□。(請(qǐng)?jiān)谝陨舷鄳?yīng)方框內(nèi)打“V”)円期:…畔廣月wF學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書(shū)浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究摘要近年來(lái),北京銀行杭州分行的一些客戶(hù)把大量信貸資金盲目投入房地產(chǎn)、高技術(shù)等利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)都較高的行業(yè),但是,由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的放緩以及國(guó)家財(cái)政金融政策的調(diào)整,少數(shù)企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂現(xiàn)象,極大地影響了銀行信貸資產(chǎn)的安全,因此,北京銀行杭州分行必須高度重視信貸行業(yè)出現(xiàn)的新問(wèn)題,警惕出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn),釆取有效措施加以防范,開(kāi)展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究具有現(xiàn)實(shí)意義。為了有效管理信貸風(fēng)險(xiǎn),本課題釆用理論研究法、比較法、調(diào)查研究法、案例研究法,在調(diào)研國(guó)內(nèi)外銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)分析了北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及成因,本文認(rèn)為北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因主要由銀行內(nèi)部因素、企業(yè)方面的因素和外部環(huán)境的因素。銀行內(nèi)部因素包括信貸組織機(jī)構(gòu)不健全、信貸管理體制不健全、信貸激勵(lì)約束機(jī)制不完善、信貸管理方法和手段落后、利益驅(qū)使下銀行從業(yè)人員違規(guī)操作等,企業(yè)方面的原因主要是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益差、企業(yè)盲目投資、企業(yè)之間相互擔(dān)保以及企業(yè)主缺乏誠(chéng)信帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn);信貸風(fēng)險(xiǎn)還受宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡、國(guó)家財(cái)政過(guò)度授信、存貸款利率變化、貸款企業(yè)集中度高等的影響。最后,本文在調(diào)研北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因的基礎(chǔ)上,提出了北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略:銀行樹(shù)立全面信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念、健全信貸組織管理體系、優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、建立信貸管理崗位責(zé)任制、完善信貸激勵(lì)機(jī)制、提高政策的洞察力和敏銳性、培養(yǎng)信貸人員的素質(zhì)等,有助于降低信貸風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)濟(jì)效益和綜合競(jìng)爭(zhēng)力。關(guān)鍵詞:北京銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);管理研究>浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究TheResearchforcreditriskmanagementofBankofBeijingHangzhoubranchABSTRACTInrecentyears,somecustomersofBankofBeijingHangzhoubranchtakeagreatdealofcreditfundstorealestate,hightechnology,profitsandrisksarehigherindustry.However,duetoChina'seconomicslowdownandthenationalfiscalandfinancialpolicyadjustment,afewenterpriseespeciallycivilianbattalionenterpriseappearscapitalchainrupturephenomenon,whichgreatlyinfluencethesafetyofcreditcapitalfund,inthiscase,BankofBeijingHangzhoubranchmusttakeseriouslyhighlycreditindustryfortheemergenceofnewproblems,newriskvigilance,andtakeeffectivemeasurestopreventrisk,therefore,it'sveryimportanttocarryoutthebankingcreditriskmanagementresearch.Inordertoeffectivelymanagecreditrisk,thetopicadoptstheoryresearchmethod,comparativemethod,surveymethod,casestudymethod,focusingontheanalysisofcurrentsituationandcausesoftheBankofBeijingHangzhoubranchincreditriskbasedontheresearchathomeandabroadinthebankcreditriskmanagement.ThispaperarguesthatthecreditriskofBankofBeijingHangzhoubranchmainlyconsistsofbankinternalfactors,enterprisefactorsandtheexternalenvironmentfactors.Internalfactorsincludethecreditorganizationisnotperfect,thecreditmanagementsystemisnotperfect,thecreditincentivemechanismisnotperfect,thecreditmanagementmethodandmeansarebackward,bankmember'sillegaloperationsdrivenbytheinterests.Astotheenterprises,businesseconomicbenefitsispoorerandpoorer,blindinvestment,mutualguaranteebetweenpartnershipenterprisesandthelackofsincereofenterprise'screditrisks;creditriskisalsoaffectedbymacroscopicaleconomyanabiosiseslackofpower,industrialstructureunbalance,nationalfinanceexcessivecreditloan,thedepositandloaninterestratechanges,highlycentralizedenterprisesandothereffects.Finally,basedontheinvestigationofthecausesofthecreditriskofBankofBeijingHangzhoubranch,thepaperproposetheBankofBeijingHangzhoubranchtoestablishthecomprehensivecreditriskmanagementconcept,perfectcreditmanagementsystem,optimizingthecreditstructure,establishingofcreditmanagementsystemofjobresponsibility,perfectcreditincentivemechanism,improvein浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究policyinsightandsensitivity,raisepersonnelquality,strengthencreditriskmanagement,whichhelpstoreducecreditrisk,improveeconomicbenefitsandcompetitiveness.Keywords:BankofBeijing;creditrisk;managementresearchIV浙江丄業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究目錄m^ IABSTRACT Ill1輔 11.1選題背景與意義 11.2文獻(xiàn)綜述 21. 2.1國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀及趨勢(shì) 21.2.2國(guó)外研究現(xiàn)狀及趨勢(shì) 51. 3研究目標(biāo)和方法 61.4研究?jī)?nèi)容和論文框架 62商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)理論 72. 1信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義 72.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的含義及原則 72. 2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的含義 72.2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的原則 82.2.3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程 92.2.4強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義 92.3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論 102.3.1資產(chǎn)管理理論 102.3.2負(fù)債管理理論 122.3.3資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 122.3.4資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)理論 122.3.5全面信貸管理理論 122.3.6信息不對(duì)稱(chēng)理論 132. 4中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理比較分析 132.4.1組織管理上的差異 132.4.2風(fēng)險(xiǎn)防范方面的差異 142.4.3人員制約手段的差異 142. 4.4不良信貸資產(chǎn)處理策略上的差異 153北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和成因分析 173. 1北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 173.2內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 183. 2.1信貸組織機(jī)構(gòu)不健全 18V浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究3.2.2信貸管理體制不健全 203.2.3信貸激勵(lì)約束機(jī)制不完善 223.2.4信貸管理方法和手段落后 233.2.5利益驅(qū)使下銀行違規(guī)操作 233.3企業(yè)方面的成因分析 243. 4外部環(huán)境影響分析 263.4.1宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力 263.4.2產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡 263.4.3財(cái)政過(guò)度授信 273.4.4利率變化對(duì)銀行的影響 283.4.5貸款企業(yè)集中度高 293.4.6信用監(jiān)督機(jī)制不健全 293.4.7法律制度約束不力 304北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略 314. 1銀行樹(shù)立全面信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念 314.2健全信貸組織管理體系 354.3優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),分散風(fēng)險(xiǎn) 364. 4完善信貸激勵(lì)機(jī)制 384.5提高政策的洞察力和敏銳性 394-6培養(yǎng)信貸人員的素質(zhì) 405結(jié)束語(yǔ) 415. 1結(jié)論 415.2研究展望 41參考文獻(xiàn) 43Ifi:ilf 47VI浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究1導(dǎo)論1.1選題背景與意義信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,信貸業(yè)務(wù)不僅給銀行帶來(lái)了收益,同時(shí)其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也是銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究起步較晚,與歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行相比,在銀行組織結(jié)構(gòu)、管理機(jī)制、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法、信貸風(fēng)險(xiǎn)處理等方面還存在一定的差距。近年來(lái),由于美國(guó)金融危機(jī)的不斷蔓延,世界經(jīng)濟(jì)受到了很大的沖擊,隨之而來(lái)的歐元危機(jī),更是給歐美經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乃至整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都帶來(lái)了巨大的壓力,新興經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度也逐漸放緩(竇郁宏,2010)。為了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度下滑,刺激經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇,我國(guó)政府于2008年出臺(tái)了十大產(chǎn)業(yè)振興計(jì)劃,投入了4萬(wàn)億元政策性資金,投向交通、公共設(shè)施建設(shè)、電力等基礎(chǔ)性設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目以及民生項(xiàng)目。這在短期內(nèi)確實(shí)有助于拉動(dòng)內(nèi)需,刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),但是由于一些企業(yè)盲目發(fā)展、盲目投入、粗放經(jīng)營(yíng)、大躍進(jìn)式的發(fā)展,給中國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了很大的隱患(鐘長(zhǎng)洪,2010)。一些商業(yè)銀行為了追逐自己的經(jīng)濟(jì)效益,盲目往企業(yè)投入了大量的信貸資金,而忽視了信貸風(fēng)險(xiǎn)的把控,給銀行業(yè)的健康發(fā)展帶來(lái)了隱患(廖利玲,2010)。北京銀行杭州分行成立于2008年12月,成立近四年來(lái),秉承北京銀行在金融服務(wù)、金融產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和客戶(hù)資源上的經(jīng)驗(yàn)和優(yōu)勢(shì),杭州分行各項(xiàng)事業(yè)蓬勃發(fā)展,目前已有8家支行,為浙江的地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)作了一定的貢獻(xiàn)。近年來(lái),在大規(guī)模銀行信貸資金的支持下,杭州分行的一些客戶(hù)把大量信貸資金盲目投入房地產(chǎn)、新能源開(kāi)發(fā)、高新技術(shù)等利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)都較高的行業(yè),但是,隨著國(guó)家財(cái)政金融政策的不斷調(diào)整,以及房產(chǎn)限購(gòu)等措施在各地的不斷實(shí)施,少數(shù)企業(yè)特別是民營(yíng)企業(yè)由于受到經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較差,甚至出現(xiàn)資金鏈斷裂現(xiàn)象,不得不采用民間高利貸的方式尋求資金,一些企業(yè)主“跑路”的事件,企業(yè)“倒閉潮”也頗有發(fā)生,在社會(huì)上造成了極大的影響。在此環(huán)境下,北京銀行杭州分行必須高度重視信貸行業(yè)出現(xiàn)的新問(wèn)題,警惕信貸業(yè)務(wù)面臨的新風(fēng)險(xiǎn),強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí),采取有效措施加以防范,為促進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高,保持銀行可持續(xù)發(fā)展作出努力。因此,開(kāi)展杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。1r浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究1.2文獻(xiàn)綜述1.2.1國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀及趨勢(shì)我國(guó)關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究起步于20世紀(jì)80年代末期(劉秀菲,2010),近年來(lái),無(wú)論是政府部門(mén)還是學(xué)術(shù)界,都非常關(guān)注商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)其研究也不斷深入,關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究的學(xué)術(shù)論文和著作不斷涌現(xiàn),學(xué)者們從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的不同角度進(jìn)行了全面的探討,在研究?jī)?nèi)容、研究范圍和研究方法等方面逐步發(fā)展、日漸完善。黃益群(2009)研究了我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面面臨的主要問(wèn)題,認(rèn)為我國(guó)商業(yè)銀行本身起步晚,起點(diǎn)低,由于世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了很大的沖擊,因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的矛盾日益凸現(xiàn)出來(lái),成為制約我國(guó)銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的瓶頸,也不利于其參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)與合作,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在如下不足之處:銀行信貸管理體制不健全,風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)不完善;銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞,沒(méi)有建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系;只注重貸款經(jīng)營(yíng),不注重貸后管理。針對(duì)這種情況,作者認(rèn)為只有深入了解信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因,才能有針對(duì)性地采取有效措施加以防范,對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程控制,這對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理頗為重要[25、30、35]在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成因方面,孔艷杰(2009)認(rèn)為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因是多方面的,既包括銀行的原因,也有企業(yè)的原因,還有外部環(huán)境的原因""2”。銀行方面的原因主要包括:(1)商業(yè)銀行還未建立全面信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。對(duì)信貸企業(yè)重貸輕管,往往只重視貸前和貸時(shí)的審查,忽視貸后的管理,對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的掌控能力較弱。(2)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全,風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行不到位。(3)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法落后,只注重信貸企業(yè)基本資料的調(diào)查,缺乏對(duì)整個(gè)行業(yè)的調(diào)研,對(duì)國(guó)家政策的敏感度差,風(fēng)險(xiǎn)把控能力差。(4)信貸激勵(lì)機(jī)制不完善,無(wú)法調(diào)動(dòng)信貸人員積極性。(5)信貸業(yè)務(wù)人員素質(zhì)差,違規(guī)操作,給銀行帶來(lái)信貸風(fēng)險(xiǎn)。政府的宏觀控制和相關(guān)政策的變化也會(huì)影響信貸風(fēng)險(xiǎn)(王娟,2011)。對(duì)于企業(yè)方面來(lái)說(shuō),當(dāng)前,由于受中國(guó)經(jīng)濟(jì)下滑大環(huán)境的影響,再加上人力成本不斷上漲、原材料價(jià)格不斷上漲等多方面因素的影響,企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較差,導(dǎo)致一些企業(yè)特別是投資周期長(zhǎng)、回款較慢的企業(yè)資金壓力很大,逐年虧損甚至倒閉,這就使得企業(yè)的貸款存在違約的風(fēng)險(xiǎn),有的貸款到期無(wú)法收回,甚至貸款化為虛有。另一方面,由于我國(guó)的征信系統(tǒng)目前還不是很完善,銀行無(wú)法全面了解貸款企業(yè)和個(gè)人的信用情況,一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),部分企業(yè)或者個(gè)人缺乏誠(chéng)信,可能事先通過(guò)關(guān)聯(lián)交易、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等手段逃避責(zé)任,給銀行帶來(lái)了較大的風(fēng)險(xiǎn)。2浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究信貸風(fēng)險(xiǎn)還受?chē)?guó)家財(cái)政政策等外部環(huán)境的影響,主要包括:(1)國(guó)家政策過(guò)度授信,導(dǎo)致銀行發(fā)放大量信貸資金,而部分企業(yè)不顧風(fēng)險(xiǎn)盲目投入、無(wú)序發(fā)展導(dǎo)致出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的壓力大增。(2)貸款集中度高,導(dǎo)致系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)性壓力大。國(guó)家出臺(tái)某些經(jīng)濟(jì)刺激政策和產(chǎn)業(yè)政策后,銀行會(huì)往這些行業(yè)投入大量信貸支持資金,一旦這些行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),對(duì)銀行業(yè)的影響是不可估量的。(3)社會(huì)信用體系不完善,企業(yè)和個(gè)人不講誠(chéng)信,違法成本較低,社會(huì)上還沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)誠(chéng)信為本的處事原則。(4)政府自身定位不明確,運(yùn)用行政手段對(duì)銀行信貸項(xiàng)目進(jìn)行干預(yù)。(5)金融秩序不完善,銀行業(yè)同業(yè)之間無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)。在商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略方面,成麗英(2009)認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,應(yīng)完善內(nèi)控制度建設(shè),強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制;培育新型的信貸文化;加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和監(jiān)督;完善銀行內(nèi)部審計(jì)制度。吳小平(2008)的觀點(diǎn)是首先要培育新型的信貸文化,增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí);二要健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度;三要規(guī)范貸款的損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理;四要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與監(jiān)督;五要完善內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。來(lái)荷華(2010)也認(rèn)為應(yīng)構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。段默(2006)在研究不良資產(chǎn)成因后認(rèn)為,必須在不斷深化體制改革,構(gòu)建科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系的基礎(chǔ)上,按照市場(chǎng)化原則積極探索和創(chuàng)新處置不良資產(chǎn)的手段和方法。歸納起來(lái)主要包括如下幾個(gè)方面:首先要嚴(yán)厲打擊逃避金融債務(wù)行為,強(qiáng)化法律在處理不良信貸資產(chǎn)中的作用;第二方面,強(qiáng)化媒體的宣傳作用,對(duì)那些逃避債務(wù)的企業(yè)或者個(gè)人要形成一定的輿論壓力;第三方面,在全社會(huì)要開(kāi)展講誠(chéng)信的學(xué)習(xí)和教育活動(dòng),創(chuàng)造良好的社會(huì)氛圍。針對(duì)不良資產(chǎn)形成的原因,實(shí)行新老劃段管理,釆用資產(chǎn)剝離,對(duì)債務(wù)企業(yè)進(jìn)行債務(wù)重組,資產(chǎn)證券化等手段處理不同的不良資產(chǎn);同時(shí),段默也認(rèn)為要防止信貸不良資產(chǎn)的發(fā)生,必須建立健全信貸制度,強(qiáng)化銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。首先,必須實(shí)行貸款管理責(zé)任制,所有員工必須分工明確,權(quán)利、責(zé)任和利益相應(yīng)也要確認(rèn)。第二,要把貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后監(jiān)督管理有機(jī)結(jié)合起來(lái),加大放貸后對(duì)信貸資金的監(jiān)管力度。第三,要細(xì)化貸后管理,設(shè)置專(zhuān)門(mén)獨(dú)立的部門(mén)完善貸后檢查職責(zé)有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。王嘉(2007)認(rèn)為應(yīng)通過(guò)培育信貸文化、健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度、規(guī)范損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與監(jiān)督和完善內(nèi)控制度建設(shè)等方面進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。在銀行體系管理理論方面,武劍(2004)等從包括風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等幾方面內(nèi)容,詳細(xì)闡述了如何加快建立我國(guó)的信貸防范機(jī)制。銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的研究方面,柯勝光(2005)指出銀行在信貸市場(chǎng)上的份額和信貸資產(chǎn)的質(zhì)量已經(jīng)成為判斷銀行優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn),做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低不良貸款已經(jīng)成為關(guān)乎銀行業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的關(guān)鍵所在。3浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究我國(guó)學(xué)者對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的研究方向和方法也不斷深入發(fā)展。趙曉麗等(2011)著重分析了貸款新規(guī)對(duì)我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的影響,強(qiáng)調(diào)要重視合同管理、全流程管理,強(qiáng)調(diào)借、貸雙方的法律責(zé)任,還闡述了貸款新規(guī)(周易達(dá))的積極作用,在今后很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi),我國(guó)商業(yè)銀行將遵守貸款新規(guī)的約定,加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控(冉賽光,2002)。葉耀明等(2003)指出內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新巴塞爾協(xié)議的核心,認(rèn)為我國(guó)商業(yè)銀行只有實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法,健全體制機(jī)制,才能以新的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念和手段,才能從根本上保持我國(guó)銀行業(yè)體系的穩(wěn)健性,增強(qiáng)銀行業(yè)的管理水平,提高我國(guó)銀行業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。陳曉衛(wèi)(2011)在研究信貸高增長(zhǎng)形勢(shì)下銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)后指出銀行業(yè)應(yīng)該貫徹巴塞爾新資本協(xié)議的精神,結(jié)合實(shí)際,全面管理新形勢(shì)下的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。朱強(qiáng)標(biāo)(2003)指出統(tǒng)一授信是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段,強(qiáng)調(diào)必須堅(jiān)持授信主體、授信職能部門(mén)、授信對(duì)象評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等七個(gè)方面的統(tǒng)一。劉秀菲(2010)指出銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)全面化、全程化,客戶(hù)管理應(yīng)差別化,提高效率和質(zhì)量,并重點(diǎn)關(guān)注信貸過(guò)程中的核心環(huán)節(jié)。趙楊(2011)從宏觀和微觀層面分析了房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn),在宏觀層面分析了房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)和房地產(chǎn)信貸政策風(fēng)險(xiǎn);在微觀層面從房地產(chǎn)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行分析。張寧(2008)研究了信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因,提出風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的具體設(shè)計(jì),包括:風(fēng)險(xiǎn)管理的組織運(yùn)作機(jī)制,風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、控制和處置機(jī)制,文化保障機(jī)制三部分。隨著各商業(yè)銀行信貸體制和機(jī)制的不斷改善,如何建立一套系統(tǒng)和完善的企業(yè)考核和信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,對(duì)不同行業(yè)企業(yè)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展定量分析和考核,是今后銀行業(yè)著手要做的一項(xiàng)重要工作,這也是一個(gè)逐漸摸索和不斷完善的過(guò)程。為保障中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下健康發(fā)展,商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建一套風(fēng)險(xiǎn)管控體系,并建立針對(duì)中小企業(yè)信貸的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,實(shí)行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的制度覆蓋和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的日常提示(徐青,2010)。劉亞明(2011)等針對(duì)小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)展了研究,認(rèn)為應(yīng)重點(diǎn)選擇有發(fā)展前景、上下游供應(yīng)鏈穩(wěn)定、信用記錄良好,同時(shí)能提供足額有效抵質(zhì)押物擔(dān)?；虻谌奖ＷC的小企業(yè)作為授信客戶(hù)。在數(shù)量分析方面(李萌,2005),我國(guó)學(xué)者主要是運(yùn)用線(xiàn)性回歸分析、多元判別分析,Logit統(tǒng)計(jì)學(xué)等方法以及神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)證分析(ZhangChen-Zhu等,2007),GuoZhan-Qin(2006)也應(yīng)用基于區(qū)間數(shù)的數(shù)值模型對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了模型化研究。HuangBo(2005)用數(shù)值模擬的方式對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了預(yù)測(cè)。王春峰等(1999)將判別分析法應(yīng)用于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中,并且通過(guò)實(shí)證及與Logit方法相比較,進(jìn)一步研究了判別分析法的有效性。王春峰等還研究了神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的應(yīng)用,發(fā)現(xiàn)與傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)方法相比,神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)具有更高的預(yù)測(cè)精度。方洪全等(2004)運(yùn)用多元統(tǒng)計(jì)法建立了四水平的線(xiàn)性判別函數(shù)和Logit回歸函數(shù),其4浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究在實(shí)際案例應(yīng)用中得到了較好的驗(yàn)證。杜航(2009)用指標(biāo)體系法檢測(cè)我國(guó)整體的房地產(chǎn)泡沫水平,用綜合指標(biāo)法對(duì)我國(guó)三十五個(gè)主要城市的房地產(chǎn)泡沫程度進(jìn)行了度量。1.2.2國(guó)外研究現(xiàn)狀及趨勢(shì)西方的商業(yè)銀行已有300多年歷史,在其長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中逐步形成了一套完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,也為銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。西方商業(yè)銀行在歷史發(fā)展過(guò)程中依次經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論、資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)理論、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理理論五個(gè)階段。早在十八世紀(jì),亞當(dāng).斯密的資產(chǎn)管理理論就成為商業(yè)銀行管理遵循的原則,該理論強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動(dòng)性,從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)50年代末期,盛行于60年代,是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn),即以借入資金的方式來(lái)保證流動(dòng)性,強(qiáng)調(diào)通過(guò)負(fù)債管理,來(lái)保證銀行流動(dòng)性的需要,從而增加資產(chǎn)和收益。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末80年代初,強(qiáng)調(diào)從資產(chǎn)負(fù)債平衡的角度來(lái)協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性。資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)理論提倡從傳統(tǒng)的銀行負(fù)債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的范圍去尋找心得經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,開(kāi)辟新的盈利源泉。近年來(lái),由于出現(xiàn)了因信貸風(fēng)險(xiǎn)而倒閉的金融機(jī)構(gòu),為加強(qiáng)國(guó)際合作,共同應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),巴塞爾委員會(huì)于2001年提出了《巴塞爾新資本協(xié)議》,在2007年開(kāi)始正式實(shí)施,新協(xié)議堅(jiān)持銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場(chǎng)約束的三大原則,可以促進(jìn)國(guó)際金融合作,有助于防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái),在信貸風(fēng)險(xiǎn)量化分析的研究方面,西方商業(yè)銀行和學(xué)者重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的模型化識(shí)別,把數(shù)學(xué)和計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用到對(duì)金融問(wèn)題的識(shí)別上,通過(guò)多學(xué)科的結(jié)合,強(qiáng)化對(duì)信貸樣本數(shù)據(jù)的分析,應(yīng)用線(xiàn)性判別分析、線(xiàn)性回歸分析、logistic回歸分析等數(shù)學(xué)方法,用計(jì)算機(jī)語(yǔ)言回歸出風(fēng)險(xiǎn)量化的數(shù)學(xué)模型,從而可以借助這些數(shù)學(xué)模型判斷信貸風(fēng)險(xiǎn)的程度,指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)的實(shí)際工作。隨著數(shù)量化分析技術(shù)逐漸進(jìn)入金融領(lǐng)域,國(guó)外信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化從主要以定性分析為主,到定性和定量結(jié)合再到定量分析的過(guò)程。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面,國(guó)外商業(yè)銀行注重信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制的完善,在貸款發(fā)放前做好信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析工作,在貸款發(fā)放后,密切監(jiān)測(cè)貸款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況,對(duì)信貸資金實(shí)施全程跟蹤管理;在信貸風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)督制度方面,國(guó)外商業(yè)銀行非常注重政府監(jiān)管部門(mén)對(duì)貸款人的監(jiān)督,強(qiáng)化市場(chǎng)約束和行業(yè)自律;在信貸風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制方面,國(guó)外銀行重視信貸風(fēng)險(xiǎn)量化分析和預(yù)警機(jī)制,不僅著眼于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量,更注重于風(fēng)險(xiǎn)的控制和化解。在信貸產(chǎn)品的投向方面,強(qiáng)調(diào)金融產(chǎn)品的多元化發(fā)展,以減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)影響,保持銀行業(yè)的5浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究可持續(xù)發(fā)展。1.3研究目標(biāo)和方法考慮到目前北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀,對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、成因進(jìn)行系統(tǒng)的研究,并借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我行實(shí)際情況和具體案例提出完善我行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。研究過(guò)程中采用的研究方法主要采用:(1)理論研究法:通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究,分析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因,提出信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。(2)比較法:對(duì)國(guó)內(nèi)、國(guó)外的銀行信貸管理研究現(xiàn)狀做比較分析。(3)調(diào)查研究法:主要通過(guò)銀行內(nèi)部人員訪(fǎng)談,掌握目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況和發(fā)展方向。(4)案例研究法:通過(guò)典型案例分析,將理論研究和實(shí)際操作相結(jié)合,同時(shí)揭示現(xiàn)狀的不足,提出業(yè)務(wù)發(fā)展建議。1.4研究?jī)?nèi)容和論文框架本課題擬在調(diào)研國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,并結(jié)合北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及成因,提出相應(yīng)的策略。擬從如下幾個(gè)方面開(kāi)展工作:第一部分:通過(guò)調(diào)研,掌握本課題相關(guān)領(lǐng)域國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀;第二部分:在調(diào)研的基礎(chǔ)上,明確商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的基本概念和基本理論,為后面的研究作理論鋪墊;第三部分:北京銀行杭州分行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和成因分析,為后續(xù)開(kāi)展工作打下基礎(chǔ);第四部分:提出北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略,并總結(jié)出值得借鑒的經(jīng)驗(yàn);第五部分:對(duì)全文簡(jiǎn)單總結(jié)。6浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究2商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)理論2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義信貸風(fēng)險(xiǎn),主要是指銀行放貸出去的款項(xiàng),借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性,它是目前銀行業(yè)面臨的一種主要風(fēng)險(xiǎn)。因此,要提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益,保持銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,首要任務(wù)是防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn),尤其在當(dāng)前全球面臨經(jīng)濟(jì)危機(jī)、中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力的情況下,如何有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn),是當(dāng)前我們面臨的一個(gè)重大課題。從廣義上說(shuō),信貸風(fēng)險(xiǎn)是指貸款本金的安全性和收益的不確定性。貸款本金的安全性是指信貸資金能否在銀行與借款人約定的還款時(shí)間內(nèi)足額償付。貸款收益的不確定性主要包括兩個(gè)方面:一是指貸款盈利的不確定性。一方面,由于銀行貸款利率在短期內(nèi)一般是畫(huà)定的,如果存貸款利率發(fā)生變化,就會(huì)對(duì)信貸資金的實(shí)際盈利產(chǎn)生影響;另一方面,借款人可能會(huì)在在合同約定之前提前還貸全部或部分貸款,也會(huì)對(duì)信貸資金的盈利帶來(lái)影響,因此,貸款的收益就存在不確定性。二是信貸資金損失的不確定性,指貸款的本金和利息在貸款到期時(shí)能否全部收回或者只能部分收回,甚至零收回,而且這些資金的回收在時(shí)間上也存在不確定性。狹義上來(lái)講,信貸風(fēng)險(xiǎn)是指信貸資金損失的可能性。在現(xiàn)實(shí)生活中,由于受政治、經(jīng)濟(jì)、銀行和借款企業(yè)自身多方面因素的影響,企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的好壞存在很多不可控因素,最終可能會(huì)影響企業(yè)正常償付銀行貸款和利息,因此,在實(shí)際操作中,銀行往往更關(guān)注信貸資金損失的可能性,信貸資金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的負(fù)面影響甚至可能還會(huì)影響銀行整體價(jià)值的e值。因此,為了保持銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展,在信貸過(guò)程中不僅僅要分析借款客戶(hù)的信息,而且要運(yùn)用系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及前人實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn),同時(shí)不斷加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè),從源頭上著手,防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的含義及原則2.2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的含義信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行采用一定的方法和手段,對(duì)可能影響貸款發(fā)生損失的各種因素進(jìn)行分析、判斷,以降低信貸風(fēng)險(xiǎn),提高信貸質(zhì)量,提高銀行的抗風(fēng)7浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究險(xiǎn)能力,合理安排信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu),從而實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)效益最大化的目標(biāo)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是目前銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,如何有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn),保證銀行信貸資產(chǎn)免受損失,促進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高,是當(dāng)前銀行業(yè)面臨的一項(xiàng)重大任務(wù)。近幾年來(lái),銀行業(yè)在強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,促進(jìn)信貸資產(chǎn)優(yōu)化,防范信貸和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)方面做了大量的研究工作,取得了一定的成績(jī)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平也有顯著提高。但是,隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展,以及世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)的不斷發(fā)生,銀行業(yè)將面對(duì)越來(lái)越多的新問(wèn)題,信貸風(fēng)險(xiǎn)方面的挑戰(zhàn)也會(huì)越來(lái)越多,原來(lái)的一些信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和理念已經(jīng)不能滿(mǎn)足發(fā)展的需要,在世界經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)仍然持續(xù)蔓延,中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢(shì)頭放緩的今天,如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理便成了銀行能否提高競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。2.2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的原則鑒于當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r,強(qiáng)化銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系,主要應(yīng)該堅(jiān)持以下幾點(diǎn)原則:(1)信貸資產(chǎn)全程監(jiān)控原則信貸資產(chǎn)全程監(jiān)控是指銀行在貸款發(fā)放之前,貸款發(fā)放中和貸款發(fā)放后,對(duì)貸款人進(jìn)行全面了解、對(duì)貸款進(jìn)行全程監(jiān)管的過(guò)程,可以保證銀行深入了解企業(yè)的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和項(xiàng)目前景,掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況以及信貸資金的使用方向,可以有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。當(dāng)前,我國(guó)商業(yè)銀行往往只注重貸前和貸時(shí)對(duì)客戶(hù)的審查,忽視貸后的監(jiān)督管理,在貸前、貸時(shí)審查時(shí)也往往只是注重于對(duì)客戶(hù)基本情況的了解,對(duì)于企業(yè)和行業(yè)的極少或者也很難作深入的了解,因此很難對(duì)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程把控。(2)分工明確原則信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程是一個(gè)涉及多層次、多部門(mén)、而且是時(shí)間跨度很大的系統(tǒng)管理過(guò)程,強(qiáng)調(diào)的是全員的參與,因此,只有明確界定各職能部門(mén)、個(gè)人的分工和權(quán)限,才能有效保證信貸業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展,促進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效運(yùn)作。從信貸業(yè)務(wù)人員、信貸審核部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、資產(chǎn)保全部門(mén)、主管領(lǐng)導(dǎo)以及其它輔助部門(mén),只有權(quán)、責(zé)、利明確,才能通力合作,促進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平和銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高。(3)科學(xué)決策原則科學(xué)決策是指按照一定的程序、充分發(fā)揮全體員工的積極性,正確運(yùn)用決策技術(shù)和方法完成目標(biāo)任務(wù)。銀行信貸受政治、經(jīng)濟(jì)、客戶(hù)等影響因素多重作用,因此,銀行業(yè)必須建立科學(xué)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理體系、科學(xué)的組織和決策分析,特別要對(duì)客戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估、對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化判斷,才能建立有效的體制機(jī)制,8浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)。(4)程序規(guī)范原則在銀行信貸資金的發(fā)放過(guò)程中,規(guī)范的信貸制度、合理的信貸資金發(fā)放流程、專(zhuān)業(yè)化的分工操作,從貸款的申請(qǐng)、客戶(hù)經(jīng)理貸前調(diào)查、貸款項(xiàng)目的審批、貸款發(fā)放,貸后監(jiān)督以及貸款收回,各程序都應(yīng)制度化、規(guī)范化,以保證信貸業(yè)務(wù)的正常有序開(kāi)展,防止發(fā)生信貸不良資產(chǎn)。2.2.3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理旳流程信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制和評(píng)價(jià)等程序,對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)、分類(lèi)和管理,控制或避免不良信貸資產(chǎn),提高銀行貸款的經(jīng)濟(jì)效益。信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是指銀行通過(guò)一系列的技術(shù)方法和手段,在分析研究的基礎(chǔ)上,對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的內(nèi)部、外部環(huán)境以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷,識(shí)別和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)可能給自身帶來(lái)的損失。信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量是指銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上,運(yùn)用系統(tǒng)的數(shù)量分析方法預(yù)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn),是一個(gè)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的過(guò)程。信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制理論、技術(shù)對(duì)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)監(jiān)管,以期將風(fēng)險(xiǎn)減少到最低程度。信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)是對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià),任何一個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)不足之處都要提出建設(shè)性的改進(jìn)建議。在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中,特別要重視把貸前的審查、貸時(shí)的審核和貸后的管理三者有機(jī)結(jié)合起來(lái),目前往往重貸前調(diào)查,輕貸后管理,實(shí)際上,如果忽視對(duì)客戶(hù)項(xiàng)目的貸后的監(jiān)督,就難以掌握信貸資金的投向,難以判斷信貸風(fēng)險(xiǎn),就有可能導(dǎo)致不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生,給銀行帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.2.4強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,信貸業(yè)務(wù)不僅給銀行帶來(lái)了收益,同時(shí)其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也是銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái),由于美國(guó)金融危機(jī)的不斷蔓延,世界經(jīng)濟(jì)受到了很大的沖擊,隨之而來(lái)的歐元危機(jī),更是給歐美經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乃至整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都帶來(lái)了巨大的壓力,新興經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度也逐漸放緩。近年來(lái),由于一些企業(yè)盲目發(fā)展、盲目投資、粗放經(jīng)營(yíng)、大躍進(jìn)式的發(fā)展,給中國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了很大的隱患。一些商業(yè)銀行為了追逐自己的經(jīng)濟(jì)效益,盲目往企業(yè)投入了大量的信貸資金,而忽視了信貸風(fēng)險(xiǎn)的把控,給銀行業(yè)的健康發(fā)展帶來(lái)了隱患,因此,強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究,具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。(1)有利于保證銀行信貸資金的安全。信貸本金的損失以及由此產(chǎn)生的社會(huì)影響對(duì)銀行整體品牌的影響,是銀行業(yè)面臨的最大信貸風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的9浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究發(fā)展,各行的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈,帶企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了越來(lái)越大的不確定因素,特別是近年來(lái),企業(yè)人工工資不斷上漲,原材料價(jià)格上漲,極大地影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,也給企業(yè)帶來(lái)了資金方面的壓力,一些企業(yè)由于經(jīng)受不住內(nèi)外部環(huán)境變化的沖擊,短期內(nèi)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難,甚至倒閉,從而影響銀行信貸自己的安全,銀行在短期內(nèi)也無(wú)法回收貸款,借款人的抵押物、質(zhì)押物也會(huì)隨之e值,即使拍賣(mài)后沖抵貸款,也會(huì)給銀行帶來(lái)很大的損失,況且這些抵押物的處置需要一個(gè)很長(zhǎng)的過(guò)程,要走復(fù)雜的法律程序。因此,為保證銀行信貸資金的安全,必須強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理,注重對(duì)信貸資產(chǎn)的全程監(jiān)管。(2)有利于提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。信貸資產(chǎn)的收益主要是回收貸款的利息,因此,強(qiáng)化對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理,可以對(duì)企業(yè)的各種信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前控制,一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善,可能導(dǎo)致出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí),銀行可以根據(jù)與企業(yè)的事前約定,采取監(jiān)管措施,從而保證資產(chǎn)盡可能的損失,以免影響銀行的經(jīng)濟(jì)效益。(3)有利于保證國(guó)家金融秩序的穩(wěn)定。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,企業(yè)之間擔(dān)保合作的不斷深入以及國(guó)家金融政策的逐步完善,任何一家銀行都不是孤立的,一旦其出現(xiàn)信貸不良資產(chǎn),都可能引起企業(yè)和銀行的連鎖反應(yīng),極大地影響了國(guó)家金融秩序的穩(wěn)定,因此必須強(qiáng)化銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理,以免出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)。(4)有利于促進(jìn)社會(huì)的和諧穩(wěn)定。目前,金融與全社會(huì)的每個(gè)人都息息相關(guān),已經(jīng)滲透到了社會(huì)的各個(gè)領(lǐng)域,信貸資金來(lái)源是社會(huì),通過(guò)銀行這一中介又再次投入社會(huì)發(fā)展生產(chǎn),銀行一旦發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn),不僅僅涉及到銀行的利益,如果發(fā)生銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),歸根到底來(lái)說(shuō),最終可能會(huì)影響存款人的經(jīng)濟(jì)利益,其影響是巨大。反過(guò)來(lái)說(shuō),如果國(guó)家金融秩序穩(wěn)定,銀行信貸資產(chǎn)安全,不僅可以使銀行和貸款企業(yè)受益,也能給存款人帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)效益,因此,嚴(yán)控信貸風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生,強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,有利于促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。(5)有利于創(chuàng)造誠(chéng)實(shí)守信的氛圍。加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)信貸資金進(jìn)行全程監(jiān)控,能夠督促企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信,合法合規(guī)利用信貸資金,把主要精力投入到抓生產(chǎn)、抓經(jīng)營(yíng)中去,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,保證信貸資金的安全。2.3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理論是在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中逐步形成的,最早開(kāi)始于西方商業(yè)銀行中,依次經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論、資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)理論、全面信貸管理理論五個(gè)階段。2.3.1資產(chǎn)管理理論早在十八世紀(jì),亞當(dāng).斯密的資產(chǎn)管理理論就成為商業(yè)銀行管理遵循的原則,10一—一-一————浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究該理論強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動(dòng)性,從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。通常所說(shuō)的資產(chǎn)管理主要是指流動(dòng)性管理、貸款管理與投資管理,其目的是把經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在最低程度的前提下以獲取最大的利益。在資產(chǎn)流動(dòng)性管理方面,圍繞風(fēng)險(xiǎn)與收益的最佳組合,即爭(zhēng)取在最低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)獲得最大的收益,形成了許多理論,其中比較有代表性的理論包括準(zhǔn)備金理論、真實(shí)票據(jù)論、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)化性理論、預(yù)期收入理論、資金總庫(kù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)化理論和資產(chǎn)分散理論(汪世新,2002)。(1)準(zhǔn)備金理論。該理論是即指銀行為了應(yīng)付可能出現(xiàn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),必須保持一定水平的現(xiàn)金資產(chǎn)或者部分短期有價(jià)證券,這些資產(chǎn)具有高度的流動(dòng)性,但通常是無(wú)收益的。如果銀行維持的現(xiàn)金資產(chǎn)水平過(guò)高,在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)弱化時(shí),資產(chǎn)收益率會(huì)受到相應(yīng)地?fù)p害。因此,商業(yè)銀行必須根據(jù)自己防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的需要和經(jīng)驗(yàn),在準(zhǔn)備金比例的提取上做出最佳選擇以及對(duì)準(zhǔn)備金的構(gòu)成上做出最優(yōu)決策。(2)真實(shí)票據(jù)論。該理論來(lái)源于18世紀(jì)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng).斯密的《國(guó)富論》,該理論認(rèn)為為了應(yīng)付存款人兌現(xiàn)現(xiàn)金的不確定性,銀行在資金的運(yùn)用上必須保持資產(chǎn)的高度流動(dòng)性,該理論強(qiáng)調(diào)貸款必須是短期的、具有自?xún)斝缘?該理論的最大特點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)保持貸款的流動(dòng)性來(lái)防范信貸風(fēng)險(xiǎn),但它沒(méi)有認(rèn)識(shí)到銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用不僅僅體現(xiàn)在促進(jìn)商品的流通,更主要的是要推動(dòng)生產(chǎn)的發(fā)展,因而這一理論無(wú)法適應(yīng)銀行資產(chǎn)管理實(shí)踐的需要,逐漸被新的理論所代替。(3)資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論。該理論是美國(guó)學(xué)者莫爾頓于1918年首次提出的,該理論認(rèn)為為了應(yīng)付提取存款所需保持的流動(dòng)性,銀行可以將資金的一部分投入具備次級(jí)市場(chǎng)條件的證券,在急需資金時(shí),可以隨時(shí)拋售有價(jià)證券以獲取貨幣資金,從而保持銀行資產(chǎn)的盈利性和流動(dòng)性,使銀行發(fā)放較長(zhǎng)期貸款成為可能,銀行貸款不一定要局限于短期和自?xún)斝?。商業(yè)銀行在該理論的影響下,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)更加靈活,短期內(nèi)信貸資產(chǎn)范圍顯著擴(kuò)大,但該理論沒(méi)有從根本上解決銀行的流動(dòng)性問(wèn)題。(4)預(yù)期收入理論。該理論是由美國(guó)學(xué)者普魯克諾最早提出來(lái)的,該理論認(rèn)為任何銀行資產(chǎn)能否到期償還,歸根到底是以未來(lái)的收入為基礎(chǔ)的,只要預(yù)期的未來(lái)收入有保障,即使長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款也沒(méi)有償還不了的風(fēng)險(xiǎn)。這一理論意味著銀行資產(chǎn)可以不受期限的影響,可以不考慮資產(chǎn)自?xún)斝院娃D(zhuǎn)換性,而是強(qiáng)調(diào)穩(wěn)定白勺貸款的預(yù)期收入。但該理論對(duì)于資產(chǎn)預(yù)期的收入是建立在主觀預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上的,由于受個(gè)人主觀意識(shí)的影響,預(yù)測(cè)的結(jié)果不一定準(zhǔn)確,尤其是在貸款周期較長(zhǎng)時(shí),受外部影響因素會(huì)更多,因此其結(jié)果偏差可能會(huì)更大,存在很多不確定性。(5)資金總庫(kù)理論。該理論是把銀行的活期存款、定期存款、各種負(fù)債作為一個(gè)資金總庫(kù),把資金按流動(dòng)性?xún)?yōu)先順序分配運(yùn)用,但該理論由于沒(méi)有考慮資金的動(dòng)態(tài)變化,沒(méi)有提供確切的方法來(lái)決定資金投放比例,所以缺乏實(shí)際操作性。11浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究(6)資金轉(zhuǎn)換理論。該理論是按資金的穩(wěn)定程度劃分資金中心,再將各中心的資金合理搭配使用,從而最大限度減少了流動(dòng)資產(chǎn),可以根據(jù)資金來(lái)源和風(fēng)險(xiǎn)程度合理搭配資源。(7)資產(chǎn)分散理論。該理論是指銀行把庫(kù)存資金、活期存款、長(zhǎng)期存款等合理分配,尋求信貸資產(chǎn)在行業(yè)、地域和貸款客戶(hù)等方面的優(yōu)化,以分散投資方向,可以減少fe貸風(fēng)險(xiǎn),提局經(jīng)濟(jì)效益。2.3.2負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)50年代末期,盛行于60年代,是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn),即銀行以借入資金的方式來(lái)保證資產(chǎn)流動(dòng)性,從而增加資產(chǎn)的收益。該理論認(rèn)為,銀行可以主動(dòng)管理負(fù)債,通過(guò)積極地競(jìng)爭(zhēng)去爭(zhēng)取活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款,這樣銀行將千方百計(jì)地提高自己的負(fù)債能力,經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)從資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)向負(fù)債管理。2.3.3資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末80年代初,強(qiáng)調(diào)從資產(chǎn)負(fù)債平衡的角度來(lái)協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性和效益性。2.3.4資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)理論資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)理論提倡從傳統(tǒng)的銀行負(fù)債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的范圍去尋找新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,開(kāi)辟新的盈利源泉。這種理論認(rèn)為,銀行不僅僅是生產(chǎn)金融產(chǎn)品和服務(wù)的機(jī)構(gòu),同時(shí)也可以經(jīng)營(yíng)信息服務(wù),一切與信息服務(wù)有關(guān)的領(lǐng)域,銀行都可以介入,提出將資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)。但這種理論還不成熟,需要在實(shí)踐中進(jìn)一步摸索。2.3.5全面信貸管理理論近年來(lái),由于出現(xiàn)了因信貸風(fēng)險(xiǎn)而倒閉的金融機(jī)構(gòu),為加強(qiáng)國(guó)際合作,共同應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),巴塞爾委員會(huì)于2001年提出了《巴塞爾新資本協(xié)議》,在2007年開(kāi)始正式實(shí)施,新協(xié)議堅(jiān)持銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場(chǎng)約束的三大原則,可以促進(jìn)國(guó)際金融合作,有助于防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),信貸的全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是要從信貸風(fēng)險(xiǎn)理念、信貸風(fēng)險(xiǎn)組織、信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制以及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法等方面全面貫穿于貸前、貸中和12浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究貸后管理中,通過(guò)大力加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范教育和職業(yè)道德教育,使所有員工在認(rèn)識(shí)到防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要性,堅(jiān)持一切信貸業(yè)務(wù)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn),把貸款的安全性和效益性視為銀行信貸工作的關(guān)鍵,不僅要確保效益最大化和資產(chǎn)質(zhì)量最優(yōu)化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),還要保證其安全性。這對(duì)提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量,有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)起到了很好的保障作用,對(duì)于商業(yè)銀行本身也有促進(jìn)發(fā)展和監(jiān)督的作用。2.3.6信息不對(duì)稱(chēng)理論信息不對(duì)稱(chēng)理論是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,交易雙方對(duì)有關(guān)信息的了解是有差異的,掌握信息比較充分的人員,往往處于比較有利的地位,而信息了解少的一方,則處于比較被動(dòng)的位置,對(duì)事物難以做出正確判斷。對(duì)于銀行信貸來(lái)說(shuō),由于信息不對(duì)稱(chēng),銀行往往只是根據(jù)企業(yè)的基本資料來(lái)判斷是否給企業(yè)貸款,事前并不完全了解借款人的信用狀況、還款能力以及企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平。一旦貸款發(fā)放后,由于借貸雙方信息不對(duì)稱(chēng),在合同執(zhí)行過(guò)程中,由于企業(yè)掌握了信貸資金的使用權(quán),企業(yè)有可能違反合同約定,改變信貸資金的使用方向,投向房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),部分企業(yè)甚至可能采取違法的手段,通過(guò)資金轉(zhuǎn)移、放高利貸、關(guān)聯(lián)交易等手段以獲取不正當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)利益。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō),即使參與信貸資金的全程監(jiān)控,也難以完全掌握企業(yè)的信息,另外,對(duì)借款企業(yè)的全程跟蹤監(jiān)管需要投入大量的人力、物力,影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。2.4中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理比較分析西方商業(yè)銀行由于起步早,經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展,已經(jīng)逐步形成了比較系統(tǒng)、規(guī)范的信貸管理體系,無(wú)論是在信貸組織管理上、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范方面還是在不良信貸資產(chǎn)處置方面都提出了比較嚴(yán)格的要求。目前,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究和實(shí)踐仍處于不斷調(diào)整和逐步完善中,與外資銀行的差異主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面(史倩,2007):2.4.1組織管理上的差異在商業(yè)銀行組織管理方面,國(guó)外銀行注重同級(jí)別、不同部門(mén)之間的合作和相互制約,國(guó)內(nèi)銀行重視從上到下的逐級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。外資銀行在信貸組織架構(gòu)上一般會(huì)設(shè)置業(yè)務(wù)部門(mén)、信貸政策制定部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)等專(zhuān)業(yè)化程度較高的部門(mén),各部門(mén)之間分工明晰,各司其職,權(quán)、責(zé)、利明確,既相互協(xié)作有互相監(jiān)督。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行從大的方面來(lái)說(shuō)一般都13浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究會(huì)設(shè)置總行、分行、支行,從一個(gè)支行至少是分行層面上來(lái)說(shuō),一般都會(huì)設(shè)置業(yè)務(wù)部門(mén)、信貸審核部門(mén)、資產(chǎn)保全部門(mén)等部門(mén),在行政上還會(huì)設(shè)置行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、主辦人員等不同級(jí)別。與外資銀行相比,我國(guó)商業(yè)銀行雖然也執(zhí)行從客戶(hù)經(jīng)理初審、審批部門(mén)審查再到主管領(lǐng)導(dǎo)審批的程序,但是由于受人為影響因素過(guò)多,目前各職能部門(mén)細(xì)分化程度較低,權(quán)、責(zé)、利還不是很明確,銀行主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于過(guò)度插手信貸項(xiàng)目審批,給銀行經(jīng)營(yíng)上帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。2.4.2風(fēng)險(xiǎn)防范方面的差異國(guó)內(nèi)外銀行目前都非常重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范,國(guó)外銀行一般都注重貸款發(fā)放之前的細(xì)致調(diào)研以及風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之前的防范,而國(guó)內(nèi)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案,一般都是風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后,臨時(shí)化解。外資銀行重視信貸項(xiàng)目的早期風(fēng)險(xiǎn)防范,對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全過(guò)程的全面管理,對(duì)信貸業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范,各銀行都建議起有利于實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)全過(guò)程監(jiān)控的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)(張君,2007)。而我國(guó)商業(yè)銀行由于缺乏市場(chǎng)分工,一般只要企業(yè)項(xiàng)目合法合規(guī),銀行都會(huì)向其發(fā)放貸款,因此銀行由于受專(zhuān)業(yè)知識(shí)的局限性,往往只重視對(duì)企業(yè)基本資料的審查,而忽視對(duì)貸款項(xiàng)目整個(gè)行業(yè)的深入調(diào)研,在貸款發(fā)放后,銀行缺乏對(duì)貸款企業(yè)事后的監(jiān)督,一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善,極有可能導(dǎo)致不良信貸資產(chǎn)的發(fā)生。近年來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行貸款的行業(yè)集中度過(guò)高,銀行把大量自己投向房地產(chǎn)、電力、煤炭、交通等壟斷性行業(yè),雖然短期看來(lái)增加了銀行盈利,但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,貸款的過(guò)度集中,一旦出現(xiàn)政策性風(fēng)險(xiǎn)就有可能發(fā)生不良信貸資產(chǎn),影響銀行也的健康發(fā)展。2.4.3人員制約手段的差異外資銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工的人文關(guān)懷和激勵(lì),國(guó)內(nèi)銀行行政化色彩還比較濃厚,重視上級(jí)對(duì)下級(jí)的領(lǐng)導(dǎo),下級(jí)對(duì)上級(jí)的服從。外資銀行重視調(diào)動(dòng)員工的積極性,業(yè)務(wù)人員享有充分的項(xiàng)目自主權(quán)。外資銀行的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理一般都由上級(jí)主管部門(mén)任命,在信貸項(xiàng)目審核工作上,其只對(duì)上級(jí)信貸主管負(fù)責(zé),可以減少人為因素的過(guò)多干擾。外資銀行重視對(duì)信貸人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)的培訓(xùn),極大地提高了員工的技能,也有助于銀行加強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行由于受中國(guó)傳統(tǒng)思想和觀念的影響,絕大多數(shù)銀行仍然是按行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、客戶(hù)經(jīng)理、辦事員等行政級(jí)別,重視上下級(jí)的管理與被管理的關(guān)系,客戶(hù)經(jīng)理在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí),要逐層申報(bào)才能審批執(zhí)行,缺乏自主權(quán)和審批權(quán),而且銀行中還存在一些官僚主乂思想。14浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究2.4.4不良信貸資產(chǎn)處理策略上旳差異在出現(xiàn)不良信貸資產(chǎn)時(shí),外資銀行非常注重不良貸款的轉(zhuǎn)化,而國(guó)內(nèi)銀行往往只重視對(duì)貸款的清收。外資銀行在貸款發(fā)放后,客戶(hù)經(jīng)理一般都會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程,監(jiān)督信貸資金投向合同約定的方向,協(xié)助企業(yè)解決信貸方面的具體問(wèn)題。如果信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),外資銀行會(huì)成立專(zhuān)門(mén)風(fēng)險(xiǎn)處理小組,幫助借款企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。而我國(guó)商業(yè)銀行“重貸輕管”,缺乏事前把控,一般都要等不良資產(chǎn)發(fā)生后,才會(huì)想辦法去解決,企業(yè)一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難,銀行往往會(huì)急于抽出貸款,給企業(yè)造成了雙重壓力,極易將企業(yè)置于死地。15浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究16浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究3北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和成因分析3.1北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀北京銀行杭州分行成立于2008年12月,開(kāi)業(yè)四年來(lái),秉承北京銀行在金融服務(wù)、金融產(chǎn)品幵發(fā)和客戶(hù)資源上的經(jīng)驗(yàn)和優(yōu)勢(shì),依托浙江生機(jī)勃勃的金融環(huán)境,杭州分行各項(xiàng)事業(yè)得到了飛速發(fā)展,自身規(guī)模不斷擴(kuò)大,目前已有8家支行,業(yè)務(wù)規(guī)模也逐年增大,2011年北京銀行杭州分行的貸款余額236億元,為浙江的地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)作了一定的貢獻(xiàn)。北京銀行杭州分行的業(yè)務(wù)范圍是立足杭州,服務(wù)浙江全省,重點(diǎn)是為浙江的民營(yíng)企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)服務(wù)。近年來(lái),由于受世界金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)、世界經(jīng)濟(jì)不景氣的周期性因素的影響,也有國(guó)內(nèi)實(shí)行房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控等經(jīng)濟(jì)再平衡措施帶來(lái)的結(jié)構(gòu)性影響,中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩,國(guó)家為了保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行,于2008年底出臺(tái)了大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)刺激和產(chǎn)業(yè)扶持政策,往交通、房地產(chǎn)、公共設(shè)施、電力等行業(yè)投入了大量的資金,以應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的不利影響。但是在大規(guī)模銀行信貸資金的支持下,一些企業(yè)把大量資金盲目投入房地產(chǎn)、高技術(shù)等利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)都較高的行業(yè),使中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)。隨著國(guó)家財(cái)政金融政策的不斷調(diào)整,以及房產(chǎn)限購(gòu)等措施在各地的不斷實(shí)施,隨著國(guó)際金融危機(jī)的不斷蔓延,受產(chǎn)品出口量減少、人民幣大幅升值帶來(lái)的利潤(rùn)減少甚至虧損,通貨膨脹帶來(lái)的原材料價(jià)格上漲的多重影響,少數(shù)企業(yè)特別是一些民營(yíng)企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂現(xiàn)象,不得不采用民間高利貸的方式尋求資金,一些企業(yè)主“跑路”的事件也頗有發(fā)生,出現(xiàn)了企業(yè)“倒閉潮”,在社會(huì)上造成了極大的影響。表3.1列出了北京銀行杭州分行近年來(lái)的貸款余額和全行不良貸款比例。表3.1北京銀行杭州分行貸款余額和全行不良貸款比例 單位:億元年度2009年2010年2011年 2012年6月杭州分行貸款余額78.55151.04236.13 280.70全行不良貸款比例1.02%0.69%0.53% 0.55%數(shù)據(jù)來(lái)源:北京銀行股份有限公司2009-2011年年度報(bào)告、2012年半年度報(bào)告北京銀行杭州分行針對(duì)市場(chǎng)出現(xiàn)的情況,鑒于客戶(hù)中也有一些從事房地產(chǎn)、公共設(shè)施建設(shè)、高科技等行業(yè)的企業(yè)受到本輪經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊,全行上下高度重視國(guó)家財(cái)政政策調(diào)整后信貸行業(yè)出現(xiàn)的新問(wèn)題,警惕出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn),積極釆取有效措施加以防范,為促進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高,保持銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展作出努17浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究力。信貸活動(dòng)是由銀行、信貸資金和貸款企業(yè)三個(gè)方面共同組成的,通過(guò)借貸合同維系,因此,銀行和貸款企業(yè)方面的因素都會(huì)對(duì)信貸活動(dòng)產(chǎn)生影響。但是這種關(guān)系還受?chē)?guó)內(nèi)外金融、政治大環(huán)境和產(chǎn)業(yè)政策的影響和制約,社會(huì)穩(wěn)定,經(jīng)濟(jì)發(fā)展好時(shí),就會(huì)促進(jìn)借貸雙方良好地合作,發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率也會(huì)減小,因此外部環(huán)境也是信貸風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要影響因素。受世界金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響,中國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健的發(fā)展局面已經(jīng)被打破,近年來(lái),國(guó)民生產(chǎn)總值增速逐漸放緩、通貨膨脹的壓力仍然很大、就業(yè)壓力也很大,受?chē)?guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)不景氣雙重因素的影響,中國(guó)企業(yè)陷入了低迷發(fā)展的階段,目前經(jīng)濟(jì)效益普遍較差,同時(shí),這些因素的多重影響將給中國(guó)銀行業(yè)的信貸安全帶來(lái)了隱患。為了提高我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量,特針對(duì)我行近兩年出現(xiàn)的一些風(fēng)險(xiǎn)案例,對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行分析。信貸風(fēng)險(xiǎn)成因大體主要分為內(nèi)部因素和外部因素,對(duì)于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō),內(nèi)部因素即為銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),而外部因素為企業(yè)自身的因素以及對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成重大影響的外部大環(huán)境的因素。分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)方面的成因以及外部環(huán)境的影響。3.2內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),是指由于商業(yè)銀行方面的原因,導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),其主要原因是由于銀行經(jīng)營(yíng)管理不當(dāng)引起的風(fēng)險(xiǎn)(宋彥超,2010),主要包括:銀行內(nèi)部組織混亂、機(jī)制不健全、激勵(lì)機(jī)制不完善、信貸管理方式和手段落后、人員素質(zhì)較低等。銀行作為信貸資金的提供者,擔(dān)負(fù)著保證貸款安全的重要責(zé)任,因此,銀行如果不加強(qiáng)內(nèi)部管理,不排除內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),極易導(dǎo)致不良資產(chǎn)的產(chǎn)生(武飛,2008)。3.2.1信貸組織機(jī)構(gòu)不健全北京銀行杭州分行由于成立時(shí)間比較短,雖然已經(jīng)建立了如圖3.1所示組織機(jī)構(gòu)和圖3.2所示的信貸流程。從圖3.1可以看出,目前各部門(mén)分工較為合理,基本上實(shí)現(xiàn)了從上到下的管理。從圖3.2可以看出,北京銀行杭州分行信貸實(shí)行從客戶(hù)經(jīng)理貸前向貸款客戶(hù)進(jìn)行盡職調(diào)查并提供貸款申請(qǐng)報(bào)告、信貸管理部門(mén)審核、信貸審批會(huì)議審查、主管領(lǐng)導(dǎo)審批的流程,目前來(lái)看,我們參與信貸審核會(huì)的部門(mén)主要是信貸管理部門(mén)的人員和主管領(lǐng)導(dǎo),其它職能部門(mén)參與的人員很少甚至基本上不參與,隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的風(fēng)云變幻,這種模式己經(jīng)不能實(shí)現(xiàn)時(shí)代的發(fā)展,其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力變得越來(lái)越差。由于受中國(guó)傳統(tǒng)觀念的影響,信貸業(yè)務(wù)部門(mén)和信貸管理部門(mén)沒(méi)有從行政上分開(kāi),而且中國(guó)銀行業(yè)目前上下級(jí)關(guān)系的意識(shí)仍然很?chē)?yán)重,一些銀行職能部門(mén),特別是像信貸審核部門(mén)缺乏獨(dú)立性,職權(quán)沒(méi)有得到很18浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究好的發(fā)揮,受行政方面的影響因素還很多,信貸審查部門(mén)的意見(jiàn)起不到相應(yīng)的作用,有些管理人員往往越權(quán)管理,權(quán)責(zé)不明確,未能形成齊抓共管的機(jī)制。而且北京銀行杭州分行由于成立時(shí)間較短,一些職能部門(mén)還沒(méi)有完全設(shè)置到位,信貸相關(guān)管理部門(mén)人員也較少而且比較年輕,還無(wú)法對(duì)全行的信貸政策進(jìn)行系統(tǒng)地調(diào)研、制定和指導(dǎo),還無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的形勢(shì)。目前杭州分行還沒(méi)有設(shè)置資產(chǎn)保全部門(mén)專(zhuān)門(mén)處理不良資產(chǎn)、處理信貸糾紛等事務(wù),當(dāng)發(fā)生信貸不良資產(chǎn)時(shí),業(yè)務(wù)部門(mén)往往無(wú)章可循,既要開(kāi)展業(yè)務(wù),還要處理后續(xù)糾紛,無(wú)法保證整個(gè)信貸機(jī)制的有效運(yùn)作。I總行一 xj/ ^ 能部門(mén)l| 職能部門(mén)2| I職能部門(mén)3|i職能部門(mén)41I I II~ I~I I I II 1^ ^I II 1 L II , 1 1 I1 I 1 II I ^ ! Ij I分行1I分行2I分行3II jI I* “ ^^^ “I 1I 1 , , 1 II i , 「 ,II■ I]IIW\/ \1/\' \1\1/ 、/V/管理部門(mén)l|I管理部門(mén)2| I管理部門(mén)3|I管理部門(mén)4I , 1 I I~ I ! I1III 」 1 ~?—j f! 1 I !I ii/ ± ± II I支~I支行2I支行3Ij !I I II -J II I I'|‘ 1[ 丨1II IIIII^^I I1\|/\' V\' \1V 、/V業(yè)務(wù)崗位l|I業(yè)務(wù)崗位2| I業(yè)務(wù)崗位3I業(yè)務(wù)崗位4 ! 1 1 I 1 1 圖3.1北京銀行杭州分行信貸組織結(jié)構(gòu)圖19浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究 客戶(hù)I 客戶(hù)信息""“I「一項(xiàng)目信息^^__^ 客戶(hù)經(jīng)理<I項(xiàng)目報(bào)告 賴(lài)意1 >審核部j >項(xiàng)目審核會(huì)\|/主管領(lǐng)導(dǎo)圖3.2北京銀行杭州分行信貸流程3.2.2信貸管理體制不健全北京銀行杭州分行由于成立時(shí)間不長(zhǎng),在信貸管理體制機(jī)制上難免還有欠缺,在銀行內(nèi)部管理方面也有很多地方有待進(jìn)一步完善。目前,杭州分行信貸資金的申請(qǐng)、審批和發(fā)放受人為影響的因素比較多,往往只重視貸前調(diào)查和貸時(shí)審查,缺乏貸后檢查工作。由于出入人力、物力和資金上的考慮,在貸前后貸時(shí)審查時(shí)也往往只是注重于對(duì)客戶(hù)基本情況的了解,對(duì)于企業(yè)和行業(yè)的極少或者也很難作深入的了解,因此很難對(duì)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程把控。目前,也存在個(gè)別業(yè)務(wù)人員急功近利,缺乏對(duì)企業(yè)的全面了解,盲目冒進(jìn)發(fā)放貸款最后導(dǎo)致貸款無(wú)法收回,資不抵債的現(xiàn)象發(fā)生。貸款發(fā)放后,由于缺乏周期性的檢查,銀行難以掌握客戶(hù)信貸資金的使用情況,甚至一些客戶(hù)出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)狀況時(shí)銀行也不知曉缺乏對(duì)企業(yè)貸款資金的監(jiān)督和管理。近年來(lái),一些客戶(hù)往往會(huì)借其它名義向銀行申請(qǐng)貸款,最后把貸款資金用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),有時(shí)候銀行和業(yè)務(wù)人員明明知道卻不聞不問(wèn),這種做法勢(shì)必對(duì)銀行信貸資金的安全造成隱患,極有可能出現(xiàn)不良資產(chǎn)。目前,北京銀行杭州分行一般都由信貸業(yè)務(wù)人員管理自己聯(lián)系、負(fù)責(zé)的項(xiàng)目,受個(gè)人能力和信息量的影響和制約,往往很難全面把握風(fēng)險(xiǎn)狀況,因此,必須強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)合作、集思廣益,才能提高銀行整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。與外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制相比,缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序,沒(méi)有真正相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),致使管理層,決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信貸資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。雖然在信貸20浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究資金發(fā)放過(guò)程中,經(jīng)歷了業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶(hù)的貸前和貸時(shí)審查、審批人員審核、并經(jīng)項(xiàng)目審批會(huì)議考核,最終報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)等一系列的過(guò)程,各職能部門(mén)之間分工合作、相互制衡機(jī)制的效果剛剛開(kāi)始顯露,但是由于這些措施形成的時(shí)間較短,面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì),如何協(xié)調(diào)各部門(mén)力量使其形成合力,尋找適合不同行業(yè)情況的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,特別是如何加強(qiáng)貸后審查和監(jiān)管,還需要很長(zhǎng)一段時(shí)間的摸索過(guò)程。北京銀行杭州分行近年來(lái)也發(fā)生了幾次信貸風(fēng)險(xiǎn)案例,最終導(dǎo)致貸款到期無(wú)法收回。比如說(shuō),我行的某一客戶(hù)(以A公司表示)是以研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售家具為一體的集團(tuán)企業(yè)。公司始建于1996年,目前為止,己經(jīng)創(chuàng)立了自有辦公家具品牌,公司現(xiàn)有廠房10萬(wàn)平方米,員工500余人;擁有德國(guó)、意大利的先進(jìn)技術(shù)設(shè)備,擁有專(zhuān)業(yè)化的生產(chǎn)工藝流水線(xiàn),生產(chǎn)制造以桌、椅、屏、柜為主的八大系列產(chǎn)品,即:原木家具系列、防火板家具系列、屏風(fēng)組合家具、辦公椅系列、沙發(fā)系列、茶幾系列、排椅系列及存儲(chǔ)文件柜系列。A公司的主要客戶(hù)為國(guó)內(nèi)的大型企業(yè),如銀行、國(guó)企、上市公司、外企等。公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)較為突出,我行給予貸款8000萬(wàn)元。該集團(tuán)公司除了主營(yíng)業(yè)務(wù)外,下屬子公司是經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)幵發(fā)項(xiàng)目的,由于房地產(chǎn)受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控,難以取得銀行貸款,A公司為了給子公司資金上的支持,于是將大量流動(dòng)資金貸款用于房產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè),但是由于房產(chǎn)項(xiàng)目不景氣,所以項(xiàng)目回款較慢,最終導(dǎo)致公司的流動(dòng)資金緊張,另外,A公司的一家互保單位(某建筑公司)由于受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境影響經(jīng)營(yíng)不善倒閉,A公司為其擔(dān)保1億元銀行借款,到期后由A公司代償,致使A公司的資金鏈徹底斷裂,頻臨破產(chǎn),使我行信貸資產(chǎn)造成了巨大的損失。從這一案例,我們可以看出,首先,由于貸前調(diào)查和貸時(shí)審核時(shí)往往只關(guān)注企業(yè)的基本情況,沒(méi)有對(duì)企業(yè)做深入的分析了解。對(duì)于A公司來(lái)說(shuō),主營(yíng)業(yè)務(wù)可謂欣欣向榮,即使受到經(jīng)濟(jì)不景氣的影響,但是發(fā)展勢(shì)頭還是很好,從該企業(yè)貸款時(shí)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)研時(shí)從多種渠道了解到情況來(lái)看,銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)逐年增加。但是,缺乏對(duì)關(guān)聯(lián)公司經(jīng)營(yíng)狀況的深入了解。第二方面,缺乏對(duì)A公司的貸后資金使用情況的檢查,A公司把用于主營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)大再生產(chǎn)的資金轉(zhuǎn)移到子公司的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中,違背了銀行與企業(yè)的合同約定,企業(yè)不守信用,違反事先約定操作。第三方面,由于A公司還存在與其它公司的互保情況,這在盡職調(diào)查時(shí)沒(méi)有發(fā)現(xiàn),或者即使發(fā)現(xiàn)了也沒(méi)有引起足夠的重視,可能還想當(dāng)然的認(rèn)為企業(yè)之間的互保很正常。其實(shí)一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),會(huì)引起一連串的后續(xù)反應(yīng),后果很?chē)?yán)重。從這一案例,我們一方面,必須重視貸前的檢查,不僅僅只是注重企業(yè)基本情況的了解和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析,關(guān)鍵還要更多的關(guān)注企業(yè)的關(guān)聯(lián)公司以及與其它21浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究公司的擔(dān)保等情況,事先把問(wèn)題想的復(fù)雜一些,考慮的更細(xì)致一點(diǎn),把出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性都盡可能的排除掉。而且除了信貸業(yè)務(wù)員的審查之外,我們目前還缺乏主管部門(mén)的審查和監(jiān)管,或者說(shuō)這部分的力度還不夠,面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì),如果不加強(qiáng)監(jiān)管部門(mén)的審查,有可能會(huì)發(fā)生更多信貸風(fēng)險(xiǎn)的案例。另外,我們必須重視貸后監(jiān)督檢查,定期或不定期到企業(yè)中去了解生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況,以便及時(shí)掌握企業(yè)信息。重點(diǎn)是對(duì)信貸資金使用情況的監(jiān)督,要求貸款企業(yè)嚴(yán)格按合同約定使用貸款資金。由于北京銀行本身成立時(shí)間就較短,內(nèi)部管理制度還不是很完善,另外還存在南北文化、地域和人們觀念上的差異,無(wú)論對(duì)于銀行本身的制度還是信貸項(xiàng)目的管理上來(lái)說(shuō),總行與分行之間,總行各職能部門(mén)與分行管理部門(mén)之間對(duì)于同一個(gè)政策或者項(xiàng)目都還或多或少存在一定的認(rèn)識(shí)上的區(qū)別和差異,總行制定的一些規(guī)章制度和信貸政策也不一定完全適用于分行。特別是對(duì)于民營(yíng)企業(yè)眾多,民營(yíng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的浙江來(lái)說(shuō),杭州分行如何完善和健全自身機(jī)制,健全自身體制建設(shè)以及各部門(mén)的協(xié)調(diào)與合作,發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì),才能在在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。3.2.3信貸激勵(lì)約束機(jī)制不完善由于銀行客戶(hù)經(jīng)理在信貸項(xiàng)目前期實(shí)施過(guò)程中只負(fù)責(zé)貸前檢查和貸時(shí)審查,負(fù)責(zé)向?qū)徍瞬块T(mén)提供借款人申請(qǐng)借款的相關(guān)資料及調(diào)查報(bào)告等文件,而沒(méi)有審批項(xiàng)目的權(quán)力,最終審批項(xiàng)目的權(quán)力在信貸審查部門(mén)和上層管理部門(mén),但一旦出現(xiàn)不良信貸風(fēng)險(xiǎn)后,客戶(hù)經(jīng)理和所屬整個(gè)部門(mén)卻要承擔(dān)很大的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。銀行會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)人員完成的業(yè)績(jī)量和績(jī)效,對(duì)部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行考核,而一旦信貸項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),部門(mén)和個(gè)人都將面臨很大的經(jīng)濟(jì)處罰。當(dāng)前,由于整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不容樂(lè)觀,而且各地常有銀行信貸項(xiàng)目出風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)道,這就使得信貸業(yè)務(wù)人員往往只注重爭(zhēng)搶風(fēng)險(xiǎn)小的優(yōu)質(zhì)客戶(hù),而當(dāng)前各類(lèi)商業(yè)銀行越來(lái)越多,信貸客戶(hù)和項(xiàng)目選擇的難度逐年在增加,優(yōu)質(zhì)信貸客戶(hù)日漸減少。而對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目,特別是近年來(lái),隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的惡化,各行各業(yè)都出現(xiàn)了或多或少的信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的案例,一些客戶(hù)經(jīng)理寧愿減少自己的業(yè)績(jī),不考慮這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目,以避免由此可能帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的下滑,企業(yè)發(fā)展受到了很大的限制,企業(yè)投資的一些項(xiàng)目也被取消或者無(wú)限期的擱置,因此,信貸客戶(hù)和項(xiàng)目的選擇難度加大,銀行可能為了響應(yīng)政府政策要求或者有形無(wú)形中受到行政方面的壓力,業(yè)務(wù)人員也可能會(huì)出于完成業(yè)績(jī)方面的考慮,把信貸資金投向一些經(jīng)濟(jì)效益較差、發(fā)展前景不好的企業(yè),給銀行信貸資金帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患?？傮w來(lái)說(shuō),銀行目前仍22浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究然執(zhí)行的是以業(yè)績(jī)考核的政策,一方面,業(yè)務(wù)人員為了獲得更多的報(bào)酬會(huì)努力爭(zhēng)取信貸項(xiàng)目;另一方面,一旦業(yè)績(jī)上不去甚至項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員又將面臨經(jīng)濟(jì)處罰,帶來(lái)很大的壓力。因此,針對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和信貸管理所面臨的新問(wèn)題,如何挖掘信貸業(yè)務(wù)部門(mén)潛力,如何創(chuàng)造既寬松又嚴(yán)格的激勵(lì)環(huán)境,尤其是如何發(fā)揮客戶(hù)經(jīng)理的積極性,不斷創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制,是北京銀行杭州分行目前急需完善的一項(xiàng)工作。3.2.4信貸管理方法和手段落后目前,北京銀行杭州分行在進(jìn)行信貸項(xiàng)目前期調(diào)研和審核時(shí),對(duì)于信貸企業(yè)的考察往往采用定性分析為主的方法,對(duì)企業(yè)的信用和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的考核基本上也只是根據(jù)企業(yè)提供的往年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信貸項(xiàng)目的基本資料進(jìn)行判斷,缺乏定量分析,這些評(píng)定的主觀性強(qiáng),再加上由于部分銀行業(yè)務(wù)人員職業(yè)素質(zhì)較差、有時(shí)為了增加自己的業(yè)績(jī)往往會(huì)忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)的把控,給銀行的資產(chǎn)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn),特別是近年來(lái)國(guó)家實(shí)施經(jīng)濟(jì)刺激政策后,一些企業(yè)甚至以前從未涉足過(guò)房產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)也不顧風(fēng)險(xiǎn),盲目把大量信貸資金投放到房地產(chǎn)行業(yè),不僅擾亂了經(jīng)濟(jì)的正常秩序和行業(yè)的健康發(fā)展,嚴(yán)重影響了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。一些銀行也不顧行業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn),給這些企業(yè)投放了大量信貸資金,同時(shí)也不可避免的才自身帶來(lái)了潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)。3.2.5利益驅(qū)使下銀行違規(guī)操作隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,越來(lái)越多的商業(yè)銀行如雨后春第般的在全國(guó)各地開(kāi)張,面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),各商業(yè)銀行為了獲取更大的市場(chǎng)份額,紛紛推出個(gè)性化的金融產(chǎn)品和制定相應(yīng)的信貸政策。目前來(lái)看,北京銀行杭州分行和其它商業(yè)銀行一樣,仍然是主要根據(jù)業(yè)績(jī)考核,包括分行對(duì)支行的考核,支行對(duì)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)以及對(duì)個(gè)人的考核,因此銀行業(yè)績(jī)考核制度使得銀行、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和員工必須要千方百計(jì)努力去爭(zhēng)取擴(kuò)大信貸規(guī)模,增加自己的市場(chǎng)份額,既完成了自己的信貸任務(wù),也可以獲得獲取更多的經(jīng)濟(jì)報(bào)酬和利益。這樣才能獲取更大的經(jīng)濟(jì)效益。銀行業(yè)業(yè)績(jī)考核制度給銀行從業(yè)人員帶來(lái)動(dòng)力的同時(shí),也給他們帶來(lái)了很大旳精神壓力,因此有時(shí)候他們會(huì)為了追逐經(jīng)濟(jì)利益,可能會(huì)從事信貸和其它金融方面違規(guī)操作的事情。在中國(guó)的目前的信貸體系,信貸政策主要是受中央調(diào)控的影響的。比如2008年底,面對(duì)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)的下滑和不明朗,國(guó)家出臺(tái)了積極的信貸政策,加大信貸投放規(guī)模,往交通、煤炭、電力、房地產(chǎn)等行業(yè)投入了大量的信貸資金(施聰,2009),出臺(tái)了十大產(chǎn)業(yè)振興計(jì)劃,各商業(yè)銀行積極響應(yīng)國(guó)家政策,信23浙江工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文 北京銀行杭州分行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究貸規(guī)模大量的擴(kuò)張。隨著國(guó)家大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)刺激,國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)過(guò)熱、通貨膨脹、原材料價(jià)格大幅上漲,房產(chǎn)價(jià)格盲目上漲等現(xiàn)象迅速蔓延開(kāi),極大地影響了國(guó)家經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展,因此中央于2011年逐漸開(kāi)始嚴(yán)控國(guó)內(nèi)的信貸體系,希望從源頭上控制盲目投資,無(wú)序發(fā)展的狀況,各商業(yè)銀行馬上嚴(yán)把信貸資金投放方向,減少高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的信貸規(guī)模,信貸資金逐漸向中小企業(yè)傾斜,向新興節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目?jī)A斜,向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)移。因此,中國(guó)政府會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況,從政府層面上適時(shí)調(diào)整信貸和產(chǎn)業(yè)政策,銀行也要適應(yīng)政府政策的調(diào)整,迅速轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式,發(fā)展自己,壯大自己。對(duì)于北京銀行杭州分行來(lái)說(shuō),在浙江范圍內(nèi),目前較少參與政府投資的大型項(xiàng)目貸款,目前主要從事中小企業(yè)的信貸項(xiàng)目,分行為了完成每年的信貸任務(wù)和盈利目標(biāo),每年都會(huì)給各支行制定存、貸款任務(wù)和業(yè)績(jī)要求,各支行也會(huì)把任務(wù)下達(dá)到各營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)和個(gè)人,同時(shí)銀行也會(huì)出臺(tái)一系列的激勵(lì)機(jī)制激發(fā)員工的積極性。一般在年中和年底都會(huì)對(duì)各支行和營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)或者個(gè)人自完成了任務(wù)進(jìn)行考核,根據(jù)完成的績(jī)效,多勞多得,目的就是要通過(guò)經(jīng)濟(jì)方面的激勵(lì),爭(zhēng)取擴(kuò)大銀行在區(qū)域內(nèi)的市場(chǎng)份額和增加銀行的經(jīng)濟(jì)效益。因此,一些銀行業(yè)務(wù)人員為了完成考核任務(wù)和追逐更多的經(jīng)濟(jì)利益,往往會(huì)盲目追求貸款投放的速度與力度,不顧市場(chǎng)行情變化和風(fēng)險(xiǎn),極個(gè)別人甚至為了實(shí)現(xiàn)個(gè)人的經(jīng)濟(jì)目的違規(guī)操作,盲目把大量信貸資金投入到高風(fēng)險(xiǎn)的房地產(chǎn)等行業(yè),而且疏于對(duì)信貸項(xiàng)目后期的跟蹤管理,最終可能會(huì)產(chǎn)生不良資產(chǎn)。3.3企業(yè)方面的成因分析企業(yè)方面對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響主要是指企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善或者經(jīng)濟(jì)效益不好導(dǎo)致企業(yè)最終無(wú)法按期支付銀行借款利息,甚至貸款到期無(wú)法償付本金,從而給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。其產(chǎn)生原因主要由如下幾個(gè)方面:(1)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益差。近年來(lái),由于受?chē)?guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響,中國(guó)經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展態(tài)勢(shì)并不是很理想,很難保持以前的高速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。近年來(lái),由于國(guó)內(nèi)原材料價(jià)格上漲幅度很大、人力成本投入也比以前要大、出口增速放緩、人民升值等多重因素的影響,極大地影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,特別是對(duì)于浙江的一些民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō),一些產(chǎn)品利潤(rùn)本來(lái)就很薄,由于業(yè)績(jī)?cè)絹?lái)越差,使得一些企業(yè)發(fā)展乏力,甚至虧本經(jīng)營(yíng),資金周轉(zhuǎn)壓力大,有時(shí)甚至到了難以支付銀行借款利息的地步。而且,隨著