2024年公司風(fēng)險管理制度范例（七篇）

第17頁共17頁2024年公司風(fēng)險管理制度范例一、稅務(wù)核算及繳納(1)當(dāng)期進項稅額(2)應(yīng)納城市維護建設(shè)稅=應(yīng)增值稅額×適用稅率（____％或____％）(3)應(yīng)納教育費附加及地方教育費附加=應(yīng)納增值稅額×適用率(4)應(yīng)納堤防費=銷售收入×適用稅率(5)應(yīng)納房產(chǎn)稅額=房產(chǎn)原值×(____％)×____％(6)應(yīng)納城市土地使用稅=計稅土地面積×單位稅額(7)應(yīng)納稅所得額=利潤總額+或(-)納稅調(diào)整項目金額應(yīng)納企業(yè)所得稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率減免稅額抵免稅額(8)應(yīng)納印花稅營業(yè)賬簿：____元/本購銷合同：合同金額×計稅比例____‰財產(chǎn)租賃、保險合同：合同金額×____‰建筑工程承包合同：合同金額×____‰(10)應(yīng)納社會保險費=主管稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)繳基數(shù)×適用的費用率二、稅務(wù)事項內(nèi)部檢查稅務(wù)事項的日常內(nèi)部檢查由公司財務(wù)部負責(zé)，并接受公司董事會外聘的稅務(wù)師事務(wù)所的監(jiān)督。(1)進項稅額檢查a.核實取得的專用發(fā)票的真?zhèn)?，檢查內(nèi)容是否真實、完整且正確，稅務(wù)登記號是否準(zhǔn)確；b.核對專用發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)記載的內(nèi)容是否一致，是否存在僅有抵扣聯(lián)而無發(fā)票聯(lián)的情況；c.審查抵扣的運費單據(jù)是否符合規(guī)定的可抵扣條件，項目是否符合要求，且運費是否已實際支付；d.確認付款單位與開票單位是否一致；對于改變用途的購進存貨，是否已將其負擔(dān)的進項稅額作進項轉(zhuǎn)出處理；e.對于納入防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，若屬于扣稅范圍，是否已在規(guī)定期限內(nèi)完成認證。(2)銷項稅額檢查a.核實銷售額的計算是否準(zhǔn)確；b.檢查采取折扣方式銷售貨物時，是否在同一張發(fā)票上分別注明了銷售額和折扣額；c.審查不予免抵退稅額是否已按規(guī)定作進項稅轉(zhuǎn)出處理。(3)企業(yè)所得稅檢查a.確認銷售收入的計算是否準(zhǔn)確、完整；b.審查成本的計算是否前后一致且正確；c.檢查資產(chǎn)的稅務(wù)處理以及折舊的計算是否符合稅法規(guī)定；d.評估工資及福利、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等是否需要納稅調(diào)整；e.審查是否存在違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的罰款、罰金、滯納金及非法支出；f.檢查是否在稅前扣除了各項減值準(zhǔn)備金，以及各項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的計算是否正確并進行了納稅調(diào)整；g.核實是否在稅前扣除了資本化利息支出；h.評估享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的計算是否準(zhǔn)確，資料是否完整，是否按規(guī)定期限及程序報送備案；同時檢查資產(chǎn)損失是否按照規(guī)定報送了相關(guān)資料且資料齊全；i.審查廣告費、宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、捐贈支出、個人傭金等是否超過了標(biāo)準(zhǔn)；j.檢查是否存在為個人投保的人壽保險、財產(chǎn)保險等不得稅前扣除的商業(yè)保險；k.核實是否存在白條、收款收據(jù)等非正式票據(jù)的使用情況。三、信息與溝通第十四條建立稅務(wù)風(fēng)險管理的信息與溝通制度，明確稅務(wù)相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保公司財務(wù)部內(nèi)部、財務(wù)部與其他部門、財務(wù)部與董事會、監(jiān)事會等公司治理層以及管理層的溝通和反饋機制暢通無阻。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。第十五條公司應(yīng)與稅務(wù)機關(guān)和其他相關(guān)單位保持有效的溝通渠道，及時收集和反饋相關(guān)信息。1.建立和完善稅法的收集和更新系統(tǒng)，定期匯編公司適用的稅法并及時更新。2.建立和完善其他相關(guān)法律法規(guī)的收集和更新系統(tǒng)，確保公司財務(wù)會計系統(tǒng)的設(shè)置和更改與法律法規(guī)的要求保持同步，合理保證會計信息的輸出能夠反映法律法規(guī)的最新變化。第十六條根據(jù)業(yè)務(wù)特點和成本效益原則，將信息技術(shù)應(yīng)用于稅務(wù)風(fēng)險管理的各項工作之中。建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。1.利用計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對具有重復(fù)性、規(guī)律性的涉稅事項進行自動控制。2.將稅務(wù)申報納入計算機系統(tǒng)管理范疇并利用相關(guān)報表軟件提高稅務(wù)申報的準(zhǔn)確性和效率。3.建立年度稅務(wù)日歷以自動提醒相關(guān)責(zé)任人按時完成涉稅業(yè)務(wù)并跟蹤監(jiān)控工作完成情況。4.建立稅務(wù)文檔管理數(shù)據(jù)庫采用合理的流程和可靠的技術(shù)手段對涉稅信息資料進行安全存儲和管理。5.利用信息管理系統(tǒng)提高法律法規(guī)的收集處理2024年公司風(fēng)險管理制度范例（二）第三十二條壓力測試是公司運用以定量分析為主的風(fēng)險評估方法，旨在計算在壓力情景下風(fēng)險管理指標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)的變動情況，評估風(fēng)險承受能力，并據(jù)此采取必要的應(yīng)對策略。壓力情景涵蓋公司內(nèi)外部運營環(huán)境的顯著變化或突發(fā)事件，以及重大業(yè)務(wù)活動等狀況。第三十三條公司的壓力測試涵蓋綜合壓力測試和專項壓力測試。綜合壓力測試涉及各項風(fēng)險管理指標(biāo)和整體財務(wù)指標(biāo)；專項壓力測試則針對單一業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的風(fēng)險指標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)。第三十四條在業(yè)務(wù)運營中，公司董事會、高級管理人員、風(fēng)險管理工作負責(zé)人、合規(guī)綜合部、業(yè)務(wù)部門、職能部門及相關(guān)員工應(yīng)按照第三章的規(guī)定，各自履行職責(zé)，對各類風(fēng)險進行監(jiān)控。第三十五條公司建立了內(nèi)部風(fēng)險報告和外部風(fēng)險報告機制，確保公司董事、高級管理人員、母公司首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理部門能及時掌握風(fēng)險狀況，并采取措施以維持公司的穩(wěn)健運營。第三十六條內(nèi)部風(fēng)險報告包括定期風(fēng)險報告和臨時風(fēng)險報告。定期報告需匯總報告一段時間內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險的狀況和應(yīng)對措施，臨時報告則要求員工在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險事件或隱患時立即報告給合規(guī)綜合部及相關(guān)部門。第三十七條當(dāng)出現(xiàn)業(yè)務(wù)操作違規(guī)或重大風(fēng)險時，應(yīng)立即處理并報告給母公司風(fēng)險管理部門。公司還需定期和不定期向母公司提交關(guān)于重大內(nèi)部管理問題的風(fēng)險報告，報告需經(jīng)風(fēng)險管理工作負責(zé)人審核，以確保報告的及時性、準(zhǔn)確性和完整性。第三十八條定期報告應(yīng)在每月結(jié)束后五個工作日內(nèi)提交，內(nèi)容包括但不限于風(fēng)險管理指標(biāo)、風(fēng)險偏好、經(jīng)濟資本配置、各類風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警情況、風(fēng)險事件及審計報告等。第三十九條對于特定事件，公司需在發(fā)生后及時口頭報告，并在不超過三個工作日內(nèi)以書面形式報告給母公司首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理部門，報告內(nèi)容涵蓋突發(fā)緊急情況、監(jiān)管處罰、重大風(fēng)險事件等。第四十條公司需建立信息交流和反饋機制，確保信息準(zhǔn)確傳遞，使董事、高級管理人員及合規(guī)綜合部能及時了解公司經(jīng)營和風(fēng)險狀況，有效處理各類投訴、風(fēng)險事件和內(nèi)控缺陷。第四十一條對于新出現(xiàn)的重大風(fēng)險，相關(guān)部門應(yīng)由指定人員制定風(fēng)險應(yīng)對方案，并向合規(guī)綜合部報告執(zhí)行情況。第四十二條合規(guī)綜合部需詳細記錄風(fēng)險事件的發(fā)生及處理過程，初步分析風(fēng)險原因、影響和后果，根據(jù)風(fēng)險程度決定處理程序。第四十三條強化風(fēng)險管理，公司將風(fēng)險管理效果與績效考核掛鉤，對出現(xiàn)重大風(fēng)險的部門或個人的考核結(jié)果提出意見。同時，建立風(fēng)險問責(zé)機制，對風(fēng)險管理不力、違規(guī)操作導(dǎo)致公司損失的行為，相關(guān)人員需承擔(dān)責(zé)任。第四十四條公司將風(fēng)險管理情況納入年度報告，按時編制并向相關(guān)協(xié)會報送，接受對風(fēng)險狀況的執(zhí)業(yè)檢查。第四十五條本辦法自董事會審議通過之日起生效，由合規(guī)綜合部負責(zé)解釋。2024年公司風(fēng)險管理制度范例（三）(五)風(fēng)險應(yīng)對策略。公司管理層應(yīng)負責(zé)內(nèi)部控制的構(gòu)建、執(zhí)行及監(jiān)督、評估。定期或視情況對內(nèi)部控制的完整性和有效性進行審計、檢查和評估，及時糾正內(nèi)部控制存在的缺陷。建立內(nèi)部控制的責(zé)任制度：董事會和管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé)，對因內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)部門需及時糾正內(nèi)部控制問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；對于違反內(nèi)部控制的員工，將依據(jù)法律規(guī)定和內(nèi)部管理制度追究責(zé)任并給予相應(yīng)處分，同時需承擔(dān)處理不當(dāng)?shù)呢?zé)任。(六)控制措施。內(nèi)部控制應(yīng)融入日常業(yè)務(wù)中，確保在各個層級都有明確的控制機制，包括高級別的審核、跨部門的控制措施，以及建立審批、授權(quán)和核實的制度。建立責(zé)任分離制度是必要的，以防止利益沖突，同時確保進行細致、獨立的監(jiān)督。(七)信息與溝通。有效的內(nèi)部控制也應(yīng)是一個高效的信息系統(tǒng)，收集全面的內(nèi)部財務(wù)、運營和監(jiān)控信息，以及反映重大事件和市場變化的外部信息。確保所有員工充分理解并遵守涉及其職責(zé)和義務(wù)的所有政策和程序，確保相關(guān)信息能夠及時傳達給適當(dāng)?shù)娜藛T。(八)監(jiān)督。需持續(xù)監(jiān)測內(nèi)部控制的有效性，將主要風(fēng)險的監(jiān)控納入日常業(yè)務(wù)，及時識別和提示潛在風(fēng)險點，并參與業(yè)務(wù)流程的改進和優(yōu)化，以有效防止風(fēng)險發(fā)生。第三章風(fēng)險管理的組織架構(gòu)第八條風(fēng)險管理層次包括董事會、公司管理層及各職能部門。所有層級應(yīng)保持一致的目標(biāo)，并在全面風(fēng)險管理的八個要素上實施全程管理。第九條規(guī)范健全的治理機制通過明確股東、董事(包括監(jiān)事)、管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。第十條風(fēng)險管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理和分級負責(zé)的原則。第十一條財務(wù)會計、風(fēng)險管理部經(jīng)理作為關(guān)鍵風(fēng)險控制人員，對于內(nèi)部控制的缺陷及重大風(fēng)險隱患，應(yīng)立即向總經(jīng)理報告，并同時向董事會報告。第四章風(fēng)險管理的理念與文化第十二條風(fēng)險管理是全面且全員參與的管理。風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于擔(dān)保業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，需要對風(fēng)險進行全面管理。風(fēng)險存在于業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)中，需要全體員工共同參與，建立“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。第十三條通過強化員工風(fēng)險管理理念和文化的培養(yǎng)，提高員工在風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自我學(xué)習(xí)能力。第五章風(fēng)險管理的范圍與過程第十四條風(fēng)險管理的范圍覆蓋所有業(yè)務(wù)部門和各種風(fēng)險類型。應(yīng)實施全面管理，將聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范疇，并針對每類風(fēng)險制定相應(yīng)的管理流程和措施。第十五條風(fēng)險管理需實施全程管理，對風(fēng)險識別、評估、接受、轉(zhuǎn)移、補償?shù)拳h(huán)節(jié)明確職責(zé)，確保風(fēng)險管理的實施，完善業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評估方法，建立風(fēng)險預(yù)警機制，有效防范操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。第六章風(fēng)險管理的量化與方法第十六條風(fēng)險管理的方法主要包括：(一)兼顧審保分離與全程管理；(二)兼顧單一信用風(fēng)險管理與多種類型風(fēng)險管理；(三)兼顧單筆交易風(fēng)險與所有信用敞口總體風(fēng)險；(四)重視事前引導(dǎo)與事后督導(dǎo)的結(jié)合管理；(五)平衡懲戒功能與激勵功能的管理；(六)結(jié)合源頭控制與末端治理的管理；(七)定性分析與定量分析的結(jié)合管理。第十七條通過定性與定量方法，分析不同時期、不同部門、不同項目及各環(huán)節(jié)的風(fēng)險，全面評估公司的總體風(fēng)險承受能力。通過衡量資本、收益和風(fēng)險，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理智處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。量化分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進行。2024年公司風(fēng)險管理制度范例（四）一、稅務(wù)計算與繳納1.當(dāng)期進項稅額2.應(yīng)納城市維護建設(shè)稅=應(yīng)增值稅額×適用稅率（____％或____％）3.應(yīng)納教育費附加及地方教育費附加=應(yīng)納增值稅額×適用率4.應(yīng)納堤防費=銷售收入×適用稅率5.應(yīng)納房產(chǎn)稅=房產(chǎn)原值×（____％）×____％6.應(yīng)納城市土地使用稅=計稅土地面積×單位稅額7.應(yīng)納稅所得額=利潤總額+或（-）納稅調(diào)整項目金額應(yīng)納企業(yè)所得稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率減免稅額抵免稅額8.應(yīng)納印花稅營業(yè)賬簿：____元/本購銷合同：金額×計稅比例×____‰財產(chǎn)租賃、保險合同：金額×____‰建筑工程承包合同：金額×____‰9.應(yīng)納社會保險費=主管稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)繳基數(shù)×適用的費用率二、稅務(wù)事項內(nèi)部檢查稅務(wù)事項的日常內(nèi)部檢查由公司財務(wù)部負責(zé)，并接受公司董事會外聘的稅務(wù)師事務(wù)所的監(jiān)督。1.進項稅額檢查a.專用票據(jù)的真?zhèn)涡?、?nèi)容完整性及準(zhǔn)確性，稅務(wù)登記號的準(zhǔn)確性；b.專用票據(jù)聯(lián)與抵扣聯(lián)內(nèi)容的一致性，是否存在僅有抵扣聯(lián)而無票據(jù)聯(lián)的情況；c.抵扣運費單據(jù)的合規(guī)性，項目要求及付款情況；d.付款單位與票據(jù)單位的一致性，存貨用途變更時的進項稅額轉(zhuǎn)出情況；e.防偽稅控系統(tǒng)開具的票據(jù)，是否在規(guī)定時間內(nèi)完成認證。2.銷項稅額檢查a.銷售額計算的準(zhǔn)確性；b.折扣銷售時，銷售額與折扣額是否在同一張票據(jù)上分別注明；c.不予免抵退稅額是否按規(guī)定作進項稅轉(zhuǎn)出。3.企業(yè)所得稅檢查a.銷售收入計算的準(zhǔn)確性和完整性；b.成本計算的連貫性和正確性；c.資產(chǎn)稅務(wù)處理及折舊計算的合規(guī)性；d.工資及福利、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費的納稅調(diào)整情況；e.是否存在違反法律、行政法規(guī)的罰款、罰金、滯納金及非法支出；f.減值準(zhǔn)備金的稅前扣除及轉(zhuǎn)回計算的正確性；g.資本化利息支出的稅前扣除情況；h.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的準(zhǔn)確計算及資料完整性；i.廣告費、宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、捐贈支出、個人傭金等的合規(guī)性；j.商業(yè)保險的稅前扣除情況；k.非正式票據(jù)的使用情況。三、信息與溝通第十四條：建立稅務(wù)風(fēng)險管理的信息與溝通制度，明確稅務(wù)信息的收集、處理和傳遞程序，確保財務(wù)部內(nèi)部、財務(wù)部與其他部門、財務(wù)部與公司治理層及管理層之間的有效溝通與反饋，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。第十五條：與稅務(wù)機關(guān)和其他相關(guān)單位保持有效溝通，及時收集和反饋相關(guān)信息。1.建立和完善稅法的收集和更新系統(tǒng)，定期匯編并更新公司適用的稅法。2.建立和完善其他相關(guān)法律法規(guī)的收集和更新系統(tǒng)，確保公司財務(wù)會計系統(tǒng)的設(shè)置和更改與法律法規(guī)要求同步。第十六條：根據(jù)業(yè)務(wù)特點和成本效益原則，將信息技術(shù)應(yīng)用于稅務(wù)風(fēng)險管理的各項工作，建立全面的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。1.利用計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對重復(fù)性、規(guī)律性的涉稅事項進行自動控制。2.將稅務(wù)申報納入計算機系統(tǒng)管理，提高申報準(zhǔn)確性。3.建立年度稅務(wù)日歷，提醒責(zé)任人完成涉稅業(yè)務(wù)并跟蹤監(jiān)控。4.建立稅務(wù)文檔管理數(shù)據(jù)庫，確保涉稅信息安全存儲。5.利用信息管理系統(tǒng)提高法律法規(guī)的收集、處理及傳遞效率，動態(tài)監(jiān)控執(zhí)行情況。第十七條：稅務(wù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的記錄、收集、處理、傳遞和保存應(yīng)符合稅法和稅務(wù)風(fēng)險控制的要求。四、監(jiān)督和改進第十八條：財務(wù)部應(yīng)定期評估稅務(wù)風(fēng)險管理機制的有效性，并不斷改進和優(yōu)化稅務(wù)管理制度和流程。第十九條：內(nèi)部控制評價機構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)整體控制目標(biāo)對稅務(wù)風(fēng)險管理機制的有效性進行評價。五、附則第二十條：本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。第二十一條：本制度經(jīng)公司董事會審議通過后施行。2024年公司風(fēng)險管理制度范例（五）（五）風(fēng)險發(fā)生后應(yīng)制定的應(yīng)急預(yù)案；（六）在風(fēng)險管控過程中應(yīng)把握的發(fā)展機遇。第二十二條各單位應(yīng)遵循戰(zhàn)略目標(biāo)與風(fēng)險策略相協(xié)調(diào)、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則，深入研究并制定內(nèi)部控制管理方案。針對重大風(fēng)險所波及的管理及業(yè)務(wù)流程，需制定全面覆蓋各關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制措施。第二十三條內(nèi)部控制措施的制定包括但不限于以下內(nèi)容：（一）確立重點崗位授權(quán)制度，對內(nèi)控關(guān)鍵崗位明確授權(quán)對象、條件、范圍及額度等，嚴(yán)禁任何組織或個人超越授權(quán)范圍行事；（二）建立內(nèi)控報告體系，明確報告人與接收人、報告時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路徑及負責(zé)處理的部門與人員；（三）實施內(nèi)控批準(zhǔn)制度，對內(nèi)控重要事項明確批準(zhǔn)程序、條件、范圍、額度、必備文件及批準(zhǔn)部門與人員職責(zé)；（四）構(gòu)建內(nèi)控責(zé)任機制，依據(jù)權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任相統(tǒng)一的原則，界定部門、崗位及人員職責(zé)，并規(guī)范獎懲制度；（五）推行內(nèi)控審計檢查制度，依據(jù)內(nèi)控要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)及流程，明確審計檢查對象、內(nèi)容、方式及負責(zé)部門；（六）實行內(nèi)控考核評價機制，鼓勵有條件的單位將業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；（七）建立重大風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對重大風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并據(jù)情調(diào)整控制措施；（八）完善法律顧問制度，強化法律風(fēng)險防范，構(gòu)建由決策層引領(lǐng)、法律事務(wù)部門主導(dǎo)、法律顧問保障、全員參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系；（九）實施重要崗位權(quán)力制衡機制，明確不相容職責(zé)分離要求，如授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管與稽核檢查等，對關(guān)鍵崗位可實行雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約，并明確逐級監(jiān)督職責(zé)。第二十四條風(fēng)險管理職能部門需依據(jù)各風(fēng)險管理單位的職責(zé)分工，嚴(yán)密督促風(fēng)險管理解決方案的落實，確保各項措施執(zhí)行到位。第六章監(jiān)督與改進第二十五條各單位應(yīng)構(gòu)建貫穿風(fēng)險管理全流程的信息溝通渠道，連接不同層級、部門及業(yè)務(wù)單位，確保信息傳遞的時效性、準(zhǔn)確性及完整性，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進奠定堅實基礎(chǔ)。第二十六條各單位應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進行自查自評，及時發(fā)現(xiàn)并整改缺陷，其檢查、評價報告需及時上報公司風(fēng)險管理辦公室。第二十七條內(nèi)部審計部門應(yīng)定期或不定期對各單位風(fēng)險管理工作及其成效進行監(jiān)督評價，并提出改進建議。第七章風(fēng)險管理報告第二十八條風(fēng)險管理辦公室負責(zé)編制公司年度全面風(fēng)險管理報告，經(jīng)風(fēng)險管理委員會審議通過后，報省國資委備案。第二十九條各單位應(yīng)于每年特定月底前編制并提交上一年度風(fēng)險管理工作報告，總結(jié)年度內(nèi)重大風(fēng)險因素辨識、評估、控制等方面的工作，提出下一年度風(fēng)險管理的工作規(guī)劃與實施計劃，報告需經(jīng)單位主要負責(zé)人審批后報公司風(fēng)險管理辦公室。第三十條各單位應(yīng)按季度向公司風(fēng)險管理辦公室報送風(fēng)險管控信息，重大風(fēng)險信息需立即上報。同時，應(yīng)逐步建立和完善與各級風(fēng)險管理部門的溝通機制。第八章風(fēng)險管理信息化第三十一條公司將風(fēng)險管理信息化納入整體信息化戰(zhàn)略規(guī)劃，根據(jù)基礎(chǔ)信息化項目進展分階段推進風(fēng)險管理信息平臺的建設(shè)與完善。第三十二條各單位應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺優(yōu)勢，逐步實現(xiàn)重大風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控，探索建立高效、靈活、易操作的風(fēng)險管控應(yīng)急機制。第九章風(fēng)險管理考核第三十三條公司風(fēng)險管理考核堅持分級考核、注重過程、責(zé)任追溯、持續(xù)改進的原則。第三十四條公司將風(fēng)險管理工作納入各單位經(jīng)濟責(zé)任制考核范疇，采用分值與綜合評價相結(jié)合的方式，每半年進行一次評價，考核結(jié)果作為各單位負責(zé)人年度績效考核的重要組成部分，由企業(yè)管理部具體負責(zé)實施。第三十五條各單位應(yīng)將風(fēng)險管理工作目標(biāo)細化至崗位，充分發(fā)揮每位員工、每個崗位的管理與監(jiān)督作用，實現(xiàn)風(fēng)險管理責(zé)任與收益的掛鉤。第三十六條各單位應(yīng)根據(jù)實際情況制定切實可行的風(fēng)險管理考核辦法，并將考核執(zhí)行情況報公司風(fēng)險管理辦公室備案。第三十七條對于在年度風(fēng)險管控工作中表現(xiàn)突出、風(fēng)險管控績效顯著或為公司挽回重大風(fēng)險損失的單位和個人，公司將給予年度表彰獎勵，以鼓勵其在風(fēng)險管控工作中的創(chuàng)新精神，推動公司整體風(fēng)險管理績效的提升。第十章附則第三十八條本制度由公司風(fēng)險管理辦公室負責(zé)解釋。第三十九條本制度自發(fā)布之日起施行。2024年公司風(fēng)險管理制度范例（六）（五）風(fēng)險發(fā)生后的應(yīng)急預(yù)案；（六）在風(fēng)險管控過程中應(yīng)把握的發(fā)展機遇。第二十二條各單位需遵循戰(zhàn)略目標(biāo)與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則，精心研究并制定內(nèi)部控制管理方案。針對重大風(fēng)險所觸及的管理及業(yè)務(wù)流程，需設(shè)計一套內(nèi)部控制措施，確保涵蓋各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。第二十三條內(nèi)部控制措施的制定應(yīng)包括但不限于以下要點：一、確立重點崗位授權(quán)制度，明確授權(quán)對象、條件、范圍及額度，禁止任何個人或?qū)嶓w超越授權(quán)范圍行事；二、建立內(nèi)控報告制度，詳細規(guī)定報告人與接收人、報告時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路徑及負責(zé)處理報告的部門與人員；三、設(shè)立內(nèi)控批準(zhǔn)制度，針對內(nèi)控重要事項，明確批準(zhǔn)程序、條件、范圍、額度、必備文件及有權(quán)批準(zhǔn)的部門與人員，并界定其職責(zé)；四、構(gòu)建內(nèi)控責(zé)任體系，依據(jù)權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確部門、崗位及人員的職責(zé)分工，完善獎懲機制；五、強化內(nèi)控審計檢查制度，依據(jù)內(nèi)控要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確審計檢查對象、內(nèi)容、方式及負責(zé)部門；六、推行內(nèi)控考核評價制度，鼓勵有條件的單位將業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬相掛鉤；七、建立重大風(fēng)險預(yù)警機制，持續(xù)監(jiān)測重大風(fēng)險，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化靈活調(diào)整控制措施；八、完善法律顧問制度，強化法律風(fēng)險防范，構(gòu)建由決策層主導(dǎo)、法律事務(wù)部門牽頭、法律顧問支撐、全員參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系；九、實施重要崗位權(quán)力制衡制度，明確不相容職責(zé)的分離要求，如授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管與稽核檢查等，并可在關(guān)鍵崗位設(shè)置雙人、雙職、雙責(zé)，以實現(xiàn)相互制約，同時明確逐級監(jiān)督職責(zé)。第二十四條風(fēng)險管理職能部門需依據(jù)各風(fēng)險管理單位的職責(zé)分工，切實督促風(fēng)險管理解決方案的落實，確保各項措施得以有效執(zhí)行。第六章監(jiān)督與改進第二十五條各單位應(yīng)構(gòu)建貫穿風(fēng)險管理基本流程的信息溝通渠道，連接不同層級、部門及業(yè)務(wù)單位，確保信息傳遞的時效性、準(zhǔn)確性與完整性，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進奠定堅實基礎(chǔ)。第二十六條各單位需定期對風(fēng)險管理工作進行自查與自評，及時發(fā)現(xiàn)并整改缺陷，其檢查、評價報告應(yīng)及時報送公司風(fēng)險管理辦公室。第二十七條內(nèi)部審計部門應(yīng)定期或不定期對各單位的風(fēng)險管理工作及其成效進行監(jiān)督評價，并提出改進建議。第七章風(fēng)險管理報告第二十八條風(fēng)險管理辦公室負責(zé)編制公司年度全面風(fēng)險管理報告，經(jīng)風(fēng)險管理委員會審議通過后，提交省國資委備案。第二十九條各單位應(yīng)于每年指定月底前，編制并提交上一年度風(fēng)險管理工作報告，總結(jié)重大風(fēng)險因素辨識、評估、控制等方面的工作，并提出下一年度風(fēng)險管理的工作計劃與實施方案。報告需經(jīng)單位主要負責(zé)人審批后，報送公司風(fēng)險管理辦公室。第三十條各單位需按季度向公司風(fēng)險管理辦公室報送風(fēng)險管控信息，重大風(fēng)險信息應(yīng)立即報送。同時，應(yīng)逐步建立并完善與各級風(fēng)險管理部門的溝通機制。第八章風(fēng)險管理信息化第三十一條公司將風(fēng)險管理信息化納入整體信息化工作規(guī)劃，根據(jù)基礎(chǔ)信息化項目進展，分階段逐步建立和完善風(fēng)險管理信息平臺。第三十二條各單位應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺的優(yōu)勢，逐步實現(xiàn)重大風(fēng)險的預(yù)警監(jiān)控，并探索建立反應(yīng)迅速、靈活機動、易于操作的風(fēng)險管控應(yīng)急機制。第九章風(fēng)險管理考核第三十三條公司風(fēng)險管理考核堅持分級考核、注重過程、責(zé)任追溯、持續(xù)改進的原則。第三十四條公司將風(fēng)險管理工作納入各單位經(jīng)濟責(zé)任制考核范圍，采用分值與綜合評價相結(jié)合的方式，每半年進行一次評價。考核結(jié)果將作為各單位負責(zé)人年度績效考核的重要組成部分，由企業(yè)管理部具體負責(zé)實施。第三十五條各單位需將風(fēng)險管理工作目標(biāo)細化至具體崗位，充分發(fā)揮每一名員工、每一個崗位的管理與監(jiān)督作用，實現(xiàn)風(fēng)險管理責(zé)任與收益的緊密掛鉤。第三十六條各單位應(yīng)結(jié)合實際情況，制定切實可行的風(fēng)險管理考核辦法，并將考核執(zhí)行情況報送公司風(fēng)險管理辦公室備案。第三十七條對于在年度風(fēng)險管控工作中表現(xiàn)突出、風(fēng)險管控績效顯著或為公司挽回重大風(fēng)險損失的單位和個人，公司將給予年度表彰與獎勵，以鼓勵其在風(fēng)險管控工作中的不斷創(chuàng)新與積極貢獻，進而推動公司整體風(fēng)險管理績效的持續(xù)提升。第十章附則第三十八條本制度的解釋權(quán)歸公司風(fēng)險管理辦公室所有。第三十九條本制度自發(fā)布之日起正式執(zhí)行。2024年公司風(fēng)險管理制度范例（七）第四條公司設(shè)立督察長一職，其職責(zé)在于全面指導(dǎo)并監(jiān)督公司的監(jiān)察稽核工作。督察長的職責(zé)范圍廣泛，需覆蓋基金及公司運作的每一個環(huán)節(jié)，確保監(jiān)察稽核工作的全面性和深入性。同時，督察長直接向董事會負責(zé)，負責(zé)對基金運作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進行內(nèi)部監(jiān)察稽核，并定期獨立向中國證監(jiān)會及全體董事提交監(jiān)察稽核報告，確保公司運作的合規(guī)性和透明度。第五條為加強公司內(nèi)部監(jiān)察稽核工作的具體實施，公司設(shè)立監(jiān)察稽核部。該部門獨立負責(zé)公司內(nèi)部的監(jiān)察稽核工作，對內(nèi)部風(fēng)險控制制度的執(zhí)行情況進行全面、客觀的檢查、評價，并及時報告相關(guān)情況，提出改進建議。監(jiān)察稽核部向總經(jīng)理負責(zé)，并積極協(xié)助督察長開展工作，共同維護公司的內(nèi)部控制體系。第六條為將風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)，公司各部門需根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及部門具體情況，制定標(biāo)準(zhǔn)化的作業(yè)流程及風(fēng)險控制制度。這些制度應(yīng)明確各部門的職責(zé)、權(quán)限和操作流程，確保業(yè)務(wù)活動在風(fēng)險可控的范圍內(nèi)進行。第七條公司在風(fēng)險控制方面實行自上而下和自下而上相結(jié)合的內(nèi)控流程。自上而下，即通過風(fēng)險控制委員會和投資決策委員會等高層機構(gòu)，將風(fēng)險工作理念和要求傳達至督察長、監(jiān)察稽核部、各業(yè)務(wù)部門及每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位，確保公司上下對風(fēng)險控制工作有統(tǒng)一的認識和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。自下而上，則通過每個業(yè)務(wù)崗位及各業(yè)務(wù)部門逐級對各種風(fēng)險隱患、問題進行監(jiān)控，并及時向上報告、反饋風(fēng)險信息，形成風(fēng)險控制的閉環(huán)機制。第三章特定客戶資產(chǎn)管理面臨的風(fēng)險種類第八條特定客戶資產(chǎn)管理過程中，與其他委托資產(chǎn)一樣，面臨市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、決策風(fēng)險、操作風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險等共有風(fēng)險。這些風(fēng)險可