華錦股份財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

北方華錦化學(xué)工業(yè)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金956894.601003995.61942928.90應(yīng)收票據(jù)8800.001629.0910730.76應(yīng)收賬款16496.0110326.9417053.90預(yù)付款項(xiàng)304005.80312631.22360614.86其他應(yīng)收款326.07376.66916.67存貨446383.91510379.18581730.40其他流動(dòng)資產(chǎn)22454.7117598.033042.31流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1755459.151857058.781917140.30長期應(yīng)收款2000.002000.002000.00長期股權(quán)投資9934.839133.8413485.06固定資產(chǎn)1209958.471170202.661037514.19在建工程25576.734900.326761.54無形資產(chǎn)121293.44118050.13113671.20長期待攤費(fèi)用28847.9046315.9337660.71遞延所得稅資產(chǎn)28643.8928751.0426805.43其他非流動(dòng)資產(chǎn)16430.7415972.1924701.06非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1456127.351406267.011271722.29資產(chǎn)總計(jì)3211586.513263325.783188862.59短期借款140129.56100091.67100061.42應(yīng)付票據(jù)147371.93169859.43應(yīng)付賬款203831.10142574.48205826.81應(yīng)付職工薪酬11456.1911844.598845.69應(yīng)交稅費(fèi)161323.9848843.6962539.22應(yīng)付利息167.61167.61167.61應(yīng)付股利902.22885.86856.65其他應(yīng)付款17917.2231318.2422681.56一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債6529.67491188.3835627.52其他流動(dòng)負(fù)債11645.7817326.837949.91流動(dòng)負(fù)債合計(jì)681384.861127243.13681251.27長期借款995067.61585000.00977100.00長期應(yīng)付款16575.7414401.4312087.72長期負(fù)債合計(jì)1023013.02608345.68996093.26遞延所得稅負(fù)債1446.471959.79629.94其他非流動(dòng)負(fù)債7252.336898.415966.60遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債10079.508601.707342.01非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1041791.32625805.571010031.82負(fù)債合計(jì)1723176.181753048.701691283.09實(shí)收資本(或股本)159944.25159944.25159944.25資本公積595936.33648219.14648219.14盈余公積61827.8162091.5964207.54未分配利潤609993.18572445.46556354.05專項(xiàng)儲(chǔ)備333.320.87歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1428034.901442701.311428724.98少數(shù)股東權(quán)益60375.4367575.7768854.52所有者權(quán)益合計(jì)1488410.331510277.081497579.50負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)3211586.513263325.783188862.59北方華錦化學(xué)工業(yè)股份有限公司，簡稱華錦股份，所屬的行業(yè)是石油、煤炭及其他燃料加工業(yè)，公司總部位于遼寧省。2023年，華錦股份的資產(chǎn)總計(jì)是3,188,862.59萬元，負(fù)債合計(jì)是1,691,283.09萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,497,579.50萬元。圖1.1華錦股份2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看華錦股份的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是3,211,586.51萬元、3,263,325.78萬元、3,188,862.59萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,917,140.30萬元，包括942,928.90萬元的貨幣資金和581,730.40萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,271,722.29萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了1,037,514.19萬元。圖1.2華錦股份2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，華錦股份最近三年的負(fù)債總額分別是1,723,176.18萬元、1,753,048.70萬元、1,691,283.09萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是681,251.27萬元，非流動(dòng)負(fù)債是1,010,031.82萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年華錦股份的所有者權(quán)益總額分別為1,488,410.33萬元、1,510,277.08萬元、1,497,579.50萬元，2023年的股本為159,944.25萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入3855230.714906214.444614201.54營業(yè)收入3855230.714906214.444614201.54營業(yè)總成本3706531.424804445.614585854.23營業(yè)成本3049203.664095005.753930480.22稅金及附加416996.96524881.96489612.96銷售費(fèi)用31654.6634021.8232744.70管理費(fèi)用165494.14111739.6198801.39財(cái)務(wù)費(fèi)用32105.4724349.0818268.61資產(chǎn)減值損失-39051.45-24192.23-19780.30投資收益1229.92447.53476.22其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益758.20449.64476.22營業(yè)利潤112544.7479441.8510428.82營業(yè)外收入5292.065459.145657.54營業(yè)外支出6892.392653.75616.99利潤總額110944.4182247.2515469.37所得稅費(fèi)用17225.4922168.777160.64凈利潤93718.9260078.488308.74歸屬于母公司所有者的凈利潤89388.2652877.617029.99少數(shù)股東損益4330.667200.871278.75綜合收益總額93718.9260078.488308.74歸屬于母公司所有者的綜合收益89388.2652877.617029.99歸屬少數(shù)股東的綜合收益4330.667200.871278.752021~2023年華錦股份的營業(yè)總收入分別為3,855,230.71萬元、4,906,214.44萬元、4,614,201.54萬元，營業(yè)總成本分別為3,706,531.42萬元、4,804,445.61萬元、4,585,854.23萬元，凈利潤分別為93,718.92萬元、60,078.48萬元、8,308.74萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為32,744.70萬元、98,801.39萬元和18,268.61萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為10,428.82萬元、15,469.37萬元。圖1.3華錦股份2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金4398155.055501940.585040541.55收到的稅費(fèi)返還7424.1840338.0138511.20收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20950.5829767.3922371.99購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3390899.104401156.244268543.36支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金127266.22142260.47138698.14支付的各項(xiàng)稅費(fèi)483330.05759971.88508577.37支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金144558.5093234.8188581.67經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量280475.95175422.5797024.21取得投資收益收到的現(xiàn)金1040.001248.00520.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金121.25156.28531.11購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金36448.6620520.9931791.44投資支付的現(xiàn)金4395.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-35287.42-19116.71-35135.33取得借款收到的現(xiàn)金567000.00453000.00767000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金570917.35501353.26830400.00分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金55226.6469438.8151462.10支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5925.6910017.798038.94籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-65069.67-127809.86-122901.04匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響82.142.40-82.55現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額180201.0028498.40-61094.71期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額776693.60975495.711003994.11期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額956894.601003994.11942899.402023年，華錦股份的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為942,899.40萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是97,024.21萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-35,135.33萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-122,901.04萬元。圖1.4華錦股份2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5華錦股份2021~2023年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6華錦股份2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7華錦股份2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-61066.71-0.06應(yīng)收票據(jù)9101.675.59應(yīng)收賬款6726.960.65預(yù)付款項(xiàng)47983.640.15其他應(yīng)收款540.011.43存貨71351.220.14其他流動(dòng)資產(chǎn)-14555.72-0.83流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)60081.520.03長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資4351.220.48固定資產(chǎn)-132688.47-0.11在建工程1861.220.38無形資產(chǎn)-4378.93-0.04長期待攤費(fèi)用-8655.22-0.19遞延所得稅資產(chǎn)-1945.61-0.07其他非流動(dòng)資產(chǎn)8728.870.55非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-134544.72-0.10資產(chǎn)總計(jì)-74463.19-0.02短期借款-30.25應(yīng)付票據(jù)22487.500.15應(yīng)付賬款63252.330.44應(yīng)付職工薪酬-2998.90-0.25應(yīng)交稅費(fèi)13695.530.28應(yīng)付利息應(yīng)付股利-29.21-0.03其他應(yīng)付款-8636.68-0.28一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-455560.86-0.93其他流動(dòng)負(fù)債-9376.92-0.54流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-445991.86-0.40長期借款392100.000.67長期應(yīng)付款-2313.71-0.16長期負(fù)債合計(jì)387747.580.64遞延所得稅負(fù)債-1329.85-0.68其他非流動(dòng)負(fù)債-931.81-0.14遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-1259.69-0.15非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)384226.250.61負(fù)債合計(jì)-61765.61-0.04實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積2115.950.03未分配利潤-16091.41-0.03專項(xiàng)儲(chǔ)備-0.87-1.00歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-13976.33-0.01少數(shù)股東權(quán)益1278.750.02所有者權(quán)益合計(jì)-12697.58-0.01負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-74463.19-0.02從資產(chǎn)的角度對(duì)華錦股份的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是3,188,862.59萬元，相比2022年變動(dòng)了-74,463.19萬元，變動(dòng)了-0.02。圖2.1華錦股份2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，華錦股份2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,917,140.30萬元，相比2022年變動(dòng)了60,081.52萬元，變動(dòng)了0.03。貨幣資金為942,928.90萬元，相比2022年變動(dòng)了-61,066.71萬元，變動(dòng)了-0.06，存貨為581,730.40萬元，相比2022年變動(dòng)了71,351.22萬元，變動(dòng)了0.14。圖2.2華錦股份2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為1,271,722.29萬元，相比2022年變動(dòng)了-134,544.72萬元，變動(dòng)了-0.10，其中的固定資產(chǎn)為1,037,514.19萬元，相比2022年變動(dòng)了-132,688.47萬元，變動(dòng)了-0.11。圖2.3華錦股份2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，華錦股份2023年的負(fù)債總額為1,691,283.09萬元，相比2022年變動(dòng)了-61,765.61萬元，變動(dòng)了-0.04，其中，流動(dòng)負(fù)債是681,251.27萬元，非流動(dòng)負(fù)債是1,010,031.82萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了-445,991.86萬元和384,226.25萬元，變動(dòng)比率分別是-0.40和0.61。所有者權(quán)益方面，2023年華錦股份的所有者權(quán)益總額為1,497,579.50萬元，相比2022年變動(dòng)了-12,697.58萬元，變動(dòng)了-0.01；股本為159,944.25萬元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金30.77%29.57%-1.20%-0.04%應(yīng)收票據(jù)0.05%0.34%0.29%5.74%應(yīng)收賬款0.32%0.53%0.22%0.69%預(yù)付款項(xiàng)9.58%11.31%1.73%0.18%其他應(yīng)收款0.01%0.03%0.02%1.49%存貨15.64%18.24%2.60%0.17%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.54%0.10%-0.44%-0.82%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)56.91%60.12%3.21%0.06%長期應(yīng)收款0.06%0.06%0.00%0.02%長期股權(quán)投資0.28%0.42%0.14%0.51%固定資產(chǎn)35.86%32.54%-3.32%-0.09%在建工程0.15%0.21%0.06%0.41%無形資產(chǎn)3.62%3.56%-0.05%-0.01%長期待攤費(fèi)用1.42%1.18%-0.24%-0.17%遞延所得稅資產(chǎn)0.88%0.84%-0.04%-0.05%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.49%0.77%0.29%0.58%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)43.09%39.88%-3.21%-0.07%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款3.07%3.14%0.07%0.02%應(yīng)付票據(jù)4.52%5.33%0.81%0.18%應(yīng)付賬款4.37%6.45%2.09%0.48%應(yīng)付職工薪酬0.36%0.28%-0.09%-0.24%應(yīng)交稅費(fèi)1.50%1.96%0.46%0.31%應(yīng)付利息0.01%0.01%0.00%0.02%應(yīng)付股利0.03%0.03%0.00%-0.01%其他應(yīng)付款0.96%0.71%-0.25%-0.26%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債15.05%1.12%-13.93%-0.93%其他流動(dòng)負(fù)債0.53%0.25%-0.28%-0.53%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)34.54%21.36%-13.18%-0.38%長期借款17.93%30.64%12.71%0.71%長期應(yīng)付款0.44%0.38%-0.06%-0.14%長期負(fù)債合計(jì)18.64%31.24%12.59%0.68%遞延所得稅負(fù)債0.06%0.02%-0.04%-0.67%其他非流動(dòng)負(fù)債0.21%0.19%-0.02%-0.11%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.26%0.23%-0.03%-0.13%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)19.18%31.67%12.50%0.65%負(fù)債合計(jì)53.72%53.04%-0.68%-0.01%實(shí)收資本(或股本)4.90%5.02%0.11%0.02%資本公積19.86%20.33%0.46%0.02%盈余公積1.90%2.01%0.11%0.06%未分配利潤17.54%17.45%-0.09%-0.01%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.00%0.00%0.00%-1.00%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)44.21%44.80%0.59%0.01%少數(shù)股東權(quán)益2.07%2.16%0.09%0.04%所有者權(quán)益合計(jì)46.28%46.96%0.68%0.01%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，華錦股份的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為53.04%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為46.96%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了21.36%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了31.67%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，華錦股份的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為60.12%，其中，貨幣資金占據(jù)了29.57%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為39.88%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了32.54%。利潤表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入-292012.90-0.06營業(yè)收入-292012.90-0.06營業(yè)總成本-218591.38-0.05營業(yè)成本-164525.53-0.04稅金及附加-35269.00-0.07銷售費(fèi)用-1277.12-0.04管理費(fèi)用-12938.22-0.12財(cái)務(wù)費(fèi)用-6080.47-0.25資產(chǎn)減值損失4411.93-0.18投資收益28.690.06其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益26.580.06營業(yè)利潤-69013.03-0.87營業(yè)外收入198.400.04營業(yè)外支出-2036.76-0.77利潤總額-66777.88-0.81所得稅費(fèi)用-15008.13-0.68凈利潤-51769.74-0.86歸屬于母公司所有者的凈利潤-45847.62-0.87少數(shù)股東損益-5922.12-0.82綜合收益總額-51769.74-0.86歸屬于母公司所有者的綜合收益-45847.62-0.87歸屬少數(shù)股東的綜合收益-5922.12-0.82垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本97.93%99.39%1.46%0.01%營業(yè)成本83.47%85.18%1.72%0.02%稅金及附加10.70%10.61%-0.09%-0.01%銷售費(fèi)用0.69%0.71%0.02%0.02%管理費(fèi)用2.28%2.14%-0.14%-0.06%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.50%0.40%-0.10%-0.20%資產(chǎn)減值損失-0.49%-0.43%0.06%-0.13%投資收益0.01%0.01%0.00%0.13%其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.01%0.01%0.00%0.13%營業(yè)利潤1.62%0.23%-1.39%-0.86%營業(yè)外收入0.11%0.12%0.01%0.10%營業(yè)外支出0.05%0.01%-0.04%-0.75%利潤總額1.68%0.34%-1.34%-0.80%所得稅費(fèi)用0.45%0.16%-0.30%-0.66%凈利潤1.22%0.18%-1.04%-0.85%歸屬于母公司所有者的凈利潤1.08%0.15%-0.93%-0.86%少數(shù)股東損益0.15%0.03%-0.12%-0.81%綜合收益總額1.22%0.18%-1.04%-0.85%歸屬于母公司所有者的綜合收益1.08%0.15%-0.93%-0.86%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.15%0.03%-0.12%-0.81%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-461399.03-0.08收到的稅費(fèi)返還-1826.81-0.05收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-7395.40-0.25購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-132612.88-0.03支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-3562.33-0.03支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-251394.51-0.33支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-4653.14-0.05經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-78398.36-0.45取得投資收益收到的現(xiàn)金-728.00-0.58處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金374.832.40購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金11270.450.55投資支付的現(xiàn)金4395.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-16018.620.84取得借款收到的現(xiàn)金314000.000.69償還債務(wù)支付的現(xiàn)金329046.740.66分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-17976.71-0.26支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1978.85-0.20籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量4908.82-0.04匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-84.95-35.40現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-89593.11-3.14期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額28498.400.03期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-61094.71-0.06垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金548.01%534.58%-13.43%-0.02%收到的稅費(fèi)返還4.02%4.08%0.07%0.02%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2.96%2.37%-0.59%-0.20%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金438.36%452.70%14.34%0.03%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金14.17%14.71%0.54%0.04%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)75.69%53.94%-21.76%-0.29%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9.29%9.39%0.11%0.01%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量17.47%10.29%-7.18%-0.41%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.12%0.06%-0.07%-0.56%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.02%0.06%0.04%2.62%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2.04%3.37%1.33%0.65%投資支付的現(xiàn)金0.00%0.47%0.47%0.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1.90%-3.73%-1.82%0.96%取得借款收到的現(xiàn)金45.12%81.34%36.23%0.80%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金49.94%88.07%38.13%0.76%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金6.92%5.46%-1.46%-0.21%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1.00%0.85%-0.15%-0.15%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-12.73%-13.03%-0.30%0.02%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.00%-0.01%-0.01%-37.62%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額2.84%-6.48%-9.32%-3.28%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額97.16%106.48%9.32%0.10%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率2.402.342.35速動(dòng)比率1.401.291.24保守速動(dòng)比率1.401.291.24現(xiàn)金比率1.511.301.17營運(yùn)資金與借款比0.941.141.23營運(yùn)資金(萬元)886807.601033391.001083963.00圖3.1華錦股份2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2華錦股份2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)4.464.381.85經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動(dòng)負(fù)債比0.390.190.11現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)8.747.205.31平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)51.6953.6953.38長期借款與總資產(chǎn)比0.260.240.24有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)53.9255.7555.37有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.410.390.38權(quán)益乘數(shù)2.072.162.15產(chǎn)權(quán)比率1.071.161.15權(quán)益與負(fù)債比0.930.860.87長期資本負(fù)債率(%)36.5835.7435.23長期負(fù)債與權(quán)益比0.580.560.54經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.180.100.06經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.240.150.08圖3.3華錦股份2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)0.460.270.30應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率216.93365.82337.04應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)1.681.001.08存貨與收入比0.090.100.12存貨周轉(zhuǎn)率8.358.567.20存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)43.7142.6450.71應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率21.0723.6422.56營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率4.785.444.69現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率3.194.084.17流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.532.722.45圖3.4華錦股份2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.104.124.18非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.613.433.45圖3.5華錦股份2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.281.521.43股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.663.273.07圖3.6華錦股份2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.090.060.02總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.030.02圖3.7華錦股份2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)6.464.010.55息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.070.040.01投入資本回報(bào)率0.050.030.01長期資本收益率0.060.050.01投資收益率0.120.050.04圖3.8華錦股份2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.840.730.54營業(yè)毛利率0.210.170.15營業(yè)成本率0.790.830.85營業(yè)利潤率0.030.02營業(yè)凈利率0.020.01總營業(yè)成本率0.960.980.99銷售費(fèi)用率0.010.010.01管理費(fèi)用率0.040.020.02財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.01銷售期間費(fèi)用率0.060.030.03成本費(fèi)用利潤率0.030.02息稅前營業(yè)利潤率0.040.020.01價(jià)格成本費(fèi)用利潤率1.261.201.17圖3.9華錦股份2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比2.992.9211.68經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.070.040.02應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比圖3.10華錦股份2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長分析指標(biāo)2021年2